ARGAR & ASOCIADOS, S. C.

*AUDITORES Y CONSULTORES DE EMPRESAS*

MODELO DE UNA CDULA ANALTICA

EPS. AGUA PURA S.A. Conciliacin de la Cuenta cte. N 18-4-863676-7 en US$, Banco Continental. AUDITORIA AL 31-12-2006 1 REFER. P/T A.4.1.1.5 2 3 DETALLE PARCIAL Saldo segn extracto bancario al 3112-2006 Ms: Recibos de cobranzas no depositadas en el banco y que fueron sustradas por el tesorero SUB TOTAL Menos: Cheques girados y entregados a los beneficiarios y que se encuentran pendientes de cobro: Cheque N Beneficiario 1062 Talcos S.A. 1193 Jabones S.A. 1284 Acidos S.A. 8621 Detergentes S.A. 8623 Bayonetas S.A. 8632 Fusiles S.A. A.4.1.1.3 Nota de crdito no registrada por la empresa Saldo real al 31-12-2006 DETERMINACIN DEL FALTANTE Saldo segn libro caja al 31-12-2006 Menos: Saldo segn conciliacin bancaria FALTANTE DEMOSTRACIN COMO EL CAJERO OCULTO EL FALTANTE: a. No incluyo los cheques pendientes de cobro N 1062, 1183 y 1284, los que sumados asciende al importe de US$ b. En la conciliacin que preparo el cajero, en la parte de los cheques pendientes c. En la conciliacin bancaria del tesorero. Al haber iniciado con el saldo del libro caja, debio sumar la nota de crdito no restar. El importe se distorsion en TOTAL FALTANTE OCULTADO TOTAL 15,550.00 4 5 6 7 I M P O R TE EN US$

A.4.1.1.2

3,794.41 19,344.41

U.S.$ 116.25 150.00 253.25 190.71 206.80 145.28

-1,062.29 -100.00 -1,162.29 18,182.12

18,901.62 -18,182.12 719.50

US$ 519.50 100.00 100.00 719.50

Fecha:

Hecho por: DELFLOR 6/18/2007

Revisado por: JOGAVI. 6/20/2007

A.4.1.1

A.4.1.1