fecha

detalle compras iva credito fiscal caja registro de la com mer segn fact 123 caja impuestos a las transacciones ventas iva debito fiscal it por pagar regis por ventas seg fac456 muebles y enseres iva credito fiscal bancos registro de la com muebles segn fact 123 mercaderias iva credito fiscal docu por pagar registro de la com mercaderias segn fact 123 letra de cambio impue transac ven merca iva debito fiscal it por pagar registro de la com mercaderias segn fact 123 bancos caja regis de dinero de la cta. Seg cheque 123 caja bancos regis de dine. De la cta. Seg. Cheque 345 documentos por pagar

debe 870 130

haber

1000

2000 60 1740 260 60

1305 195 1500

2610 390 3000

4000 1200 3480 520 1200

5600 5600

800 800

2450 2450

bancos regis. Pgo de documento a imp sanchez segn cheque 1238 caja docu por cobrar regis. Cobro de doc por cobrar por chavez seg cheque 123 compras 2610 1200

1200

recargo iva credi fiscal cuentas por pagar regis. Cobro de doc por cobrar por chavez seg cheque 123 merca iva cred fis caja desc por compras iva debito fiscal regis por com de mera. Segn fac 234 cuen cobrar itrans ven merca iva deb fiscal recar ventas it regis de cuen por cob al sr michel seg. Fac 3388 caja des ventas it iva cred fis mercaderia iva deb fis it regis. Por ven de merca al sr san seg caja dev merca iva debi fis merca iva cre fis it caja it alqui iva caja

261 429 3300

2610 390 2700 261 39

2200 66 1740 286 174 66

2700 261 81 39 2610 390 81

500 435 65 522 78 18 600 18 1044 156 1200

fac

2200 it

factu

ven 10% desc IMPORTE

3000 300 2700

fac

500

activo corriente disponible caja exigible le por cobrar realizable merca fijo muebles terre edi pasivo corto pla le pag sr mon lar pla 12000 2000 24000 40000 87500 5500 1000 15000

capital

75500 87500

fecha

Detalle ------------------------1-------------------------caja muebles y enseres docu por cobrar mercaderias terrenos edificios docu por pagar capital social regis. Por aper. Negocio 2--------------gastos de orga iva cre fiscal caja regis. De gastos de orga. Seg fac 120 3------mercade iva cre fiscal caja docu por cobrar reg. Com merca seg fac 1310 4------caja docu por cob it mercade iva debi fiscal it reg por venta de merca segn fac1001 5--------bancos caja reg por dep banco segn dep 6-----caja docu por cobrar reg por pago sr paz de docu por co poli segu 7--------iva cre fiscal caja reg pago segu seg fac 319 8--------mueb iva cre fiscal caja docu por pagar reg com mue seg fac 9---------caja bancos reg. Por crea caja chica seg cheque 10----------gastos iva cre fiscal caja reg. Pago ser basi

F/M 1 2 3 4 5 6 7 8

debe 15,000.00 2,000.00 1,000.00 5,500.00 24,000.00 40,000.00

haber

12,000.00 75,500.00

9 10 1

435.00 65.00 500.00

4 10 1 3

870.00 130.00 600.00 400.00

1,400.00 600.00 60.00 1,740.00 260.00 60.00

1,400.00 1,400.00

1,000.00 1,000.00 783.00 117.00 900.00

1,392.00 208.00 1,120.00 480.00

150.00 150.00

174.00 26.00 200.00

11---------bancos docu por cob cuen por cobrar it mercade iva debi fiscal it reg por ven merca se fac 1002 12---------mercade iva cre fiscal it caja it por pagar reg por devo de merca 13---------gas bancarios iva cre fiscal caja reg por pago cheque seg nota cargo banca 14--------suel ysala caja apor rete regis pago suel por el mes mar total caja debe 15,000.00 ad2 580.00 1,450.00 870.00 87.00 2,523.00 377.00 87.00

174.00 26.00 6.00 200.00 6.00

87.00 13.00 100.00

2,000.00 1,745.80 254.20

101,603.00

101,603.00 muebles y enseres debe 2,000.00

haber ad1 500

ad1

ad1

mercaderias debe 15,000.00

haber ad1

docu por pagar debe ad1

haber 12,000.00

ad2

iva cre fiscal debe 65.00

haber

95,960.00

95,960.00

haber ad1

docu por cobrar debe 1,000.00

haber

terrenos debe 24,000.00

haber ad1

edificios debe 40,000.00

haber

capital social debe ad1

haber 75,500.00

ad2

gastos de orga debe 435.00

haber

capital social debe ad1

haber 500.00

fecha

Detalle

F/M

debe

haber

1--------bancos stock de mercaderias muebles y enseres cuenta por cobrar Alquileres pag por adelan docu por pagar cuen por pagar capital regis por aper de nego 2----------caja descuento por pronto pago iva cred fiscal it mercaderi iva deb fiscal it por pagar 3-------accion telefoni muebles y enseres iva cred fiscal bancos caja reg compras seg fact 123 4---------cuen por pagar bancos reg por cnce de deuda con cheq 5--------seg pag por ade servicios gas orga iva cred fiscal caja bancos reg por pago de varios seg fac adjun 6-----------caja pago adelantado reg por pago por adelan 7-------caja docu por cob it ventas

26,000.00 8,000.00 6,000.00 2,000.00 12,000.00 6,000.00 4,000.00 44,000.00

5,700.00 261.00 39.00 171.00 5,220.00 780.00 171.00 6,600.00 174.00 26.00 6,600.00 200.00

4,000.00 4,000.00

174.00 87.00 3,480.00 559.00 100.00 4,200.00

4,000.00 4,000.00

8,000.00 2,120.00 300.00 8,700.00

re en ventas iva deb fiscal it por pagar reg por ven mer seg 8---------bancos caja reg por dep ban 9----------M ESCRI iva cred fiscal bancos reg por omp mat escri seg fac 4031 10-------muebles y enseres descuento por pronto pago iva cred fiscal it bancos iva deb fiscal it por pagar

104.40 1,315.60 300.00

8,000.00 8,000.00

3,915.00 585.00 4,500.00

6,650.00 -

10,120.00 10,120.00

arqueo caja chica fondo asignado 1 efectivo efec y cheques 2 docu de gasto 5-12-12 gaso 14-12-12 repara 23-12-12 refri 23/12/2012 publi 200 200 180 300 960 4000

fecha CUEN por cobrar it costo de ventas

detalle aa-1

debe 5400 162 3510 ventas iva deb fis almacen it por pagar

haber

4698 702 3510 162 1914 286

aa-2 almacen iva cre fiscal cuen por pagar aa-3 gastos servicios terceros

2200

500 caja iue retenido por pagar servicios it retenido por pagar servicios 1039.45 caja iue retenido por pagar servicios it retenido por pagar servicios 850 caja iue retenido por pagar servicios it retenido por pagar servicios

422.5 62.5 15

aa4 gastos servicios terceros

900 112.5 27

aa5 gastos servicios terceros

718.25 106.25 25.5

aa6 gastos generales

340 caja iue retenido por pagar bienes it retenido por pagar bienes 312.8 17 10.2

aa7 gastos generales

340 caja iue retenido por pagar bienes it retenido por pagar bienes 312.8 17 10.2

aa8 gastos generales

140 caja iue retenido por pagar bienes it retenido por pagar bienes 128.8 7 4.2

aa9 intereses intereses por pagar a10

330 330

depreciacin

170 dep acumulada mue y enseres dep acumu eq de computa 35 otros ingresos

90 80

a11 prevision deu icobrables a12 bancos documentos po cobrar a13 bancos intereses ganados a14
IVA Debito Fiscal

35 3300 3300 20 20 4502

iva cre fiscal bancos a15

I.U.E. Retenido por Pagar Servicios I.T. Retenido por Pagar Servicios I.U.E. Retenido por Pagar Bienes I.T. Retenido por Pagar Bienes

2596.00 1906.00 601.25 2527.5 1281 254.6

bancos Ejercicio N1
CIA "PUNATA" S.A. BALANCE DE SUMAS Y SALDOS Al 31 de diciembre 2012 (Expresado en Bolivianos) CUENTAS Bancos Caja Cuentas por cobrar - Clientes Almacen de Mercaderia IVA Credito Fiscal Equipo de Computacion Muebles y Enseres Cuentas por pagar Prestamo Por Pagar Documentos por Pagar Impuesto a las Transacciones Por Pagar I.T. Retenido por Pagar Bienes I.U.E. Retenido por Pagar Bienes I.T. Retenido por Pagar Servicios I.U.E. Retenido por Pagar Servicios IVA Debito Fiscal Depr. Acum. Equipo de computacion DEBE 26000.00 4000.00 7060.00 12000.00 2310.00 5600.00 8800.00 HABER

4664.35

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

5600 23000 5300 260 230 1240 2460 320 3800 450

18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

Depr. Acum. Muebles y Enseres Prevision Deudores Incobrables Capital Depreciacion Muebles y enseres Depreciacion Equipo de Computacion Costo de Venta Gastos de Administracion Gasto de Venta Gastos Financieros Impuesto a las Transacciones Intereses Ganados Perdida en cuentas Malas Ventas TOTALES

350 150 11600 280 300 14660 4800 2200 840 1000 240 150 35000 90000.00 90000.00

cia tunari hoja de trabajo

0.845 0.125 0.03