SEMINARIO EN: EVALUACION ECONOMICA DE OPERACIONES MINERAS

Anlisis Costo Volumen Utilidad de las Operaciones

OBJETIVOS DEL SEMINARIO

Este seminario tiene como Propsito: 9Modelar Estratgicamente el negocio minero. 9Analizar el impacto de la oferta y demanda de los metales en los resultados de las empresas mineras. 9Identificar las actividades estratgicas del proceso minero - metalrgico. 9Modelar econmicamente los valores de punto comerciales e identificar la ley de corte. 9Analizar los costos de produccin, tomando en cuenta un SIC eficiente. 9Afianzar el proceso de toma de decisiones operacionales desde el enfoque del anlisis econmico.

TENDENCIAS ACTUALES DE LOS NEGOCIOS

Tendencia Actual de los Negocios

Enfoque Empujar Enfoque Posicionar

CAPITAL IMAGEN
Enfoque Producto

CAPITAL HUMANO

Enfoque Servicio

Alto

CAPITAL TRABAJO
Alto

Bajo Servicios Compartidos Bajo Red de SubContratacin

CAPITAL FISICO

TRADICIONAL

VISIONARIA

MODELAMIENTO ESTRATEGICO DEL NEGOCIO MINERO

PROCESO DE LA ADMINISTRACION ESTRATEGICA

Visin Misin - Metas
Analisis Interno Fortaleza y Debilidades

Anlisis Estratgico FODA

Analisis Externo Oportunidades y Amanezas

Estrat. Funcional

Estrat. de Negocios

Estrat. Global

Estrat. Corporativo

Diseo de la Estructura Organizacional

Implementacin del Cambio: - Cultura Clima Poder -Conflicto Comportamiento -- Canales de Coordinacin Adecuacin de la Estructura y el Control

Diseo de Sistema de Control

EVALUACION ESTRATEGICA
Anlisis Estratgico FODA Anlisis Interno:
Fortalezas y Debilidades Ventajas Competitiva:

Anlisis Externo:
Oportunidades y Amenazas

Eficiencia Calidad, Innovacin y Satisfaccin a Clientes

Ambientes: Industria Nacional Macroambiente

Formulacin de Estrategias

BLOQUES GENERICOS
DE FORMACION DE LAVENTAJA COMPETITIVA
Calidad Superior

Ventaja Competitiva Eficiencia Superior Diferenciacin de Bajo Costo Superior Capacidad de Satisfaccin al cliente

Innovacin Superior

ANALISIS DE LA INDUSTRIA
FUERZAS COMPETITIVAS
Competidores Potenciales

Poder de Negociacin Proveedores

Competencia

Poder de Negociacin de Compradores

Amenaza de Productos o Servicios Sustitutos

ESTRATEGIA Y SU IMPLEMENTACION

QUE ES ESTRATEGIA?
Enfoque Tradicional

La determinacin de la metas y objetivos bsicos a largo plazo de una Empresa, junto con la aplicacin de tcticas y la distribucin de recursos para lograr estos propsitos. La estrategia que hace hincapi en el rol de la planeacin ignoran el hecho de que las estrategias pueden provenir del interior de una Organizacin sin ningn plan formal.

Enfoque Moderno

CLASES DE ESTRATEGIA
Estrategia Intentada Estrategia Emergente Estrategia Realizada

SELECCIN ESTRATEGICA
Est. Funcional Est. Negocios
Lograr V.C. que les permita superar el desempeo de los rivales y obtener rendimientos Superior al promedio

Est. Global

Est. Corporativa

Dirigidas a Mejorar la Efectividad de las Operaciones Funcionales

Proceso de Generacin y sostenimiento de Una Ventaja Competitiva Ejm: Expansin Ext. Para bajar costos

Busca en qu negocios Debe ubicarse las Empresas para maximizar Las utilidades a L.P.

Eficiencia Superior Calidad Superior Innovacin Superior Capacidad Superior de satisfacer las Necesidades de Clientes

Estrategias Genricas: Liderazgo Costos Diferenciacin Concentracin

Obtener Utilidades De la Expansin Aceptacin Local Modo de Ingreso Alianzas Estratgicas

Integracin Vertical Diversificacin Alianzas Estratgicas Adquisiciones y Nuevas Op. Reestructuraciones

IMPLEMENTACION DE LAS ESTRATEGIAS

Manejo del Conflicto, las Polticas y el Cambio Conflictos entre reas por Protagonismo => Distribucin del Poder / Luchas de Poder y Formacin de Coaliciones/ Inercia Organizacional

Diseo de Estructura Organizacional

Estructura Org. Adecuada Divisin de la Org. en unidades Distribuir la Autoridad Integrar las Unidades

Adecuacin de la Estrategia, la estructura y los Controles

Liderazgo en Costos = Org. Sencilla Diferenciacin = Premio a la Creatividad Concentracin = Integracin

Diseo de Sistemas de Control

Evaluacin de Desempeo Control de Subunidades en Gral. Cultura Organizacional Escala Remunerativa

Objetivos Estratgicos en Busca del Cambio

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR EN MINERIA

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE EMPRESAS MINERAS

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA ADMINISTRACION DE RR.HH. DESARROLLO TECNOLOGICO ABASTECIMIENTO
P R O S P E C C I O N E X P L O R Y A C I O N D E S A R R O L L O
E X T R A C C I O N
T R A N S F O R M A C I O N

U T I L
P R O D U C T O C I E R R E

V E N T A D E

I D A D

ALTO F IRIESGO NAN

C RIESGO I A M I CALCULADO ENTO

ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE Empresa Contratista en Minera

INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA ADMINISTRACION DESARROLLO TECNOLOGICO ABASTECIMIENTO

U T I L I

Negociacin

Reclutamiento y Seleccin de Personal

Seleccin de Equipos

Operatividad

Control De Calidad

Valorizacin

D A D

EL PROCESO COMERCIAL DE LOS METALES

M E R C A D O DEL OR O

Aspectos Relevantes del Mercado del Oro

Aumento del Atractivo del Au como activo de refugio frente a mayores expectativas inflacionarias a nivel mundial y menor crecimiento econmico asociados a la subida del petrleo. Aumento de las expectativas de depreciacin del US$ frente al Euro y el Yen, asociados a elevados dficit fiscal y externo de USA. Este ultimo calculado en US$166,200 millones en el 2T04. Aumento de las posiciones a futuro, a septiembre 2004 se tuvo un crecimiento de 17% ante la expectativa de que el oro pasaba los 420$/Oz. Expectativa de que Bancos Centrales de pases como Argentina (compro 42 TM en 1T04), Rusia y China demanden Oro para aumentar sus reservas de oro que en la actualidad solo componen el 1% de sus RIN, mientras que en promedio los principales Bancos Centrales cuentan con 25% de oro en sus reservas. Por el lado de la oferta, el acuerdo entre los principales bancos centrales de mantener las ventas en 500 TM anuales, para impedir la cada del precio. La expectativa de que un mayor crecimiento de la economa china de 9% para el 2004, aunado a la liberalizacin del comercio del oro, a travs del Shangai Stock Exchange (antes en manos de 108 miembros), impulsaran el crecimiento de la demanda de joyera. Actualmente China es el tercer consumidor de joyera en el mundo (200 a 300 TM ao).

PROYECCIONES DEL ORO

M E R C A D O DEL PLATA

Aspectos Relevantes del Mercado de la Plata

Cada mundial de la demanda de rollos fotogrficos, cuyo principal insumo es la plata, como consecuencia del boom de las cmaras digitales. Expectativa del enfriamiento de la economa china que afectara marginalmente a la baja el consumo de joyera de plata a nivel mundial, sobre todo desde agosto en que comienza las compras navideas, se espera similar comportamiento en otras zonas del Asia, como Tailandia. Menor demanda de la plata en la India, como consecuencia de la depreciacin de la rupia frente al dlar, lo cual encarece la plata que es cotizada en dlares.

M E R C A D O DEL CO B RE

M E R C A D O DEL ZINC

ASPECTOS RELEVANTES DEL ZINC

Dficit de la oferta de zinc provocado por el cierre de minas en Australia y de menor produccin de Antamina, contrarrestado por la mayor produccin de zinc por parte de Dowa en Sudamrica y la reapertura de refineras chinas de Huludao Zinc Industry Co., As como del aumento de la demanda (3.4%) proveniente principalmente de Asia para la Industria de la Construccin de carreteras y edificios. A la expectativa de que le mercado se vea afectado por menor oferta a causa de huelgas de trabajadores, dentro de un contexto proyectado de dficit de 110 mil y 230 mil TM. Sin embargo es importante notar que en lo s primeros 5 meses del 2004, la oferta en el mercado de Zinc supero la demanda debido a una mayor produccin de China.

PROYECCIONES DEL ZINC

M E R C A D O DEL PL O M O

ASPECTOS RELEVANTES DEL PLOMO

Aumento de la demanda en la industria de automviles en China, asociado a un crecimiento de reemplazo de bateras para autos en que el plomo es el principal insumo. En agosto la importaciones chinas de plomo refinado se elevaron en 80% alcanzando los 7042 TM y en los primeros 8 meses crecieron en 61%. La expectativa de que el mercado mundial sufra un dficit estructural de oferta durante el 2004. Escasez de mineral en el mercado que se evidencia en el precio spot superior al futuro de 6% y que se traduce en una cada de 51% de los stocks administrados por la Bolsa de Metales de Londres. Crecimiento de los embarques de bateras para autos a nivel mundial. En julio se elevaron en 4% llegando a ubicarse en 7.2 millones de unidades, debido a la mayor demanda de autos en China.

PROYECCIONES DEL PLOMO

LOS CONTRATOS COMERCIALES DE EXPLOTACION

LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA I

Son acuerdos comerciales entre los exportadores (empresas mineras) y los clientes (fundiciones o refinadoras nacionales y del exterior), donde se fijan los compromisos y las condiciones de la transaccin comercial, que incluye calidad del producto (concentrados, barras, ctodos,etc.), fechas de entrega, cantidad, etc. La estructura de los contratos comerciales mineros, cuentan con los siguientes trminos y condiciones: 1. 2. 3. 4. 5. Definiciones: Unidad de Medida, Mes de llegada al puerto descarga y mes de llegada a la fundicin receptora. Cantidad: Se fijan la cantidad de lotes de embarque en todo el periodo del contrato. Calidad: Se fija un ensaye referencial, donde se compromete los contenidos del producto en leyes y contaminantes. Entrega: Se refiere a las condiciones fsicas de entrega. Se fija el nivel granulomtrico (para los exportadores de concentrados) Embarque: Se fijan los lotes peridicos que se embarcaran.

LOS CONTRATOS COMERCIALES EN LA MINERIA PERUANA II

7. Precio: Se fija el porcentaje a pagar por cada contenido de finos, adems se determina la publicacin que se tomar en cuenta para definir la cotizacin en el momento de la liquidacin provisional y final. Ejm: LME. Deducciones: Se fijan el precio por maquila (tratamiento) por TMS o por otra media que se convenga. Adems se fijan los castigos por las penalidades. Periodo de Cotizaciones: Se fija la fecha (mes) que se tomar en cuenta para definir las cotizaciones. Ejm: Promedio del mes siguiente al mes de recibo del embarque en los depsitos de la fundicin.

8. 9.

10. Pago: Se fija los porcentajes que corresponder al pago provisional y final y las fechas de los desembolsos. 11. Pesaje, Muestreo y Determinacin de Humedad: Se adjunta a la liquidacin los ensayes del vendedor y el comprador adems el de un dirimente. 12. Otras Clusulas, como: perdida total, perdida parcial,seguro, titulo y riesgo, fuerza mayor, suspensin de cotizaciones, arbitraje, impuestos y tarifas, sucesin y asignacin.

DETERMINACION DEL PRECIO EN EL SECTOR MINERO

DETERMINACION DEL PRECIO

La determinacin de los precios complementan los objetivos de los volmenes de ventas. Los precios permiten determinar la clase de demanda que se busca atender pudiendo ser stas primaria (precios bajos) o selectiva (precios de paridad o compatibles con los de la competencia o precios de penetracin). Si la Empresa tiene productos de calidad diferenciada y sta es reconocida por sus compradores, puede implantar precios premium, superiores a los de su competencia. Los precios, adems de contemplar su impacto sobre los objetivos de venta, deber estar sustentado por los costos y las expectativas de rentabilidades del accionista. Lo ideal sera que los precios se instauren segn la perspectiva de alcanzar rentabilidades predeterminadas, lo cual nos permitira cuantificar con antelacin nuestras necesidades de inversiones. En algunos casos los precios dependen directamente de variables externas, las mismas que no pueden ser manejadas por la empresa.

VALORCOMERCIAL COMERCIALUNITARIO UNITARIOUS$/TM US$/TM VALOR

Parmetros Comerciales Cotizaciones Oro (Au) en US$/Oz Plata (Ag) en US$/Oz Valor del contenido del Oro en mineral bruto Valor del contenido de la plata en mineral bruto Valor Total In Situ (US$) Valor Bruto de Au en Concentrados Valor Bruto de Ag en Concentrados Valor Bruto Total en Concentrados Deducciones Obligatorias Au (3.5% VB Au) Deducciones Obligatorias Ag (3.5% VB Ag) Valor Bruto Deducido Deducciones Comerciales Cargo x Tratamiento $ / tm Contaminantes (%As,%Sb,%Bi) Refinacin del Oro Au $/Oz. Refinacin de la Plata Ag $/Oz. US$130/Tm US$60 /Tm US$6.00/Oz US$0.30/Oz US$/Tm 280.00 5.00 3,156.4 8,137.5 11,293.9 2,884.0 7,161.0 10,045.0 110.0 250.0 9,685.0 130.0 60.0 66.0 417.0 65.0 737.0 8,948.0
Ley de Au del Mineral Bruto 11.273 Oz/Tm (3.30x125x.85)/31.1035 Ley de Ag del Mineral Bruto 1,627.5 Oz/Tm (13.02x125x1) Ley de Au del Concentrado Ag 10.30 Oz/Tm Ley de Ag del Concentrado Ag 1,432.2 Oz/Tm

Valorizacinde de Valorizacin Concentrados Concentrados dePlata Plata de (US$/TM) (US$/TM)

Fletes $/tm. US$65/Tm Total Deducciones Comerciales Valor Comercial del CC de plata por Tonelada

Descripcion Precio Pb Precio Ag Precio Au - Refinacion + Ded.% Ag - Refinacion Au Precio Neto Pb Precio Neto Ag Precio Neto Au Ley Ley Ley Ley Ley Cu Pb Zn Ag Au Obligatoria Cu Minima Pb Minima Zn Minima Ag Minima Au

Und. Valores Ctvs $/Lb 35.00 $/oz Ag 7.00 $/oz Au 450.00 $/oz Ag $/oz Au Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au % % % oz Ag/TM oz Au/TM % % % oz Ag/TM oz Au/TM % % % oz Ag/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM 0.25 6.00 35.00 6.75 444.00 3.50 54.49 4.21 99.09 0.03 1.50 3.00 0.19 4.95 0.05 2.00 51.49 4.02 94.14 397.31 635.45 1,032.75 198.00 23.45 811.30

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS PLOMO(US$/tm) (US$/tm) PLOMO

- Deduccion - Deduccion - Deduccion - Deduccion - Deduccion Ley Ley Ley Ley Neta Neta Neta Neta Cu Pb Zn Ag

Pago por Pb Pago por Ag TOTAL PAGOS Maquilas Penalidades por Contaminantes VALOR FOB POR TM

DESCRIPCION Precio Zn Precio Ag - Refinacion Zn - Refinacion + Ded.% Ag Precio Neto Zn Precio Neto Ag Ley Zn Ley Ag Deduccion Obligatoria Zn Deduccion Obligatoria Ag Deduccion Zn Deduccion Ag

Unid. Ctvs $/Lb $/oz Ag Ctvs $/Lb $/oz Ag Ctvs $/Lb $/oz Ag % oz Ag/TM % oz Ag/TM % oz Ag/TM % oz Ag/TM $/TM $/TM $/TM $/TM

Valores 45.00 7.00

45.00 7.00 52.48 15.95 4.00 8.00 3.59 44.48 8.36 441.28 58.52 499.80 196.90 5.10 297.80 44.35 253.45

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS ZINC(US$/tm) (US$/tm) ZINC

Ley Neta Zn Ley Neta Ag Pago por Zn Pago por Ag TOTAL PAGOS Maquila Penalidades x Contaminantes VALOR CIF POR TM Flete y Seguro VALOR FOB POR TM

$/TM $/TM $/TM

DESCRIPCION Precio Cu Precio Ag Precio Au - Ref inacion Cu - Ref inacion Ag + Ded.% Ag - Ref inacion Au + Ded.% Au Precio Neto Cu Precio Neto Ag Precio Neto Au Ley Cu Ley Ag Ley Au

Und. Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au Ctvs $/Lb $/oz Ag $/oz Au % oz Ag/TM oz Au/TM

Valores 120.00 7.00 450.00 8.64 0.33 8.34 111.36 6.67 441.66 18.67 269.60 0.05 1.10

VALORIZACIONDE DE VALORIZACION CONCENTRADOSDE DE CONCENTRADOS COBRE(US$/tm) (US$/tm) COBRE

Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion Deduccion

Obligatoria Cu Obligatoria Ag Obligatoria Au Cu Ag Au

% oz Ag/TM oz Au/TM % oz Ag/TM oz Au/TM % oz Ag/TM oz Au/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM $/TM

12.62 0.03 17.57 256.98 0.02 431.35 1,714.06 8.83 2,154.24 157.12 186.29 1,810.83 0.27 1,810.56

Ley Neta Cu Ley Neta Ag Ley Neta Au Pago por Cu Pago por Ag Pago por Au TOTAL PAGOS Maquila Penalidades VALOR CIF POR TM Flete y Seguro VALOR FOB POR TM

PRINCIPALES PROCESOS PRODUCTIVOS MINEROS

ELCICLO CICLODE DELOS LOSMINERALES MINERALES EL

Retorno al medio ambiente

Desecho Reutilizacin Reclasificacin

Necesidad de la Sociedad de minerales y metales

Exploracin Refabricacin

Consumo - Uso

Desarrollo del Yacimiento

Cierre de la Mina Mineral Extrado Mineral Extrado

Incorporacin a Productos Semifabricacion y Fabricacin Chancado, molienda, lavado, gradacin, concentrado

Minera de Extraccin

Fundicin y refinado

Comienza la Comienza la recuperacin del recuperacin del terreno terreno Mina cerrada Mina cerrada

Desmonte Relaves Terreno Disponible Terreno Disponible para otros Usos para otros Usos

Emisiones

Configuracinde deProcesos Procesos Configuracin

Exploraciones
Exploraciones

Minado

Metalrgico

Comercializacin I

Minado Planta Concentradora

Comercializacin II

LAS EXPLORACIONES MINERAS

PROCESODE DEEXPLORACIONES EXPLORACIONES PROCESO

Formulacin del Objetivo

Formulacin

Planificacin de las tcticas de exploracin Organizacin de los RRHH Presupuesto y Financiamiento

No hay Financiamiento

Hay Financiamiento

Las exploraciones se constituyen en el proceso mas importante dentro de la actividad minera en su conjunto, debido a que depender del desarrollo de este que se descubran los yacimientos y su determinacin geolgica, geomtrica, y geogrfica. Los subprocesos que lo conforman son los siguientes:

Recoleccin de Informacin (imgenes satelitales, geolgicas, etc.)

Levantamiento De informacin

Evaluacin de Alternativas Eleccin de la Regin Estudios foto geolgicos (fotos areas existentes)

Amparo Legal Foto geologa (fotografa area contratada ex profeso) Geofsica area de blancos (magnetometria, gravimetra, radiom.) Mapeos geolgicos terrestres Mapeos geofsicos y geoqumicas terrestres Evaluacin Geolgica de la anomala NO SI

Exploracin de Anomalas

Abandono de la Regin Bsqueda de Mineralizacin

Se busca la Mineralizacin

Sondajes de Reconocimiento y hallazgos de mineralizacin Proposicin de un Modelo Geolgico para el yacimiento Evaluacin Econmica NO SI

Abandono o Postergacin

Es rentable

Se inicia el Estudio Conceptual (Recursos y Reservas)

EL PROCESO DE MINADO

PROCESO DE MINADO SUBTERRANEO

Anlisis de Alternativas y Seleccin de Mtodos de Explotacin
Una de las actividades estratgicas en el diseo del proceso de minado, es Seleccionar los Mtodos de Explotacin que tcnica y econmicamente sean viables. Para determinar los mtodos de explotacin que se apliquen en determinado yacimiento, se requiere analizar los siguientes factores que limitan o facilitan la explotacin: 1. CONFIGURACIN GEOMTRICA.- Se refiere a determinar las dimensiones y formas que presenta el yacimiento a explotar. Se distinguen 3 tipos: Manto o estrato, veta y depsitos masivos UBICACIN, DISPOSICION Y ORIENTACION.- Estos factores se refieren a la profundidad en que se encuentra el sector mineralizado, su inclinacin, su rumbo y su conformacin bsica en cuanto a la continuidad que presenta la mineralizacin. CONDICIONES GEOMECANICAS DE LA ROCA.- Considera propiedades tales como resistencia a la compresin, a la traccin, RQD (ndice de fracturamiento de la roca), frecuencia de fracturas, tanto de la roca mineralizada como de las que rodean. VALOR Y DISTRIBUCION ESPACIAL DE LA MENA.- Referido a la cantidad de dilucin y recuperacin aceptables, flexibilidad para variar los ritmos de produccin y selectividad en la explotacin. CONDICIONES AMBIENTALES DEL ENTORNO.- Cualquier mtodo de explotacin debe ser compatible con las condiciones del entorno, principalmente en relacin a los cambios topogrficos en la superficie, debido al fenmeno de subsidencia.

2.

3.

4.

5.

METODOS DE EXPLOTACION
Existen 2 clasificaciones genricas: A cielo Abierto y Minado Subterrnea
CIELO ABIERTO.- Se aplica tajo abierto (open pit) hasta limites en profundidad en los cuales este se haga antieconmico por aumento de la razn estril a mineral, a partir de esos limites ser necesario seleccionar mtodos subterrneos. MINADO SUBTERRANEO.- Los mtodos de explotacin subterrnea se clasifican en 3 grupos: Mtodos de Cmaras Vacas.- Corresponden a aquellos mtodos que utilizan pilares de roca para sostener las cavidades creadas por la explotacin. Los mtodos mas frecuentes son: Cmaras por subniveles (Sublevel stoping) y el de Cmaras y pilares (room and pillar). Mtodos por Cmaras Rellenos.- Son aquellos en que los huecos creados por la explotacin son rellenados con algn material en el proceso de extraccin. El relleno depender de cada mtodo. El Shirikage (usa mineral quebrado como relleno), Corte y relleno (usa relaves o roca estril) y Square Set (usa madera y roca estril como relleno). Mtodos por Hundimiento.- Son aquellos en que se provoca el hundimiento espontneo de la roca mineralizada y/o de la roca estril, afn de mantener llenos las cmaras de explotacin. Sus principales aplicaciones son hundimientos de bloques (block caving) y hundimientos por subniveles (sublevel caving)
Los dos primeros generalmente son usados en minera subterrnea, mientras que el tercero por hundimientos estn concebidos para la explotacin de yacimientos masivos, de al ta produccin y que admiten un nivel apreciable de dilucin.

Mtodosde de Mtodos Explotacin: Explotacin: TajoAbierto AbiertoyyMinado Minado Tajo Subterrneo Subterrneo

METODOS DE EXPLOTACION Y SUS CARACTERISTICAS PRINCIPALES

MTODOS

RECUPERACIN (%)

SELECTIVIDAD

DILUCIN (%)

ESTABILIDAD

PRODUCTIVIDAD

Open Pit Sublevel Stoping Room and Pillar Cut an Fill

--70 - 80 80 - 90 80 - 90

Muy Buena Regular Buena Buena

--10 - 15 03 05 03 - 05

--Regular Regular Buena

Muy Alta Alta Reg. a Alta Reg. a Baja

Estos valores o apreciaciones cualitativas son referenciales, dependiendo fuertemente de las caractersticas propias del yacimiento a explotar.

EL PROCESO METALURGICO

PROCESO METALURGICO DE FLOTACION Y SUS PRINCIPALES GRUPOS DE ACTIVIDADES

1. Recepcin.- Se recepciona el mineral en una tolva de capacidad similar al del camin y la balanza. Se puede administrar el ingreso de mineral de cabeza a travs de stock pile. Chancado.- Consta de 3 etapas generalmente, con el chancador terciario en circuito cerrado, el primario es de mandbulas y los secundarios son de cono estndar y de short head. Molienda.- Se realiza en una sola etapa, mediante molinos de bolas en circuito cerrado, con hidrociclones como elementos de clasificacin. Flotacin.- Se refiere a la acumulacin del material molido e hidro clasificado en recipientes de gran volumen donde a travs de aire soplado tendr contacto con un mezcla de reactivos, que permitirn la flotacin de las partculas de mineral. Secado de Concentrados.- El concentrado obtenido del circuito de flotacin se enva a un espesador y de este a un filtro de discos para obtener as un concentrado de con humedad inferior a 12%. Cancha de Relaves.- Los relaves de la flotacin se envan a una cancha de relaves construida con un dique de resistencia, que debe contar con un sistema de drenaje de agua, para su tratamiento.

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3. 4.

5.

6.

DIAGRAMA DE FLUJOS
Carro d istrib uid o r

MINERAL D

TOLVA DE FINOS
M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 ) WEM CO WEM CO 1 3 0 m3 6 0 m3 (4 ) M OLINO DE BARRAS (8 ) HIDROCICLONES KREBS (2 4 ) M OLINOS DE BOLAS (2 4 ) WEM CO 1 3 0 m (4 )
3

ZARANDAS (0 3 )

PARRILLAS

LA M

CHANCADORAS SECUNDARIAS (0 3 ) CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 ) CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 )

ZARANDAS (6 )

PLANTA DE COBRE

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PILA DE INTERM EDIOS

TANQUE CENTRALIZADO

CELDAS COLUM NA (1 3 ) CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 )

FLOTACION DE AGOTAM IENTO CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 ) ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )

ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

M IDDLING 4

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

4 ta LIM PIEZA 5 ta LIM P

FLOTACION PRIM ARIA (2 0 ) 1 ra LIM PIEZA (1 2 ) 2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

C O LA : C O N C E N T R A D O D E C O B R E F IN A L
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

A QUEBRADA HONDA

A TKs AG RECUPER

PLANTA DE MOLIBDENO
TANQUES DE SEDIM ENTACIN (0 4 ) FILTRO A PRESIN (0 1 )

FILTRO A PRESIN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

SECADORES (0 3 )

LEYENDA
M INERAL DE LA M INA

CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

8 va LIM PIEZA (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 1 ) SECADOR (0 1 ) Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas) Co ncentrad o d e Co b re Final a Ilo

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

INTERPRETACION ECONOMICA DE REPORTES DE PRODUCCION

Produccin Mina
482,000 321,686 303,060
600000 400000 200000 0 Pre 97 Real 96 Real 95 Real 95 Real 96 Pre 97

Preparaciones Desarrollos - Exploraciones

AVANCES

20000 10000 0
4511 3238 2147

7443

7254

11130

1992

1993

1994

1995

1996

1997P

Produccin Total de Concentrados (Tms)

25000
20480 23928

20000
14735

16640 12298 9592 10260 12853 11254 13248

15000 10000 5000

15660 14660

Plomo Zinc Cobre

962 1100 2725

17

31

67

1992

1993

1994

1995

1996

1997P

Tratamiento Promedio Mes (En Tms)

43818 (*) 50000 40000 30000 20000 10000 0 1992 1993 1994 1995 1996 1997P 20974 16783 15867 25255 25399

(*) Tratamiento de planta ( 11 meses)

Recuperaciones Metalrgicas
90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 1992 1993 1994 1995 1996 1997P
81 69

81
77 65

80

79

81
68

82

83
72

83

83
70

82 72

84

Recup.Pb (%) Recup.Zn (%) Recup.Cu (%) Recup.Ag (%)

Balance Metalrgico Comparativo

D e s c r ip c i n T r a ta m ie n to M in e . T M S . L e y d e c a b e za : Pb. % Zn . % Cu. % Ag . O z /T M S L e y d e c o n c e n tr a d o s d e P lo m o Pb. Ag . L e y d e c o n c e n tr a d o s d e Z in c Zn . Ag . L e y d e c o n c e n tr a d o s d e C o b r e Cu. Ag . C o n te n id o s fin o s : O n z a s Ag . : L ib r a s P b . : L ib r a s Z n . : L ib r a s C u . : R EA L 9 5 3 0 3 ,0 6 0 2 .8 3 .8 0 .6 8 .4 5 3 .2 1 1 3 .7 4 9 .9 1 6 .9 2 4 .5 2 7 3 .3 2 ,0 4 9 ,0 0 0 1 5 ,5 2 3 ,0 0 0 1 9 ,5 5 9 ,0 0 0 2 ,2 9 2 ,0 0 0 R EA L 9 6 3 0 4 ,7 8 3 3 .0 3 .7 0 .5 8 .3 5 2 .6 1 0 5 .3 5 0 .6 1 3 .4 2 5 .4 2 4 8 .4 2 ,0 2 7 ,0 0 0 1 6 ,9 9 6 ,0 0 0 1 8 ,8 9 2 ,0 0 0 2 ,3 9 3 ,0 0 0 P R ES U 9 7 4 8 2 ,0 0 0 2 .7 3 .6 0 .6 8 .2 5 3 .0 1 1 2 .3 5 3 .0 1 4 .5 2 6 .0 2 5 3 .4 3 ,3 3 7 ,0 0 0 2 3 ,9 3 0 ,0 0 0 2 9 ,8 9 6 ,0 0 0 4 ,2 3 3 ,0 0 0

N o ta : p a r a 1 9 9 7 s e e s ta c o n s id e r a n d o 1 1 m e s e s d e tr a ta m ie n to ( F e b - D ic )

Comparativo de Costos
US $/TMS CENTRO DE COS TO 90 - EXP LORACIONES 91- MINA 92 - P LANTA 93 - ADMINIS TRACION T O T AL E S : 94 - S ERVICIOS GRALES . REAL 95 1.45 19.46 6.87 6.03 33.81 4.80 REAL 96 1.52 19.58 4.83 6.09 32.02 7.87 P RE-97 1.85 20.92 4.27 3.65 30.69 5.40

FACTORES QUE INTERVIENEN EN LAS OPERACIONES MINERAS

FACTORES QUE INTERVIENEN EN LA OPERACION MINERA

Los factores de produccin son los recursos productivos de la economa minera. Se clasifican en tres grupos: Trabajo.- Es la fuerza mental y fsica de los seres humanos. Tierra.- Esta referido al recurso natural materia de la explotacin. Capital.- Esta referido a los equipos, edificios, herramientas, materiales y otros bienes manufacturados que pueden usarse en la produccin minera. Si configuramos la definicin de factores de produccin, en una operacin minera actual, tenemos lo siguiente:
Trabajo: Esta compuesto por la Alta Direccin, la Lnea Media y el Ncleo Operativo. Es decir, esta compuesto por todos los trabajadores de la empresa desde la Gerencia Gral. hasta el ultimo operario. Tierra: Esta conformado por los recursos naturales que se utilizaran en la explotacin del mineral. Es decir el yacimiento, lagunas, tierra de cultivos, agua de ros y lluvias, entre otros. Capital: Esta conformado por toda la maquinaria y equipos de mina, planta, transporte y dems servicios de apoyo; adems de toda la infraestructura referida a edificios, oficinas e instalaciones y los materiales en general.

CATEGORIAS DE TRABAJADORES
CATEGORIA
Categora MAI Capataz Perforista A Enmaderador A Mecnico Categora MA Soldador Operador de Scoop Electricista Chofer A Categora MBI Perforista B Enmaderador B Motorista Lamparero Categora MB Bodeguero Chofer Herrero Ayudante Perforista A Categora MCI Categora MC Ayudante Perforista B Ayudante Enmaderador Ayudante Motorista Carreros Categora MD Peones Cunetero Lamperos

CARGO

SALARIO S/.
50.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 40.00 40.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 39.00 38.00 38.00 37.00 35.00 35.00 35.00 35.00

PROGRAMA DE REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS MINEROS

N de Perforadoras Actividad DTH, 0 4" Produccin 1 2 3 2 2 2 2 O.P. SLS C&F R&P

PERFORACION

Desarrollo/mov. Desmonte Stand by Total de Equipos Manual, 1 1.1/2" Produccin Desarrollo/cachorreo Stand by Total de Equipos

N de Cargadores Actividad O.P. 1 1 1 3 N de Camiones Actividad O.P. 2 3 1 6 SLS 2 1 1 4 SLS 1 1 2

4 2 6

4 3 3 10 4 2 6

C&F 1 1 2

R&P 1 1 2

CARGUIO

Produccin Desarrollo/cachorreo Stand by Total Equipos

C&F 2 2 1 5

R&P 2 1 1 4

TRANSPORTE

Produccin Desarrollo/cachorreo Stand by Total Equipos

MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS VALORES DE PUNTO

Se determina el valor comercial del Mineral In Situ

MODELO DE VALORES DE PUNTO

Este modelo nos permite obtener factores por cada contenido metlico del mineral de cabeza. Sobre la base de datos metalrgicos y comerciales. En su desarrollo considera las actuales condiciones de capacidad de produccin e infraestructura, as como los niveles de productividad y de condiciones del mercado de metales. Los factores por cada contenido metlico multiplicado por las leyes de cabeza del mineral, nos proporcionaran el valor comercial unitario () de ese mineral. Es decir, se incorpora el proceso de produccin y comercial completamente a las leyes del mineral in situ. COMPONENTES: Cotizaciones Internacionales Condiciones de Contrato Recuperaciones Metalrgicas Tonelaje del Mineral de Cabeza Tonelaje de Concentrados Leyes de Mineral de Cabeza y de Concentrados
Deducciones Obligatorias Deducciones a Leyes Maquilas, Fletes, Seguros

Recuperaciones Comerciales

BENEFICIOS DEL MODELO DE VALORES DE PUNTO

Tomando en cuenta que el Modelo y las leyes de cabeza nos proporcionan el valor comercial unitario del mineral in situ. Los principales Beneficios de este modelo son: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Valorizar las reservas de Tajos. Evaluar las reservas de mineral (sincerar reservas) Definir programas de produccin. Determinar el horizonte de vida de la mina. Evaluar la rentabilidad de los tajos o aporte econmico por tajo. Afianza la capacidad de planeamiento econmico de las reas operativas. Permite delinear polticas de Empresa referida a Exploraciones y Produccin.

Las limitaciones del modelo radica, en que considera la infraestructura y el tamao de organizacin del momento en que se desarrolla el mismo. En consecuencia, si cambian las condiciones de la capacidad de produccin y/o del mercado de metales, los factores obtenidos no asumirn dicho cambio.

Desarrollo del Modelo de Valores de Punto

CIA. MINERA HUASCAR S.A.

DESCRIPCION MINERAL DE CABEZA - INPUT - Ley de - Ley de - Ley de - Ley de Cabeza Cabeza Cabeza Cabeza de de de de Pb Zn Cu Ag

Unidad TMS % % % oz/TMS

Promedio Mes 49,029 2.83 3.32 0.46 8.41

PRODUCTOS TERMINADOS - OUTPUT

BALANCE METALURGICO DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.

CONCENTRADOS DE PLOMO CONCENTRADOS DE ZINC CONCENTRADOS DE COBRE RECUPERACIONES METALURGICAS - Plomo - Zinc - Cobre - Plata

TMS TMS TMS % en Pb % en Zn % en Cu % en Pb % en Zn % en Cu % % % % oz/TMS oz/TMS % oz/TMS % oz/TMS oz/TMS

1,854 2,378 334 81.07 72.12 67.22 66.90 8.98 6.27 82.149 52.2 4.4 5.6 123.1 0.0 51.1 15.5 15.6 203.3 0.1

- Recuperacion Total Ag Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo - Zinc - Cobre - Plata - Oro Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc - Plata Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre - Plata - Oro

MODELO DE VALORES DE PUNTO PARA EMPRESA POLIMETALICA

(A)
M ETA LES Co tizacio nes

(B)
Recuperaci n Metalurgica US$ /Oz Ctvs $ /Lb Ctvs $ /Lb Ctvs $ /Lb

(C')
Recuperaci n Co mercial To tal

(D)
Recuperaci n Final

(E)
Leyes de Cabeza

(F)
Valo r US$ /TMT Oz/TMS

(G)
Valo r de M+F+S US$ /TMT

(H)
Valo r Neto Real US$ /TMT VA LOR D E P UN TO

- PLATA - PLOMO - ZINC - COBRE

5.00 20.00 45.00 70.00

82.15% 81.07% 72.12% 67.22% Balance Metalurgico

84.96% 94.37% 84.67% 38.37% Contratos Comerciales (*)

69.79% 76.51% 61.06% 25.79%

8.41 2.83 3.32 0.46

% % %

29.35 9.55 20.11 1.83 60.84 Modelo

0.00 (5.00) (10.70) (1.40) (17.10) Datos

29.35 4.55 9.41 0.43 43.74 (F) - (G)

3.490 1.607 2.835 0.937

Datos

VALO R PO R TO NELADA Balance (B) x (C') Metalurgico

(H) / (E)

(*) Modelo para Calcular la recuperacin de la Plata

MODELO: Valor US$/Tm

Cotizacin Ag (US$/Oz) Valor de Ag x TMT 5.00 Cotizacin Pb (Ctvs$/Lb) Valor de Pb x TMT 20.00 Cotizacin Zn (Ctvs$/Lb) 45.00 Cotizacin Cu (Ctvs$/Lb) Valor de Cu x TMT 70.00 x x x Recuperacin Final 69.79% x Recuperacin Final Leyes de Cabeza (Oz/Tm) 8.41 Leyes de Cabeza (%) x Factor de Conversin 22.0462 = Factor de Conversin 22.0462 = Factor de Conversin x 22.0462 = Factor de Conversin = Valor Por US$/TMT 29.35 Valor Por US$/TMT 9.55 Valor Por US$/TMT 20.11 Valor Por US$/TMT 1.83 60.84

76.51% x 2.83% Recuperacin Leyes de Cabeza Final (%) 61.06% x Recuperacin Final 25.79% x 3.32% Leyes de Cabeza (%) 0.46%

Valor de Zn x TMT

Valor US$ x TMT

MODELO PARA HALLAR LA RECUPERACION TOTAL DE LA PLATA DE 3 CONCENTRADOS

TM de CC Pb
1 ,8 5 4 .3 7 TM C C P b

P a g o N e to de A g e n e l C C de P b

TM de CC Zn

P a g o N e to de A g e n e l C C de Zn

TM de CC Cu

P a g o N e to de A g e n e l C C de C u

4 7 9 .0 0 US $ / TM

2 ,3 7 8 .2 8 TM C C Zn

4 0 .1 1 US $ / TM

3 3 3 .8 9 TM C C C u

1 ,3 6 3 .5 3 US $ / TM

TMTratada en el Mes 49,029 TMT

Ley de Ag del Recuperacin total de la Plata x Mineral de Cabeza x x Cotizacin de AG x x x 8.41 Oz/Tm 82.149% 5.00 US$/Oz

Resultado = 84.96%

CASO: 1

Evaluacin Econmica de las Reservas Geolgicas

CIA. MINERA HUASCAR S.A.

CLASIFICACION DE RESERVAS POR CERTEZA

Medicin 1 2 3

Clasificacin 1 Clasificacin 2 Medidos Probado Indicados Probable Inferidos Prospectivos (*) (*)P ro s pe c tiv o s : Potencial Posible Geologicas

INVENTARIO DE RESERVAS
Estructuras Toito Zenobia Amelia Paquito Pitufo Tigre Gabriela Enano Juanita Teresa Certeza Potencial Potencial Prospectivo Prospectivo Prospectivo Prospectivo Probable Probado Probado Probado Total TM 550,000 1,000,000 1,500,000 980,000 2,000,000 2,500,000 100,000 200,000 350,000 500,000 9,680,000 Pb (%) 1.6 4.5 2.8 3.2 2.1 3.5 3.1 0.8 3.1 2.5 2.94 Leyes de Mineral Zn (%) Cu (%) 4.5 0.1 3.2 0.1 4.5 0.1 3.7 0.2 5.6 0.1 4.8 0.1 3.5 0.2 5.4 0.1 4.4 0.2 3.8 0.1 4.56 0.11 Ag (Oz/Tm ) 5.8 5.6 8.7 6.7 4.5 11.8 9.7 3.6 10.1 9.8 7.96

RESUMEN
Certeza Probado Probable Potencial Prospectivo Total TM 1,050,000 100,000 1,550,000 6,980,000 9,680,000 Pb (%) 2.38 3.10 3.47 2.91 2.94 Zn (%) 4.30 3.50 3.66 4.81 4.56 Cu (%) 0.13 0.20 0.10 0.11 0.11 Ag (Oz/Tm ) 8.72 9.70 5.67 8.33 7.96

DETERMINACION DEL HORIZONTE DE VIDA

Resevas Probadas y Probables Capacidad de Produccin - Mes Capacidad de Produccin - Ao Horizonte de Vida 1,150,000 60,000 720,000 1.60 TM TM x Mes TM x Mes Aos (A) (B) (A) / (B)

RESULTADOS DE EVALUACION ECONOMICA DE LAS RESERVAS

Estructuras Toito Zenobia Amelia Paquito Pitufo Tigre Gabriela Enano Juanita Teresa Certeza Potencial Potencial Prospectivo Prospectivo Prospectivo Prospectivo Probable Probado Probado Probado Total Valores de Punto
Certe za Probado Probable Potencial Prospectivo Total

TM 550,000 1,000,000 1,500,000 980,000 2,000,000 2,500,000 100,000 200,000 350,000 500,000 9,680,000

Pb (%) 1.6 2.1 2.8 3.2 2.1 3.5 3.1 0.8 3.1 2.5 2.69 1.607
Pb (%) 2.38 3.10 1.92 2.91 2.69

Leyes de Mineral Zn (%) Cu (%) 4.5 0.1 3.2 0.1 4.5 0.1 3.7 0.2 5.6 0.1 4.8 0.1 3.5 0.2 5.4 0.1 4.4 0.2 3.8 0.1 4.56 0.11 2.835 0.937
Zn (%) 4.30 3.50 3.66 4.81 4.56

Va lo r C o m e rc ia l

Ag (Oz/Tm ) 5.8 5.6 8.7 6.7 4.5 11.8 9.7 3.6 10.1 9.8 7.96 3.49
Ag (Oz/Tm ) 8.72 9.70 5.67 8.33 7.96

( US $ / T M )

35.66 32.08 47.71 39.20 35.05 60.51 48.94 29.25 52.89 49.09 45.13

TM 1,050,000 100,000 1,550,000 6,980,000 9,680,000

Cu (%) 0.13 0.20 0.10 0.11 0.11

Resevas Probadas y Probables (*) Capacidad de Produccin - Mes Capacidad de Produccin - Ao

950,000 60,000 720,000

TM TM x Mes TM x Mes

(A)

(B)

Horizonte de Vida 1.32 Aos (A) / (B) (*) No se considera Enano porque su aporte econom ico es m inim o,

DETERMINACION DEL CUT OFF Y SU UTILIZACION DENTRO DE LA POLITICA MINERA

DEFINICION DE CUT OFF

El cut off es un nivel de referencia determinado con el propsito de clasificar los minerales en econmicos y no econmicos por un periodo de tiempo determinado. Valor comercial de los metales contenidos en 1 tonelada de mineral que cubre exactamente los costos incurridos desde su extraccin hasta su venta, tomando en cuenta las recuperaciones durante su tratamiento. Valor mnimo explotable expresado en US$/TM. Ley mnima del metal que cubren todos los costos que se incurren en su procesamiento adems de las expectativas de ganancias del accionista. Con el cut-off se determina el nivel de reservas minables dentro de un cuerpo mineralizado y el nivel tecnolgico de las operaciones.

VARIABLES QUE INFLUYEN EN LA DETERMINACION DEL CUT - OFF

Cotizacin de Metales Recuperaciones Metalrgicas Mtodos de Minado Nivel de Produccin

Poltica Cambiaria

CUT - OFF

Marco Jurdico

costos
Modelo Econmico

Factores Internos:

Factores Externos:

Mtodo de Minado Costos de Operacin Recuperacin Metalrgica Niveles de produccin

Precios de Metales Estabilidad del Marco Jurdico Poltica Cambiaria Modelo Econmico

TIPOS DE CUT - OFF

El Cut-Off como ley de corte del mineral multiplicado por los valores de punto nos permite determinar el valor comercial unitario por TM de los recursos minables y conjuntamente con los costos de produccin, podemos evaluar econmicamente los recursos. En ese sentido existen una diversidad de tipos, dentro los principales tenemos: Cut-Off Empresarial.- Se refiere a la ley de corte de mineral que genera economas que permiten cubrir los costos operativos, gastos administrativos, comerciales y financieros , la depreciacin y nivel de expectativa de utilidad de los accionistas, as como los impuestos. Cut-Off de Planeamiento.- Es el valor de mineral cuyos ingresos deben ser iguales a todos los costos de capital e inversiones, costos operacionales y financieros, incluyendo impuestos y regalas durante la vida de la mina. Cut-Off Geolgico.- Es el valor de mineral recuperable equivalente a los costos de operacin (fijos y variables), adems de los gastos de administracin de la mina. Cut-Off Marginal.- Es el Valor de mineral recuperable que genera ingresos igual a los gastos reales de operacin (fijos y variables) sin incluir gastos de la administracin de la mina ni gastos generales.

LOS COSTOS DE PRODUCCION

Estructuracin de un Sistema de Informacin de Costos

SEGMENTACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES ESTRATEGICAS INTERNAS Y EXTERNAS

DELIMITACION DE PROCESOS Y ACTIVIDADES

Hospital
Campamentos

Mercantil

Hidroelc trica

Casa Fuerza

Mantenimiento Mecnico

Laboratorio

Mina

Planta

Despacho

Casa Compresoras

Polvorn

Almacn Central

RRHH

Contabi lidad

Ingeniera

Adminis tracin

SubGerencia

Oficinas

IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS DE APOYO INTERNAS Y EXTERNAS

Hospital
Campamentos

Mercantil

Hidroelc trica

Casa Fuerza

Mantenimiento Mecnico

Laboratorio

Planta Mina
Casa Compresoras

Despacho

Polvorn

Almacn Central

RRHH Actividades Primarias Actividades de Apoyo Estratgicas Actividades de Apoyo Administrativas Actividades de Apoyo Estratgicas Externas

Contabi lidad

Ingeniera

Adminis tracin

SubGerencia

Oficinas

DISEO DEL SISTEMA DE INFORMACION DE COSTOS (SIC)

Exploracin Desarrollo Preparacin Explotacin Servicios

Sondeo de Reconocimiento

FLUJOGRAMADE DEOPERACIONES OPERACIONES FLUJOGRAMA

Aire Suministros Servicios Voladura Ventilacin Limpieza Sostenimiento Transporte

Mantenimiento de labores

Agua Energa Relleno Exploracin Desarrollo Preparacin Explotacin Planta concentradora Perforacin

Galeras

Sondajes

Tajos 1

Muestreo

Galeras

Chimeneas

Tajos 2

Drenaje

Labores

DIAGRAMA DE FLUJOS
Carro d istrib uid o r

MINERAL D

TOLVA DE FINOS
M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 ) WEM CO WEM CO 1 3 0 m3 6 0 m3 (4 ) M OLINO DE BARRAS (8 ) HIDROCICLONES KREBS (2 4 ) M OLINOS DE BOLAS (2 4 ) WEM CO 1 3 0 m (4 )
3

ZARANDAS (0 3 )

PARRILLAS

LA M

CHANCADORAS SECUNDARIAS (0 3 ) CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 ) CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 )

ZARANDAS (6 )

PLANTA DE COBRE

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PILA DE INTERM EDIOS

TANQUE CENTRALIZADO

CELDAS COLUM NA (1 3 ) CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 )

FLOTACION DE AGOTAM IENTO CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 ) ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )

ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

M IDDLING 4

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

4 ta LIM PIEZA 5 ta LIM P

FLOTACION PRIM ARIA (2 0 ) 1 ra LIM PIEZA (1 2 ) 2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

C O LA : C O N C E N T R A D O D E C O B R E F IN A L
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

A QUEBRADA HONDA

A TKs AG RECUPER

PLANTA DE MOLIBDENO
TANQUES DE SEDIM ENTACIN (0 4 ) FILTRO A PRESIN (0 1 )

FILTRO A PRESIN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

SECADORES (0 3 )

LEYENDA
M INERAL DE LA M INA

CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

8 va LIM PIEZA (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 1 ) SECADOR (0 1 ) Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas) Co ncentrad o d e Co b re Final a Ilo

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

DISEO DE LOS CENTROS DE COSTOS

Configuracinde deCostos Costos Configuracin

90 Exploraciones
Exploraciones

91 Minado

92 Planta Metalrgica

95 Comercializacin

Minado Planta Concentradora

FLUJOGRAMADE DEOPERACIONES OPERACIONES FLUJOGRAMA

Aire Suministros Servicios Voladura Ventilacin Limpieza Sostenimiento Transporte

Mantenimiento de labores

90 Exploraciones
Exploracin Desarrollo

91 Minado
Preparacin Explotacin Planta concentradora

Agua Energa Relleno

Perforacin

Galeras

Sondajes

Tajos 1

Muestreo

Galeras

Chimeneas

Tajos 2

Drenaje

CONFIGURACION DE LOS CENTROS DE COSTOS

90 Exploraciones 901 Exploraciones 902 Desarrollos 903 Servicios Grales.

91 Minado 911 Preparaciones 912 Explotacin 913 Servicios Grales.

DIAGRAMA DE FLUJOS
Centro de Costo: 92102 Molienda
M OLINO DE BOLAS GRANDE 2 1 *3 3 .5 p ies (1 ) WEM CO WEM CO 1 3 0 m3 6 0 m (4 )
3

Carro d istrib uid o r

Centro de Costo: 92101 Chancado

ZARANDAS (0 3 ) PARRILLAS CHANCADORAS HIDROCICLONES KREBS (2 4 ) SECUNDARIAS (0 3 )

MINERAL D

TOLVA DE FINOS
M OLINO DE BARRAS (8 )

LA M

CHANCADORA PRIM ARIA (0 1 )

M OLINOS DE BOLAS (2 4 ) WEM CO 1 3 0 m3 (4 )

OK-1 0 0 m3 (4 ) CELDAS WEM CO 4 2 .5 m3 (2 4 ) CHANCADORAS TERCIARIAS (0 6 ) 4 NIDOS DE 5 CICLONES HIDROCICLONES KREBS (2 0 )

ZARANDAS (6 )

PLANTA DE COBRE

M OLINOS REM OLIENDA (7 )

PILA DE INTERM EDIOS

TANQUE CENTRALIZADO

CELDAS COLUM NA (1 3 ) CONCENTRADO BULK (Cu, M o ) ESPESADOR 1 4 0 ' (1 )

Centro de Costo: 92103 Flotacin

ESPESADORES INTERM EDIOS 1 0 0 ' (0 2 ) FLOTACION DE AGOTAM IENTO CELDAS OK -5 0 m3 (0 3 ) CELDA WEM CO-6 0 m3 (0 1 )

Centro de Costo: 92104 Espesado y Filtrado

ESPESADORES HI-RATE (0 2 ) ESPESADORES CONVENCIONALES 3 2 5 ' (0 3 )

FLOTACION DE LIM PIEZA Y REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (7 2 )

M IDDLING 4

R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 ) A QUEBRADA HONDA

PROCESO PROCESO METALURGICODE DE METALURGICO FLOTACION FLOTACION

4 ta LIM PIEZA 5 ta LIM P

FLOTACION PRIM ARIA (2 0 ) 1 ra LIM PIEZA (1 2 ) 2 d a LIM PIEZA (1 2 ) 3 ra LIM PIEZA (8 ) TANQUE ACONDICIONADOR

C O LA : C O N C E N T R A D O D E C O B R E F IN A L
ESPESADOR 1 0 0 ' (2 )

A TKs AG RECUPER

PLANTA DE MOLIBDENO
TANQUES DE SEDIM ENTACIN (0 4 ) FILTRO A PRESIN (0 1 )

FILTRO A PRESIN (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 4 )

BOM BAS DE AGU RECUPERADA (0

SECADORES (0 3 )

LEYENDA
M INERAL DE LA M INA

CONCENTRADO BULK CONCENTRADO DE CO

6 ta LIM PIEZA (0 2 )

7 ma LIM PIEZA (0 1 )

8 va LIM PIEZA (0 1 ) FILTRO DE DISCOS (0 1 ) SECADOR (0 1 ) Co ncentrad o d e Co b re Final a Ilo

CONCENTRADO DE M COLA FINAL AGUA

Centro de Costo: 92201 Planta de Molibdeno

Co ncentrad o Final d e M o (Bo lsas)

CENTRO DE COSTOS AREAS DE APOYO

Hospital
Campamentos

Mercantil

Hidroelc trica

Casa Fuerza

Mantenimiento Mecnico

Laboratorio
94 Servicios Generales

91

92

95

Mina

Planta

Despacho

Casa Compresoras

Polvorn

Almacn Central

93 Gastos Generales

RRHH

Contabi lidad

Ingeniera

Adminis tracin

SubGerencia

Oficinas

MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS COSTOS por Actividades y por Tipos de Gasto

MODELAMIENTO ECONOMICO
Determinacin de las tasas o ndices de consumos por TMT

Estandar Niveles Nivel 4 Tipos de Gasto Centro de Costo 9011001 02 03 11 12 14 18 30 Descripcion Perforacion y Voladura Remuneraciones Empleados Salarios Obreros Herramientas e Instrumentos Ferretera y Construccin Explosivos Barrenos Brocas y Bolas Energa US$,000 3,500 350 1,500 150 50 820 600 30 US$/TMT 0.13 0.01 0.06 0.01 0.00 0.03 0.02 0.00 Unidades HH/TMT HH/TMT Unid./TMT Unid./TMT Cajas/TMT Kilos/TMT Kw/TMT Tasa 0.009 0.045 0.700 0.100 0.300 0.400 10.000 TMT 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 Valor US$/Und. 1.4403 1.2346 0.0079 0.0185 0.1012 0.0556 0.0001

Unidades determinadas con mtodos tcnicos: Cronometro y muestreo del trabajo

Valor convertido del valor neto de cada rubro a US$/ TMT, en el caso de SS y SS se considera toda la provisin de beneficios sociales.

REVISANDO LOS ESTANDARES DE CONSUMO

ESTANDARES
Son el resultado final del estudio de tiempos y la medicin del trabajo; esta tcnica establece un estndar para una tarea dada, considerando la medicin de trabajo, el mtodo prescrito, la fatiga y retrasos personales inevitables. Existen varias tcnicas para establecer un estndar: Estudio de Tiempos con Cronometro: V: nico que mtodo que mide directamente el tiempo que usa el operario. D: Puede no evaluar bien los elementos no cclicos. Sistema de Tiempos Predeterminados: V: Obliga tener un registro detallado del mtodo, los movimientos, las herramientas y otros que se emplearon. D: Requiere mas capacitacin de los analistas. Mtodos de datos estndares, Formulas y Teora de colas: V: Establecen estndares consistentes y permiten establecer el estndar antes de la produccin real. D: Es mas difcil explicarlos a los trabajadores y pueden ser pocos exactos si amplan mas all de la cobertura de los datos. Muestreo del Trabajo: V: Elimina la tensin que causa la observacin constante del operario y establece un estndar promedio cuando las condiciones son cambiantes. D: Es poco exacto en la evaluacin de desempeo y requiere un numero grande de muestras aleatorias para lograr exactitud.

ESTANDARIZACION DE MATERIALES
Para estandarizar los materiales se debe minimizar el numero de tamaos, formas, grados, etc. de cada material utilizado en los procesos de produccin y ensamblaje. Los ahorros tpicos como resultado de reducir los tamaos y grados de los materiales empleados incluyen los siguientes:
Las ordenes de compra se hacen por cantidades mayores, para reducir el precio unitario El nivel de inventario es menor, por lo tanto es menos el material inmovilizado. Necesitan realizarse menos registros de inventarios. Deben pagarse menos facturas Se requiere menos espacios para los materiales en almacn. La inspeccin por muestreo reduce el numero total de partes inspeccionadas. Se requiere menos presupuestos y ordenes de compra.

La estandarizacin de materiales, lo mismo que otras tcnicas de mejoramiento de mtodos, es un proceso continuo. Requiere la cooperacin constante de los departamentos de diseo, planeacin de la produccin y compras

# 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

C O D IG O 2038100061 2040900176 2063550723 2063550885 3010100372 3010100381 3020030991 5020500632 5020500669 6008100104 6009990230 6051972467 6061600368 6108301001 7064450200 7068300533 7068900895 9010100125 9010100553 9010200017 9010300034 9110030057 9110030066 9110060032 9110090045 9110090072 9110150015 9110570053 9110570062 9110720025 9210150031 9210150521 9210150610 9210150629 9220100683 9310150011 9310300092 9410100216 9410100289 9410100298 9410100948 9410101000 9410300134 9510050721 9530150023 9530150041 9530150078 9530150087 9530200014

D ES C R IP C IO N CEMENTO TELA DE P O LIP RO P ILENO DE 3 TUBO DE P O LIETILENO DE 4 TUBO DE P O LIETILENO DE 2 O XIG ENO X 10 M3. ACETILENO X 5.7 M3. ACIDO P ERCLO R ICO 9 HC 104 MANG A DE VENTILACIO N DE 32 MANG A DE VENTILACIO N DE 24 RO DILLO C ARG A 4.1/2 MALLA D'AC ERO 3/8 LLANTA DE 950 X 20 - 16 CLO S ED R UNNER CHAIN F AJ A EN V TIP O 8V-2500 F ILTR O DE AIRE TELA S INTETIC A NEO TEX P 'F I DINAMITA S EMEXA 65% DE EXAMO N P F ULMINANTE CO R RIENTE NO . 6 G UIA IMP ERMEABLE P ARA MINA AERO F LO AT NO . 31 AERO F LO AT NO . 208 P R O BICRO MATO DE P O TAS IO CAL VIVA BLANC A CIANUR O DE S O DIO CIL X ES P UMANTE ER-300 S ULF ATO DE CO BRE S ULF ATO DE ZINC -ZN S O 4XANTATO Z- 6 NO . 350 CUAR TO N DE 10 TABLA DE 2 TABLA DE 3 TABLA DE 3 P UNTAL DE 4 P ETRO LEO DIES EL NO .2 DIES EL 1 ( KERO S E ACEITE MO BIL DELVAC 1330 ACEITE MO BIL G EAR 626 ACEITE MO BIL G EAR 629 ACEITE MO BIL DTE O IL 26 ACEITE MO BIL G EAR 632 G R AS A MO BIL S P ECIAL BARRENO DE 7/8 X 5'11 BO LA DE ACER O DE 1.1/2 BO LA DE ACER O DE 2 BO LA DE ACER O DE 3 BO LA DE ACER O DE 4 BARRA ACER O AL CARBO N 3-

U N ID AD BO L RLL MTS MTS BO T BO T KG S P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA YDA CJ A KG S P ZA CJ A KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S KG S P ZA P ZA P ZA P ZA P ZA G LN G LN G LN G LN G LN G LN G LN KG S P ZA KG S KG S KG S KG S KG S

Tasa de Consumo por TMT

Valor Neto en US$

CANASTADE DE CANASTA MATERIALES MATERIALES

nivel de de presupuesto presupuesto se se AA nivel debeseleccionar seleccionaruna unacanasta canasta debe de materiales, materiales, considerando considerando de criterios de frecuencia deuso, uso, criterios de frecuencia de condicin de de entrega entrega del del condicin proveedor y valor. proveedor y valor.

DISTRIBUCION DEL GASTO INDIRECTO DE FABRICACION

Mtodo de Asignacin del GIF

ASIGNACIN DE COSTOS
Principales Propsitos
Los trminos claves para asignacin en costos son: Objeto de Costos, costos Directos y Costos Indirectos. En las organizaciones se debe generalizar sus definiciones. Propsitos
1. Proporcionar informacin para decisiones econmicas Motivar a los Administradores y empleados Justificar Costos

Ilustraciones
Decidir si ampliamos la capacidad de la planta concentradora. Decidir si sub-contratamos las operaciones mineras. Estimular a controlar y contener los Costos. Aumentar la cantidad de reservas y el horizonte de vida del proyecto. Determinacin del Costo real de produccin Calcular los ahorros generados por la implementacin de un sistema de administracin y control de Costos Costear inventarios para reportes financieros Costear inventarios para calculo de impuestos.

2.

3.

4.

Medir Ingresos para publicarlos

ASIGNACIN DE COSTOS
Asignacin de Costos a los Departamentos de Apoyo
Debemos distinguir entre un departamento de Operaciones y uno de Apoyo. El primero tambin llamado departamento de produccin agrega valor que un cliente puede observar en un bien o servicio; mientras que el segundo proporciona servicios que mantienen a los otros departamentos. Generalmente se asignan los costos de los departamentos de apoyo al costo total de los departamentos de operaciones; con el propsito de hallar el costo del bien o servicio.sin considerar los servicios entre departamentos de apoyo.

METODOS DE ASIGNACION DE COSTOS AL DEPARTAMENTO DE APOYO

Asignacin Directa
Pasa por alto cualquier servicio proporcionado por un departamento de apoyo a otro. Asigna los totales de cada departamento de apoyo directamente a los Dpto. de Operacin.

Asignacin de Paso Abajo

Permite un reconocimiento parcial de los servicios proporcionados por los departamentos de apoyo a otros de apoyo. Inicia la distr. el departamento que otorga el % mas elevado de sus servicios a otro de apoyo.

Asignacin Reciproca
Los dos mtodos anteriores no son tan precisos. Este asigna los costos al incluir explcitamente los servicios mutuos proporcionados entre todos los Dptos. de Apoyo

CASO 2: Cia. Minera Huascar S.A.

Mtodos de Asignacin de Costos Indirectos de Fabricacin (GIF)

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR

Asignacin de Costos Indirectos - Metodo Directo
Departam entos de Apoyo
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c i n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s As ignac i n de Ma ntenimiento Gral. Ho ras de MO P ro po rci n As ignac i n de La bo rato rio Ho ras de MO P ro po rci n To ta l de Ga s to s Ge ne ra les de P ro ducc i n de lo s Departa me nto s de Operac i n La bo ra to rio

Departam entos de Operacin Mina Planta Total

$178,081 ($178,081)

$12,000

$590,000 $106,849 12,000 0.60 $6,000 3,000 0.50 $702,849

$147,000 $71,232 8,000 0.40 $6,000 3,000 0.50 $224,232

$927,081 $0.00 20,000 1.00 $0 6,000 1.00 $927,081

($12,000)

$0

$0

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR

Asignacin de Costos Indirectos - Paso abajo
Departamentos de Apoyo
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c i n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s As ignaci n de Mantenimiento Gral. Ho ras de MO P ro po rci n As ignaci n de Labo rato rio Ho ras de MO P ro po rci n To tal de Gas to s Generales de P ro ducci n de lo s Departamento s de Operaci n La bo ra to rio

Departamentos de Operacin Mina Planta Total

$178,081 ($178,081)

$12,000 $17,808 2,000 0.10 ($29,808)

$590,000 $89,041 10,000 0.50 $14,904 3,000 0.50 $693,945

$147,000 $71,232 8,000 0.40 $14,904 3,000 0.50 $233,136

$927,081 $0.00 20,000 1.00 $0.00 6,000 1.00 $927,081

$0

$0

DESARROLLO DEL CASO HUASCAR

Asignacin de Costos Indirectos - Metodo Reccropo
Departamentos de Apoyo
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Indire c to s de P ro duc c i n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s As ignaci n de Mantenimiento Gral. Servicio s de Labo rato rio To ta l A s ig na c i n M a nte nim ie nto Gra l. Ho ras de MO P ro po rci n As ignaci n de Labo rato rio Ho ras de MO P ro po rci n To tal de Gas to s Generales de P ro ducci n de lo s Departamento s de Operaci n La bo ra to rio

Departamentos de Operacin Mina Planta Total

$178,081 ($178,081) ($3,011) ($181,092)

$12,000

$590,000

$147,000

$927,081

$18,109 2,000 0.10 ($30,109)

$90,546 10,000 0.50 $12,044 2,400 0.40 $692,590

$72,437 8,000 0.40 $15,055 3,000 0.50 $234,491

$0.00 20,000 1.00 $0 6,000 1.00 $927,081

$3,011 600 0.10 $0

$0

CASO: Distribucin de Costos Indirectos de Departamentos de Apoyo de Cia. Minera Huascar S.A.
Despus de aplicar los tres mtodos de asignacin de costos indirectos de los Departamentos de apoyo, obtenemos resultados diferentes. El mtodo reciproco nos da un costo mas aproximado a la realidad, pero es el mas laborioso.
Departam entos de Apoyo
M a nte nim ie nto e n Ge ne ra l C o s to s Ind ire c to s de P ro duc c i n A c um ula do s a nte s de A s ig na rlo s Me to do Dire cto P a s o a bajo Re cipro co La bo ra to rio

Departam entos de Operacin Mina $590,000 $702,849 $693,945 $692,590 Planta $147,000 $224,232 $233,136 $234,491 Total $927,081 $927,081 $927,081 $927,081

$178,081

$12,000

Referencia Real: En 1997 Huaron, implemento el mtodo reciproco para distribuir los costos indirectos entre las reas de apoyo y asignar estos a las reas operativas.

ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DE COMPRESORAS

Del Centro de Costo 9434000 a los centros de Costos Usuarios 90 Exploraciones y 91Minado
Centro de Costo Descripcion 9434000 Casa de Compresoras 9434001 Casa No. 1 9434002 Casa No. 2

Niveles

US$,000 6,600 3,800 2,800

US$/TMT 0.24 0.14 0.10

Centro de Niveles Costo Descripcion 9030001 Aire comprimido 28 Redist Talleres Maestranza Tipo s de Gas to 31 Redist. Casa Compresoras Centro de Niveles Costo Descripcion 9130001 Aire comprimido 28 Redist Talleres Maestranza Tipo s de Gas to 31 Redist. Casa Compresoras

US$,000 2,950 150 2,800

US$/TMT 0.11 0.01 0.10

US$,000 3,900 100 3,800

US$/TMT 0.14 0.00 0.14

ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DEL SISTEMA DE VENTILACION

Niv e le s C e n tr o d e C o s to 9440000 9441000 9441001 9441002 9441000 9441001 9441002 De s c r ip c io n V e n tila c io n S is te ma d e V e n tila c io n V e n tila d o r e s Cir c u ito d e Co n d u c c io n S is te ma d e Ex tr a c c io n Ex tr a c to r e s Cir c u ito d e Ex tr a c to r e s US $ ,0 0 0 9 ,0 0 0 6 ,0 0 0 4 ,5 0 0 1 ,5 0 0 3 ,0 0 0 2 ,2 0 0 800 US $ /T M T 0 .3 3 0 .2 2 0 .1 7 0 .0 6 0 .1 1 0 .0 8 0 .0 3

T A SA S DE DIST RIBUC ION C e n tr o d e C o s to s : Pr o ve e d o r d e Se r vicio s 9440000 V entilac ion C e n tr o d e C o s to s : C lie n te s d e l Se r vicio 9030005 V entilac in 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 9130005 V entilac in 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion

US$ 9,000
T a s a d e D is t r ib uc io n

US $

0.278 2,500 0.722 6,500

Niv e le s
T ip o s d e G a s t o

C e n tr o d e C o s to De s c r ip c io n 9 0 3 0 0 0 5 V e n tila c i n 28 Re d is t Ta lle r e s Ma e s tr a n z a 31 Re d is t. S is te ma d e V e n tila c io n

US $ ,0 0 0 2 ,5 5 0 50 2 ,5 0 0

US $ /T M T 0 .0 9 0 .0 0 0 .0 9

Nive le s
T ip o s d e G a s t o

C e n tr o d e C o s to De s cr ip cio n 9130005 V entilac in 28 Redis t Talleres Maes tranz a 31 Redis t. Sis tema de V entilac ion

US$,000 6,550 50 6,500

US$/T M T 0.24 0.00 0.24

DETERMINACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION Sistema de Informacin de Costos (SIC)

Cia. Minera Huascar S.A.

ACUM ULAT IV O DE COSTOS REALES DE ENERO 2004 To tal Pr od uccio n M e ns u al Nive le s Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1 Nive l 1 Ce ntr o de Cos to 9000000 9100000 9200000 9300000 9400000 De s cr ipcion Explor acio ne s y De s ar r o llos M in ado Subte r r ane o Planta M e talu r g ica Gas to s Ge ne r ale s Se r vicio s Ge ne r ale s Re dis tr ib ucio n de Co s to s d e SSGG 27,000 TM T US$,000 42,800 489,000 155,834 105,000 113,100 (113,100) US$/TM T 1.59 18.11 5.77 3.89 4.19 (4.19)

COSTO TOTAL MENSUAL Tipos de Gastos

02 03 04 05 06 09 11 12 13 14 15 16 17 18 19 21 22 24 26 51 52 61 63 64 66 67 68 69 83 91 98 71 Remunerac iones Empleados Salarios Obreros Remunerac in Contratados Tiempo de Serv ic io Contratados Remunerac in Prof es ores Otras Remunerac iones Herramientas e Ins trumentos Ferretera y Cons truc c in Elc tric os y Mec nic os Ex plos iv os Reac tiv os Maderas Combus tibles Barrenos Broc as y Bolas Otros Materiales de Operac in Repues tos Es pec f ic os Lubric antes Llantas y A c c es orios Trabajo de Terc eros Rep. y Mant. Contratis tas Trabajos Mineros Contratis tas - Labores V arias Honorarios Prof . Tc nic os Fletes y Gas tos de Trans porte Seguros A lquiler de Maq. y Equipo Gas tos de Comunic ac in Serv ic ios pblic os Serv ic ios V arios Comis iones Prov is ion Mantenimiento Otros Gas tos Su b-T otal Deprec iac ion COSTO TOTAL x T IPO DE GASTOS COM PROBACION

792,634
63,000 108,000 23,800 1,900 5,200 9,700 1,000 13,600 12,400 39,034 15,000 3,500 16,000 17,700 8,900 17,700 3,400 1,600 14,700 222,500 8,400 500 34,800 4,200 45,300 500 16,100 400 600 2,500 30,300 742,234 50,400

29.36
2.33 4.00 0.88 0.07 0.19 0.36 0.04 0.50 0.46 1.45 0.56 0.13 0.59 0.66 0.33 0.66 0.13 0.06 0.54 8.24 0.31 0.02 1.29 0.16 1.68 0.02 0.60 0.01 0.02 0.09 1.12 27.49 1.87

792,634
(0)

29.36

ANALISIS Y EVALUACION DE LAS OPERACIONES

Estructuracin de un Sistema de Informacin de Costos

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUIBRIO

Patrones de comportamiento del Costo El Costo Variable y sus Componentes

PATRONES DE COMPORTAMIENTO DEL COSTO

Esun uncosto costoque quecambia cambiaen enfuncin funcinde delas lascantidades cantidadesproducidas; producidas;Es Es Ques esel elCosto CostoVariable? Variable?Es Qu decir el el costo costo variable variable total total variar variar si si el el nivel nivel de de produccin produccin varia. varia. Pero Pero el el costo costo unitario unitario decir novaria variaas ascambien cambienlos losniveles nivelesde deproduccin. produccin.El ElCosto CostoVariable Variabletotal totalde deProduccin Produccin variableno variable sivara varaen enfuncin funcinde delos losniveles nivelesde deproduccin. produccin.Ejm: Ejm:Materiales MaterialesDirectos. Directos. si
T o t a l P ro d u c c i n T o t a l P ro d u c c i n TM T TM T C o s t o Va ria b le C o s t o Va ria b le T o t a l ( US $ ) T o t a l ( US $ )

Primer Primer Segundo Segundo

E s c e n a rio s E s c e n a rio s

- Explosivos - Explosivos - Explosivos - Explosivos

C o s t o Va ria b le s Un it a rio C o s t o Va ria b le s Un it a rio

US $ / T M S US $ / T M S

0.10 0.10 0.10 0.10

30,000 30,000 32,000 32,000

$3,000 $3,000 $3,200 $3,200

Elcosto costofijo, fijo,es esun uncosto costoque queno nocambia cambiaaapesar pesarde delos loscambios cambiosde deun un Ques esel elCosto CostoFijo? Fijo?El Qu factorde decostos costosooniveles nivelesde deproduccin. produccin.En Enconsecuencia consecuenciael elvolumen volumende deproduccin produccinno noinfluye influye factor enestos estoscostos. costos. en Elrango rangorelevante relevanterelaciona relacionala lacapacidad capacidadproduccin produccintotal totalcon conla la Ques esel elRango RangoRelevante? Relevante?El Qu infraestructurayyel eltamao tamaode deorganizacin; organizacin;es esdecir decirque quelos losCv CvyyCF CFestn estndeterminados determinadosde de infraestructura acuerdoaaun unrango rangorelevante relevante(capacidad (capacidadde deproduccin). produccin).Si Sise seimplementa implementamayor mayorcapacidad capacidadde de acuerdo procesamientode deproduccin, produccin,la lainfraestructura infraestructurayyel eltamao tamaode dela laOrganizacin Organizacinprobablemente probablemente procesamiento varieyyel elefecto efectoser serdirecto directoen enlos loscostos costosfijos. fijos. varie

EL COSTO VARIABLE Y SUS COMPONENTES

Anlisis desagregado del Costo Variable
Para variar estos ndices se requiere un estudio tcnico que respalde (incluye pruebas piloto en operacin) Los precios pueden variar por negociacin (JIT, Compras anuales contratadas, compras corporativas, etc.)

Unidad de Rubros Explosivos Madera Energia Explotacin - Terceros Avances - Terceros Exploraciones Operativas Costo Total Variable Unitario
Objeto de Costo
Se identifica rubros de importancia que permitan el control y el seguimiento econmico

Unidad de 45.00 1.50 0.07 10.00 250.00 310.00 US$/Caja US$/Pie US$/Kw US$/TmH US$/Metros US$/Metros

US$/TM 0.10 0.30 1.10 10.00 5.10 4.62 21.22

Valor Econmico (VE)

Indice 0.0022 0.2000 15.7143 1.0000 0.0204 0.0149

Medida Indice Precios US$ Medida Precios Caja/Tm Pie/Tm Kw /Tm TmH/Tm Metros/Tm Metros/Tm

ndices de Consumo
Resultado de estudios tcnicos y cientficos altamente especializados, determinados en funcin del V.E. del Objeto

Precios Precio del material o insumo, debe considerar costos incidentales de compra + flete y almacenamiento S/IGV

Valor econmico o Resultado de la multiplicacin del ndice de consumo x el precio

CONSTRUCCION DEL GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Este grafico puede construirse fcilmente partiendo de: Datos Concretos o Predeterminados.
Ingresos

g In

s so e r
ot to T al

E G B

Cos

osto

iab r a V

le
C A

F Q0 Q1 Qe Q3 Q2
Qn
Cantidad Producida

EL MARGEN DE SEGURIDAD DENTRO DEL MODELO DE PUNTO DE EQUILIBRIO $

Qn = Mxima Capacidad de Produccin
In g s re os

T osto to

ota

l ble

Cos

ia Var

Cantidad Producida

Q0

Qe

Q1

Qn

Como se Determina el Margen de Seguridad?

M Seg = Q1 Qe Q1

ESQUEMAS PARA DETERMINAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO

1.- Determinacin del Punto de Equilibrio en Valores de Venta.

E$ =
1 -

Costo Fijo
Costo Variable Total Ventas Totales

Coeficiente de Variabilidad

2.- Determinacin del Punto de Equilibrio en Unidades

E# =

Costo Fijo

(Precio Unitario Costo Variable unitario)

Contribucin Marginal

3.- Determinacin del P. de E. en % de Utilizacin de Capacidad Instalada

E% =

Unidades del Punto de Equilibrio

Capacidad Instalada Mxima

CONSIDERACIONES IMPORTANTES
Se supone la no modificacin de los stocks iniciales de los productos terminados; Es decir, se considera que todo lo que se produce se vende. Se supone que la productividad marginal del capital es la misma en todos los puntos (eficiencia operativa). Se supone que todos los costos tienen comportamiento fijo o variable, sin situaciones intermedias. De existir costos semi fijos o semi variables, se separan en sus componentes fijos y variables, para asegurar la funcin lineal del modelo. Se supone que los precios de la materia prima se mantienen constante, en cualquier nivel de actividad; Es decir, no considera que a menor nivel de actividad las compras de materiales sern menores y el precio mas alto. Se supone que ante la modificacin de las variables, el resto se mantiene constante. Supone que el costo fijo no sufre variacin hasta llegar al mximo de la capacidad de produccin.

CASO: 3 CIA. MINERA HUASCAR S.A.

Simulacin de Produccin: Anlisis de Generacin Econmica por Tajos

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.

TAJOS TOTALES Produccin Mensual - Ley de Cabeza de Pb - Ley de Cabeza de Zn - Ley de Cabeza de Cu - Ley de Cabeza de Ag Valor Comercial unitario TM % % % oz/TMS - PLOMO - ZINC - COBRE - PLATA US$/TMT Tajo 1 2,658 3.1 4.4 0.2 10.1 4.98 12.47 0.19 35.25 52.89 Tajo 2 4,615 5.0 3.3 0.5 8.0 8.03 9.41 0.43 27.92 45.79 Tajo 3 2,702 2.9 2.0 0.4 8.9 4.59 5.67 0.39 31.13 41.79 Tajo 4 4,280 2.8 5.0 0.1 3.8 4.42 14.17 0.09 13.26 31.95 Tajo 5 4,034 2.6 3.4 0.5 8.0 4.10 9.72 0.47 28.06 42.35 Tajo 6 4,504 2.4 2.1 0.5 5.3 3.87 5.95 0.47 18.50 28.79 Tajo 7 4,232 2.8 3.5 0.5 7.2 4.47 9.84 0.45 25.13 39.88 Tajo 8 4,223 2.7 3.4 0.4 8.3 4.39 9.52 0.40 28.79 43.10 Tajo 9 4,300 2.4 2.8 0.5 11.0 3.82 7.94 0.44 38.39 50.59 Tajo 10 4,364 2.5 3.5 0.5 11.0 3.94 9.78 0.44 38.39 52.54 Tajo 11 4,903 2.5 3.4 0.4 8.4 3.98 9.64 0.39 29.35 43.36

Valor Comercial Unitario

VA LO R D E M e ta le s P UN TO

C o tiza c io ne s Inte rn a c io n a le s

- PLOMO - ZINC - COBRE - PLATA

1.607 2.835 0.937 3.490

20.000 45.000 70.000 5.000

Ctvs$/Lb Ctvs$/Lb Ctvs$/Lb US$/Oz

SIMULACION DE PRODUCCION: Anlisis Econmico

Tajo 1
D e s c rip c i n R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O P R ODUC C ION M ENS UAL H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s P R E C IO UIN IT A R IO N E T O C O S T O S VA R IA B LE S C o s to de M ina C o s to de P la nta Tra ns po rte de la P ro duc c i n Ga s to s de Em ba rque C o m is i n de C o m e rc ia liza c i n M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S C O S T O S F IJ O S C o s to de P ro duc c i n - R e m une ra c io ne s - Otro s Explo ra c io ne s De pre c ia c i n Ga s to s Adm inis tra tivo s Ga s to s F ina nc ie ro s M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ US $ / T M M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ US $ / T M US $ / T M Un id a d e s TM S TM S

Tajo 2 Mes 100,000 4,615 22 45.79 23.70 15.60 4.42 1.75 1.24 0.69 22.09 101.96 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 41.33 45.87

Tajo 3 Mes 150,000 2,702 56 41.79 20.10 12.00 4.42 1.75 1.24 0.69 21.69 58.60 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (2.04) 2.51

Tajo 4 Mes 500,000 4,280 117 31.95 34.10 26.00 4.42 1.75 1.24 0.69 (2.15) (9.22) 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (69.85) (65.31)

Tajo 5 Mes 97,143 4,034 24 42.35 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 21.25 85.71 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 25.07 29.62

Tajo 6 Mes 340,000 4,504 75 28.79 30.60 22.50 4.42 1.75 1.24 0.69 (1.81) (8.16) 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 (68.79) (64.25)

Tajo 7 Mes 136,000 4,232 32 39.88 19.10 11.00 4.42 1.75 1.24 0.69 20.78 87.93 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 27.30 31.84

Tajo 8 Mes 170,000 4,223 40 43.10 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 22.00 92.92 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 32.28 36.83

Tajo 9 Mes 130,769 4,300 30 50.59 21.10 13.00 4.42 1.75 1.24 0.69 29.49 126.80 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 66.16 70.71

Tajo 10 Mes 22,667 4,364 5 52.54 18.10 10.00 4.42 1.75 1.24 0.69 34.44 150.29 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 89.66 94.20

Tajo 11 Mes 68,000 4,903 14 43.36 19.60 11.50 4.42 1.75 1.24 0.69 23.76 116.51 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 55.88 60.42

UTILIDAD DE OPERACION CAJA DISPONIBLE

Mes 11,724 2,658 4 52.89 25.90 17.80 4.42 1.75 1.24 0.69 26.99 71.73 60.64 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 11.10 15.64

M ile s US $

EQUILIB R IO OP ER ATIVO EQUILIB R IO DE C AJ A UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha - R e que rida

TM S / M e s TM S / M e s

2,247 2,078

2,745 2,539

2,796 2,587

-28,159 -26,048

2,854 2,640

-33,478 -30,969

2,918 2,699

2,756 2,549

2,056 1,902

1,760 1,629

2,552 2,360

% %

49% 41%

85% 50%

50% 51%

78% -516%

74% 52%

83% -614%

78% 54%

77% 51%

79% 38%

80% 32%

90% 47%

INFORMACIN TECNICA
Capacidad de Produccin Total Tajos Utilizacin de la Planta por Tajo Total de Reservas Produccin Mensual Total Costos Fijos - Mes Total Costos Fijos - Mes por Tajos
TM T Un d . TM T TM TM T US $ M ile s US $ M ile s

60,000 11 5,455 1,726,303 44,814 667.00 60.64

Anlisis de Resultados
Utilidad de Operacin Mensual Caja Disponible Mes Utilidad Operativa Mes Sin Tajos Deficitarios Caja Disponible Mes Sin Tajos Deficitarios
US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s

208.09 258.09 348.77 385.13

Tajo 11
D e s c rip c i n R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O P R ODUC C ION M ENS UAL H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s P R E C IO UIN IT A R IO N E T O C O S T O S VA R IA B LE S C o s to de M ina C o s to de P la nta Tra ns po rte de la P ro duc c i n Ga s to s de Em ba rque C o m is i n de C o m e rc ia liza c i n M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S C O S T O S F IJ O S C o s to de P ro duc c i n - R e m une ra c io ne s - Otro s Explo ra c io ne s De pre c ia c i n Ga s to s Adm inis tra tivo s Ga s to s F ina nc ie ro s M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ US $ / T M M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ US $ / T M US $ / T M Un id a d e s TM S TM S 14 4 3 .3 6 1 9 .6 0 11.50 4.42 1.75 1.24 0.69 2 3 .7 6 1 1 6 .5 1 6 0 .6 4 37.45 32.00 5.45 1.36 4.55 10.91 6.36 Me s 68,000 4,903

VERIFICACION DEL CALCULO

(Precio Unitario - Costos Variables Unitarios) Produccin Promedio Mes (TMS) x Margen de Contribucin Unitario
Margen de Contribucin Mes Costos Fijos Totales Mes

Utilidad de Operacin + Depreciacin Mes

Costos Fijos / Margen de Contribucin Unitaria Costos Fijos - Depreciacin/ Margen de Contribucin Unit. Produccin Promedio Mensual / Capacidad total de Planta x Tajo 4,903 Tm / 5,455 Tms Equilibrio operativo TMS / Capacidad Total de planta x Tajo 2,552 Tms / 5,455 Tms

UTILIDAD DE OPERACION CAJA DISPONIBLE

55.88 60.42

M ile s US $

EQUILIB R IO OP ER ATIVO EQUILIB R IO DE C AJ A UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha - R e que rida

TM S / M e s TM S / M e s

2,552 2,360

% %

90% 47%

DETERMINACION DEL PUNTO MAXIMO DE UTILIDADES

CURVA DE UTILIDAD TOTAL

Maximizacin de la Utilidades Neta de Operacin

Utilidad US$ U1

Punto de saturacin del Consumidor

Punto mximo de Utilidad Total

Q1

Q Tm
Cantidad de Produccin

UTILIDAD TOTAL EN LAS OPERACIONES MINERAS

La utilidad total de las operaciones aumenta a medida que incrementa el nivel de produccin de cero (0) hasta Q1, alcanzando la utilidad mxima en el punto (A) cuando produce Q1, a partir del cual su utilidad disminuye a medida que continua incrementando el nivel de produccin. El punto de saturacin (A) indica la cantidad de produccin en TM con la cual la Empresa alcanza su utilidad total mxima, si incrementa su produccin en TM mas all del punto de saturacin, empieza a obtener desutilidad o deseconomas por cada unidad adicional de produccin. En el punto (A) en la curva de utilidad total, el cual indica que la empresa puede obtener la mxima utilidad total de U1. Este fenmeno se puede producir por dos motivos: Por el incremento de la capacidad de produccin, lo cual implica un incremento de los costos fijos operativos. Y por las deseconomas generado por el aumento en la dilucin del mineral explotado. Adems por el tamao de tecnologa disponible en el mercado. Es decir, se genera deseconomas porque la nueva capacidad de produccin no encaja con la tecnologa disponible.

CASO: 4 CIA. MINERA HUASCAR S.A.

Anlisis del punto de maximizacin de las Utilidades Totales

EVALUACION PARA DETERMINAR EL PUNTO DE MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE LAS OPERACIONES

Esc 1
D e s c rip c i n R ES ER VAS DE M INER AL P OR TAJ O P R ODUC C ION M ENS UAL H o riz o n t e d e v id a e n M e s e s P R E C IO UIN IT A R IO N E T O C O S T O S VA R IA B LE S C o s to de M ina C o s to de P la nta Tra ns po rte de la P ro duc c i n Ga s to s de Em ba rque C o m is i n de C o m e rc ia liza c i n M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S C O S T O S F IJ O S C o s to de P ro duc c i n - R e m une ra c io ne s - Otro s Explo ra c io ne s De pre c ia c i n Ga s to s Adm inis tra tivo s Ga s to s F ina nc ie ro s M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ US $ / T M M ile s US $ M ile s US $ M ile s US $ 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00 US $ / T M US $ / T M Un id a d e s TM S TM S P ro m - M e s 3,452,606 20,000 17 3 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 3 9 0 .5 4 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 2
P ro m - M e s 3,452,606 25,000 13 8 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 4 8 8 .18 6 6 7 .0 0 412.00

Esc 3
P ro m - M e s 3,452,606 30,000 115 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 5 8 5 .8 1 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 4
P ro m - M e s 3,452,606 35,000 99 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 6 8 3 .4 5 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 5
P ro m - M e s 3,452,606 40,000 86 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 7 8 1.0 8 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 6
P ro m - M e s 3,452,606 45,000 77 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 8 7 8 .7 2 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 7
P ro m - M e s 3,452,606 50,000 69 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 9 7 6 .3 5 6 6 7 .0 0 412.00 352.00 60.00 15.00 50.00 120.00 70.00

Esc 8
P ro m - M e s 3,452,606 55,000 63 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 10 7 3 .9 9 9 2 2 .0 0 492.00 402.00 90.00 80.00 100.00 150.00 100.00

Esc 9
P ro m - M e s 3,452,606 60,000 58 4 2 .6 7 2 3 .14 15.04 4.42 1.75 1.24 0.69 19 .5 3 117 1.6 2 9 2 2 .0 0 492.00 402.00 90.00 80.00 100.00 150.00 100.00

UTILIDAD DE OPERACION CAJA DISPONIBLE

EQUILIB R IO OP ER ATIVO EQUILIB R IO DE C AJ A UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A - A la fe c ha - R e que rida pa ra Equilibrio

(276.46) (226.46)
34,158 31,597 40% 68%

(178.82) (128.82)
34,158 31,597 50% 68%

(81.19) (31.19)
34,158 31,597 60% 68%

16.45 66.45
34,158 31,597 70% 68%

114.08 164.08
34,158 31,597 80% 68%

211.72 261.72
34,158 31,597 90% 68%

309.35 359.35
34,158 31,597 100% 68%

151.99 251.99
47,217 42,095 92% 79%

249.62 349.62
47,217 42,095 100% 79%

M ile s US $

TM S / M e s TM S / M e s

% %

Capacidad de Produccion de Planta Num ero de Tajeos

TMS/Mes unidad

50,000 20

50,000 25

50,000 30

50,000 35

50,000 40

50,000 45

50,000 50

60,000 55

60,000 60

MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION (US$ - TM)

400,000 300,000 200,000 100,000 -100,000 -200,000 -300,000 -400,000 Niveles de Produccin TM UTILIDAD DE OPERACION Miles US$ 0

Utilidad Neta de Operacin U

309,351
249,622 2 11, 7 16 15 1, 9 8 7 114 , 0 8 1 16 , 4 4 6 - 8 1, 18 9

10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000

- 17 8 , 8 2 4 - 276,459

MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION US$ - Numero de Tajos

400,000 300,000 Utilidad Neta de Operacin en US$ 200,000 100,000 -100,000 -200,000 -300,000 -400,000 Numero de Tajos 10 -276,459 20 30 -178,824 -81,189 40 50 60 70 309,351 249,622 211,716 151,987 114,081 16,446

UTILIDAD DE OPERACION Miles US$

EVALUACION ECONOMICA DE LAS OPERACIONES MINERAS CIA. MINERA HUASCAR S.A.

BALANCE METALURGICO
DESCRIPCION STOCK INICIAL TONELAJE EXTRAIDO TONELAJE TRATADO Ley Ley Ley Ley de Cabeza de Pb de Cabeza de Zn de Cabeza de Cu de Cabeza de Ag TMS TMS TMS % % % oz/TMS TOTAL 158,381 159,183 2.8 3.1 0.4 8.3 ENE 46,773 42,364 2.7 3.1 0.4 7.8 FEB 5,229 43,663 45,159 3 3.6 0.4 8.5 MAR 3,733 40,430 41,015 2.5 2.8 0.5 8.2 ABR (*) 3,148 27,515 30,645 2.9 3 0.4 8.8

RECUPERACIONES - Plomo - Zinc - Cobre - Plata

% en Pb % en Zn % en Cu % en Pb % en Zn % en Cu

84 77 27 53 9 21

84 76 26 52 9 22

80 76 26 54 9 19

83 78 27 50 11 21

90 78 29 56 8 21

Leyes de Concentrado de Plomo - Plomo - Zinc - Cobre - Plata - Oro Leyes de Concentrado de Zinc - Zinc - Plata Leyes de Concentrado de Cobre - Cobre - Plata - Oro PRODUCCION CONCENTRADO DE PLOMO PRODUCCION CONCENTRADO DE ZINC PRODUCCION CONCENTRADO DE COBRE

% % % oz/TMS oz/TMS % oz/TMS % oz/TMS oz/TMS TMS TMS TMS

54.5 3.5 4.1 103.5 0 51.3 16.2 19.1 285.5 0.1 6,754 7,535 958

54.5 4.2 3.5 99.1 0 52.5 16 18.7 269.6 0.1 1,747 1,905 264

53.4 3.8 4.5 101.4 0 51.6 14.1 18.1 276.1 0.1 2,019 2,458 262

54 3.1 4.6 108.8

56.7 2.9 3.5 105.9 0 52.2 15.8 19.9 324.2 0.1 1,429 1,357 177

49.2 19.7 20.1 284.8 0.1 1,559 1,815 254

VALOR NETO DE LA PRODUCCION

DESCRIPCION COTIZACIONES - Plata - Zinc - Plomo - Cobre - Oro PRODUCCION DE CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre VALOR UNITARIO DE LOS CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre VALOR TOTAL DE LOS CONCENTRADOS - Plomo - Zinc - Cobre TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION PAGO POR CADA METAL - Pago por Plata - Pago por Zinc - Pago por Plomo - Pago por Cobre - Pago por Oro SUB-TOTAL PENALIDADES/MAQUILAS/FLETE/SEGURO - Concentrado de Plomo - Concentrado de Zinc - Concentrado de Cobre TOTAL PENALIDADES/MAQUILAS/F&S TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION $/oz Ag ctvs $/Lb ctvs $/Lb ctvs $/Lb $/oz Au TMS TMS TMS TOT/PROM 6.57 48.04 27.43 59.74 349.26 6,754 7,535 958 ENE 7 45 35 1.2 450 1,747 1,905 264 FEB 6.69 49.88 23.42 75.51 297.49 2,019 2,458 262 MAR 6.22 47.52 25.39 79.29 295.91 1,559 1,815 254 ABR (*) 6.32 49.76 25.98 81.69 308.29 1,429 1,357 177

US $/TM US $/TM US $/TM

737 286 1,723

835 253 1,809

688 274 1,655

707 303 1,603

722 333 1,867

miles $ miles $ miles $ m ile s $ miles $ miles $ miles $ miles $ miles $ m ile s $ miles $ miles $ miles $ m ile s $ m ile s $

4,981 2,156 1,650 8,787 6,273 3,460 2,104 307 5 12,148 -1,348 -1,719 -294 -3,361 8,787

1,458 483 478 2,419 1,674 841 694 114 2 3,325 -346 -469 -91 -906 2,419

1,390 673 434 2,497 1,818 1,178 525 66 1 3,588 -410 -607 -74 -1,091 2,497

1,102 550 407 2,059 1,502 784 445 74 1 2,805 -309 -362 -76 -747 2,059

1,031 451 331 1,813 1,279 657 439 53 1 2,429 -283 -280 -53 -617 1,813

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS- UTILIDAD DE OPERACIONES Miles de US$

Descripcin Valor Bruto de la Produccion Valor Neto de la Produccion TOTAL EGRESOS Costo de Produccion Exploraciones Costo de Mineral Planta de Flotacion Gastos Generales TOT/PROM 8,787 8,787 7,538 6,148 383 3,380 1,313 1,072 582 256 194 132 631 178 178 1,249 6,148 1,140 444 148 194 2,751 866 374 231 ENE 2,419 2,419 1,765 1,423 58 847 304 213 154 66 52 36 170 18 18 654 1,422 291 67 27 -4 690 198 93 59 FEB 2,497 2,497 1,933 1,478 70 782 370 257 180 79 64 37 168 107 107 564 1,478 277 111 60 39 592 252 93 54 MAR 2,059 2,059 2,196 1,883 102 1,042 445 294 138 59 48 31 168 7 7 -137 1,883 302 175 42 127 840 236 94 69 ABR (*) 1,813 1,813 1,645 1,365 153 709 195 308 109 52 30 27 125 46 46 168 1,365 270 91 19 32 630 180 94 49

Gastos de Comercializacin - Transporte Produccin - Embarque - Comisin Comercializacin Gastos Administrativos Gastos Financieros - Soles - Dolares UTILIDAD DE OPERACION (*) Costo de Produccin Remuneraciones Materiales de Operacin Reparacin y Mantenimiento Servicios Ordenes - Servic. Distribuidos Servicios Terceros Minera Servicios Terceros Varios Depreciacin Otros Gastos

ANALISIS ECONOMICO POR TONELADA METRICA TRATADA (US$/TMT)

DESCRIPCION Valor Bruto de la Produccion Valor Neto de la Produccion TOTAL EGRESOS Costo de Produccion (*) Exploraciones Costo de Mineral Planta de Flotacion Gastos Generales TOT/PROM 55.2 55.2 47.36 38.62 2.41 21.23 8.25 6.73 3.65 1.61 1.22 0.83 3.96 1.12 7.85 38.62 7.16 2.79 0.93 1.22 17.28 5.44 2.35 1.45 ENE 57.11 57.11 40.9 33.58 1.24 18.11 6.5 4.56 3.29 1.41 1.11 0.78 3.64 0.39 16.21 33.57 6.86 1.59 0.65 -0.09 16.28 4.68 2.21 1.39 FEB 55.28 55.28 42.8 32.73 1.54 17.31 8.19 5.69 3.99 1.75 1.41 0.83 3.71 2.37 12.48 32.73 6.14 2.46 1.32 0.86 13.11 5.57 2.07 1.19 MAR 50.19 50.19 53.54 45.91 2.49 25.41 10.84 7.17 3.37 1.45 1.17 0.75 4.09 0.16 -3.35 45.91 7.36 4.27 1.02 3.09 20.47 5.74 2.28 1.68 ABR (*) 59.16 59.16 53.67 44.53 5 23.14 6.35 10.04 3.56 1.68 0.99 0.89 4.08 1.5 5.49 44.53 8.81 2.97 0.63 1.03 20.55 5.88 3.06 1.61

Gastos de Comercializacion - Transporte Produccion - Embarque - Comision Comercializacion Gastos Administrativos Gastos Financieros UTILIDAD DE OPERACION (*) Costo de Produccin Remuneraciones Materiales de Operacin Reparacin y Mantenimiento Servicios Ordenes - Servic. Dist Servicios Terceros Minera Servicios Terceros Varios Depreciacin Otros Gastos

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Promedio - Mes

CONCEPTO COTIZACION DE METALES Plomo Zinc Cobre Plata Oro VALOR NETO DE LA PRODUCCION COSTOS VARIABLES Costo de Mina Costo de Planta Transporte de la Produccin Gastos de Embarque Comisin de Comercializacin MARGEN DE CONTRIBUCION TONELADAS TRATADAS (ACUMULADAS) PROMEDIO MENSUAL MARGEN DE CONTRIBUCION MES COSTOS FIJOS Costo de Produccin - Remuneraciones - Otros Gastos Administrativos Gastos Financieros UTILIDAD DE OPERACION MARGEN DE CAJA EQUILIBRIO OPERATIVO EQUILIBRIO DE CAJA UTILIZACION DE LA PLANTA - A la f echa - Requerida US$/TM TMS TMS Miles US$ Miles US$ Miles US$ Ctvs US$/Lb Ctvs US$/Lb Ctvs US$/Lb US$/Oz US$/Oz US$/TM US$/TM 27.43 48.04 59.74 6.57 349.26 55.2 30.55 21.6 7.95 0.44 0.32 0.22 24.65 159,183 39,796 981 563 361 267 94 158 44 418 324 22,842 19,046 74% 42% Prom -M e s

Miles US$ Miles US$ Miles US$ Miles US$ TMS/Mes TMS/Mes % %

BO Consulting
Business Optimization

GRACIAS

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