Metodologa de Auditora Informtica 1.

- Introduccin
Metodologa es una secuencia de pasos lgica y ordenada de proceder para llegar a un resultado. Generalmente existen diversas formas de obtener un resultado determinado, y de esto se deriva la existencia de varias metodologas para llevar a cabo una auditoria informtica. El contenido de este documento tratara en forma general las mismas, as como de manera particular CRMR (Computer Resource Management Review) El objetivo del trabajo prctico se divide en dos partes. En primer lugar, describir las metodologas de auditora informtica en forma general. En segundo lugar profundizar sobre una metodologa en particular, CRMR. En la primera parte se darn a conocer los puntos o fases que toda auditora debe tener en cuenta. En la segunda parte se har un estudio de la metodologa elegida para corroborar las conclusiones obtenidas en la primera parte de la investigacin. El trabajo constar con el anlisis detallado de tan solo una metodologa, la misma debe ser usada extensamente y estar disponible para su estudio

2.- Metodologa de trabajo de Auditora Informtica 2.1- Etapas de la Metodologa

El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas: Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica Estudio inicial del entorno auditable Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo Actividades propiamente dichas de la auditora Confeccin y redaccin del Informe Final Redaccin de la Carta de Introduccin o Carta de Presentacin del Informe final

2.1.1- Fase 1: Definicin de Alcance y Objetivos

El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma. Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar. A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditora, es decir cuales materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas. Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final.

Las personas que realizan la auditora han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas. Una vez definidos los objetivos (objetivos especficos), stos se aadirn a los objetivos generales y comunes de a toda auditora Informtica: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestin Informtica.

2.1.2- Fase 2: Estudio Inicial

Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la informtica. Para su realizacin el auditor debe conocer lo siguiente: Organizacin: Para el equipo auditor, el conocimiento de quin ordena, quin disea y quin ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deber fijarse en: 1) Organigrama: El organigrama expresa la estructura oficial de la organizacin a auditar. Si se descubriera que existe un organigrama fctico diferente al oficial, se pondr de manifiesto tal circunstancia. 2) Departamentos: Se entiende como departamento a los rganos que siguen inmediatamente a la Direccin. El equipo auditor describir brevemente las funciones de cada uno de ellos. 3) Relaciones Jerrquicas y funcionales entre rganos de la Organizacin: El equipo auditor verificar si se cumplen las relaciones funcionales y Jerrquicas previstas por el organigrama, o por el contrario detectar, por ejemplo, si algn empleado tiene dos jefes. Las de Jerarqua implican la correspondiente subordinacin. Las funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamente subordinables. 4) Flujos de Informacin: Adems de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de informacin horizontales y oblicuas extradepartamentales. Los flujos de informacin entre los grupos de una organizacin son necesarios para su eficiente gestin, siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio organigrama.

En ocasiones, las organizaciones crean espontneamente canales alternativos de informacin, sin los cuales las funciones no podran ejercerse con eficacia; estos canales alternativos se producen porque hay pequeos o grandes fallos en la estructura y en el organigrama que los representa. Otras veces, la aparicin de flujos de informacin no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de informacin son indeseables y producen graves perturbaciones en la organizacin. 5) Nmero de Puestos de trabajo El equipo auditor comprobar que los nombres de los Puesto de Trabajo de la organizacin corresponden a las funciones reales distintas. Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas, lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes. Esta situacin pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores darn a conocer tal circunstancia y expresarn el nmero de puestos de trabajo verdaderamente diferentes. 6) Nmero de personas por Puesto de Trabajo Es un parmetro que los auditores informticos deben considerar. La inadecuacin del personal determina que el nmero de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organizacin.

2.1.3- Fase 3: Entorno Operacional

El equipo de auditora informtica debe poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a desenvolverse. Este conocimiento previo se logra determinando, fundamentalmente, los siguientes extremos: a. Situacin geogrfica de los Sistemas: Se determinar la ubicacin geogrfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa. A continuacin, se verificar la existencia de responsables en cada unos de ellos, as como el uso de los mismos estndares de trabajo. b. Arquitectura y configuracin de Hardware y Software: Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin elegida para cada uno de ellos, ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. La configuracin de los sistemas esta muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las compaas.

Los auditores, en su estudio inicial, deben tener en su poder la distribucin e interconexin de los equipos. c. Inventario de Hardware y Software: El auditor recabar informacin escrita, en donde figuren todos los elementos fsicos y lgicos de la instalacin. En cuanto a Hardware figurarn las CPUs, unidades de control local y remotas, perifricos de todo tipo, etc. El inventario de software debe contener todos los productos lgicos del Sistema, desde el software bsico hasta los programas de utilidad adquiridos o desarrollados internamente. Suele ser habitual clasificarlos en facturables y no facturables. d. Comunicacin y Redes de Comunicacin: En el estudio inicial los auditores dispondrn del nmero, situacin y caractersticas principales de las lneas, as como de los accesos a la red pblica de comunicaciones. Igualmente, poseern informacin de las Redes Locales de la Empresa.

Aplicaciones bases de datos y ficheros El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de los procesos informticos realizados en la empresa auditada. Para ello debern conocer lo siguiente: a. Volumen, antigedad y complejidad de las Aplicaciones b. Metodologa del Diseo Se clasificar globalmente la existencia total o parcial de metodologa en el desarrollo de las aplicaciones. Si se han utilizados varias a lo largo del tiempo se pondr de manifiesto. c. Documentacin La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes. La documentacin de programas disminuye gravemente el mantenimiento de los mismos. d. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros. El auditor recabar informacin de tamao y caractersticas de las Bases de Datos, clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallar un promedio de nmero de accesos a ellas por hora o das. Esta operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de actualizaciones de los mismos.

Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas de la carga informtica.

2.1.4- Fase 4: Determinacin de recursos de la Auditora Informtica

Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse en la auditora. - Recursos humanos - Recursos materiales Recursos materiales Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos son proporcionados por el cliente. Las herramientas de software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado, por lo que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el auditor y cliente. Los recursos materiales del auditor son de dos tipos: a. Recursos materiales Software

Programas propios de la auditora: Son muy potentes y Flexibles. Habitualmente se aaden a las ejecuciones de los procesos del cliente para verificarlos. Monitores: Se utilizan en funcin del grado de desarrollo observado en la actividad de Tcnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes. b. Recursos materiales Hardware Los recursos hardware que el auditor necesita son proporcionados por el cliente. Los procesos de control deben efectuarse necesariamente en las Computadoras del auditado. Para lo cul habr de convenir el, tiempo de maquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc. Recursos Humanos La cantidad de recursos depende del volumen auditable. Las caractersticas y perfiles del personal seleccionado depende de la materia auditable. Es igualmente sealable que la auditora en general suele ser ejercida por profesionales universitarios y por otras personas de probada experiencia multidisciplinaria.

Perfiles Profesionales de los auditores informticos Profesin Informtico en general Actividades y conocimientos deseables Con experiencia amplia en ramas distintas. Es deseable que su labor se haya desarrollado en Explotacin y en Desarrollo de Proyectos. Conocedor de Sistemas.

Experto en Desarrollo de Proyectos Amplia experiencia como responsable de proyectos. Experto analista. Conocedor de las metodologas de Desarrollo ms importantes. Tcnico de Sistemas Experto en Sistemas Operativos y Software Bsico. Conocedor de los productos equivalentes en el mercado. Amplios conocimientos de Explotacin. Experto en Bases de Datos y Con experiencia en el mantenimiento de Bases Administracin de las mismas. de Datos. Conocimiento de productos compatibles y equivalentes. Buenos conocimientos de explotacin Experto en Software de Alta especializacin dentro de la tcnica de Comunicacin sistemas. Conocimientos profundos de redes. Muy experto en Subsistemas de teleproceso. Experto en Explotacin y Gestin Responsable de algn Centro de Computos. de CPDS Amplia experiencia en Automatizacin de trabajos. Experto en relaciones humanas. Buenos conocimientos de los sistemas. Tcnico de Organizacin Experto organizador y coordinador. Especialista en el anlisis de flujos de informacin. Tcnico de evaluacin de Costes Economista con conocimiento de Informtica. Gestin de costes.

Elaboracin del Plan y de los programas de trabajo Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditora y sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido ste, se procede a la programacin del mismo. El plan se elabora teniendo en cuenta, entre otros criterios, los siguientes: a) Si la Revisin debe realizarse por reas generales o reas especficas. En el primer caso, la elaboracin es ms compleja y costosa. b) Si la auditora es global, de toda la Informtica, o parcial. El volumen determina no solamente el nmero de auditores necesarios, sino las especialidades necesarias del personal.

En el Plan no se consideran calendarios, porque se manejan recursos genricos y no especficos En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las prioridades del cliente. El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisin. El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo. En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado.

Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin de actividades. Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto.

2.1.5- Fase 5: Actividades de la Auditora Informtica

Auditora por temas generales o por reas especficas: La auditora Informtica general se realiza por reas generales o por reas especficas. Si se examina por grandes temas, resulta evidente la mayor calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores recursos. Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una vez todas las peculiaridades que afectan a la misma, de forma que el resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad. Tcnicas de Trabajo: Anlisis de la informacin recabada del auditado Anlisis de la informacin propia Cruzamiento de las informaciones anteriores Entrevistas Simulacin Muestreos

Herramientas: Cuestionario general inicial Cuestionario Checklist Estndares Monitores Simuladores (Generadores de datos) Paquetes de auditora (Generadores de Programas) Matrices de riesgo

2.1.6- Fase 6: Informe Final

La funcin de la auditora se materializa exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboracin final es el exponente de su calidad. Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final, los que son elementos de contraste entre opinin entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciacin en el auditor. Estructura del informe final El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditora y la fecha de redaccin del mismo. Se incluyen los nombres del equipo auditor y los nombres de todas las personas entrevistadas, con indicacin de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente. Definicin de objetivos y alcance de la auditora. Enumeracin de temas considerados:

Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarn lo ms exhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditora. Cuerpo expositivo: Para cada tema, se seguir el siguiente orden a saber: a) Situacin actual. Cuando se trate de una revisin peridica, en la que se analiza no solamente una situacin sino adems su evolucin en el tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin real b) Tendencias. Se tratarn de hallar parmetros que permitan establecer tendencias futuras. c) Puntos dbiles y amenazas d) Recomendaciones y planes de accin. Constituyen junto con la exposicin de puntos dbiles, el verdadero objetivo de la auditora informtica. e) Redaccin posterior de la Carta de Introduccin o Presentacin. Modelo conceptual de la exposicin del informe final: El informe debe incluir solamente hechos importantes. La inclusin de hechos poco relevantes o accesorios desva la atencin del lector. El Informe debe consolidar los hechos que se describen en el mismo.

El trmino de "hechos consolidados" adquiere un especial significado de verificacin objetiva y de estar documentalmente probados y soportados. La consolidacin de los hechos debe satisfacer, al menos los siguientes criterios: 1. El hecho debe poder ser sometido a cambios.

2.

Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados de mantener la situacin. No deben existir alternativas viables que superen al cambio propuesto. La recomendacin del auditor sobre el hecho debe mantener o mejorar las normas y estndares existentes en la instalacin.

3. 4.

La aparicin de un hecho en un informe de auditora implica necesariamente la existencia de una debilidad que ha de ser corregida. Flujo del hecho o debilidad: 1 Hecho encontrado Ha de ser relevante para el auditor y pera el cliente Ha de ser exacto, y adems convincente. No deben existir hechos repetidos. Las consecuencias deben redactarse de modo que sean directamente deducibles del

2 Consecuencias del hecho hecho. 3 Repercusin del hecho Se redactar las influencias directas que el hecho pueda tener sobre otros aspectos informticos u otros mbitos de la empresa. 4 Conclusin del hecho No deben redactarse conclusiones ms que en los casos en que la exposicin haya sido muy extensa o compleja. 5 Recomendacin del auditor informtico Deber entenderse por s sola, por simple lectura. Deber estar suficientemente soportada en el propio texto. Deber ser concreta y exacta en el tiempo, para que pueda ser verificada su implementacin. La recomendacin se redactar de forma que vaya dirigida expresamente a la persona o personas que puedan implementarla.

2.1.7- Fase 7: Carta de Introduccin o Presentacin del Informe Final

La carta de introduccin tiene especial importancia porque en ella ha de resumirse la auditora realizada. Se destina exclusivamente al responsable mximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo o contrato la auditora. As como pueden existir tantas copias del informe Final como solicite el cliente, la auditora no har copias de la citada carta de Introduccin.

La carta de introduccin poseer los siguientes atributos: Tendr como mximo 4 folios Incluir fecha, naturaleza, objetivos y alcance Cuantificar la importancia de las reas analizadas. Proporcionar una conclusin general, concretando las reas de gran debilidad. Presentar las debilidades en orden de importancia y gravedad.

En la carta de Introduccin no se escribirn nunca recomendaciones