CASO COMPLETO TURISTICO

Ao
Visitantes

0
USD

Precio del Boleto

Costo Variable Unit
Costo Fijo
Tipo de Cambio
PARTIDAS
INGRESOS
Venta del Servicio
Venta de Activos
TOTAL INGRESOS

8,000
Bs.

25
6
40000
1

EGRESOS
Costos de Operacin
Costo Variable
Costo Fijo
Depreciacin
Impuestos (IVA - IT)
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD GRAVABLE
IMPUESTO IUE
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
VALOR EN LIBROS ACTIVOS
RECUPER. CAP TRABAJO
INVERSIONES INICIALES
- Inversin Fija
- Capital de trabajo
INVERSIONES EN OPERAC
- Increm Capital Trabajo

9,000

3
10,000

4
10,000

5
10000

7
1

200,000

225,000

250,000

250,000

200,000

225,000

250,000

250,000

250,000
54,000
304,000

48,000
40,000
20,000
26,800
134,800

54,000
40,000
20,000
30,800
144,800

60,000
40,000
20,000
34,800
154,800

60,000
40,000
20,000
34,800
154,800

60,000
40,000
20,000
34,800
154,800

65,200
16,300
48,900
20,000

80,200
20,050
60,150
20,000

95,200
23,800
71,400
20,000

95,200
23,800
71,400
20,000

149,200
37,300
111,900
20,000
320,000
25,000

-1500

-1500

-420,000
-22000

FLUJO DE CAJA NEGOCIO

-442,000
-3,094,000

67,400
471,800

78,650
550,550

91,400
639,800

91,400
639,800

476,900
3,338,300

CUADRO DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS

Eval
5
ACTIVO
COSTOS
VIDA UTIL
DEPRECIAC VAL LIBROS VAL COMER B-P/V.ACT.
Terreno
100,000 -------100,000
160,000
60,000
Edificios
280,000
20
14,000
210,000
200,000
-10,000
Equipos
20,000
5
4,000
0
4,000
4,000
Muebles
20,000
10
2,000
10,000
10,000
0
420,000
20,000
320,000
374,000
54,000
CUADRO DE DETERMINACIN DE IMPUESTOS IVA - IT
PARTIDAS
1
Ventas del Sevicio
200,000
IVA DEBITO FISCAL 13%
26,000
COSTO FIJO (Compras)
40,000
IVA CREDITO FISCAL 13%
5,200
IVA POR PAGAR
20,800
IMPUESTO IT
6,000
IMPUESTO IVA - IT
26,800

2
225,000
29,250
40,000
5,200
24,050
6,750
30,800

3
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

4
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

5
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

CUADRO DE DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

PARTIDAS
1
COSTO DESEMBOLSABLE
88,000
CAPITAL DE TRABAJO
22000
INCREM CAP TRABAJO

2
94,000
23500
1500

3
100,000
25000
1500

4
100,000
25000
0

5
100,000
25000
0

CASO COMPLETO TURISTICO

Ao
Visitantes

0
USD

Precio del Boleto

Costo Variable Unit
Costo Fijo
Tipo de Cambio
PARTIDAS
INGRESOS
Venta del Servicio
Venta de Activos
TOTAL INGRESOS

-420,000
-22000

8,000
Bs.

25
6
40000
1

EGRESOS
Costos de Operacin
Costo Variable
Costo Fijo
Depreciacin
Impuestos (IVA - IT)
Gastos Financieros
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD GRAVABLE
IMPUESTO IUE
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
VALOR EN LIBROS ACTIVOS
RECUPER. CAP TRABAJO
INVERSIONES INICIALES
- Inversin Fija
- Capital de trabajo

9,000

3
10,000

4
10,000

5
10000

7
1

200,000

225,000

250,000

250,000

200,000

225,000

250,000

250,000

250,000
54,000
304,000

48,000
40,000
20,000
26,800
37,760
172,560

54,000
40,000
20,000
30,800
30,208
175,008

60,000
40,000
20,000
34,800
22,656
177,456

60,000
40,000
20,000
34,800
15,104
169,904

60,000
40,000
20,000
34,800
7,552
162,352

27,440
6,860
20,580
20,000

49,992
12,498
37,494
20,000

72,544
18,136
54,408
20,000

80,096
20,024
60,072
20,000

141,648
35,412
106,236
20,000
320,000
25,000

INVERSIONES EN OPERACIONES
- Increm Capital Trabajo
FINANCIAMIENTO
AMORTIZA CAPITAL
FLUJO DE CAJA FINANCERO
Bs

-1500

-1500

-47,200
-8,120
-56,840

-47,200
8,794
61,558

236,000
-206,000
-1,442,000

-47,200
27,208
190,456

-47,200
32,872
230,104

-47,200
424,036
2,968,252

CUADRO DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS

Eval
5
ACTIVO
COSTOS
VIDA UTIL
DEPRECIAC VAL LIBROS VAL COMER B-P/V.ACT.
Terreno
100,000 -------100,000
160,000
60,000
Edificios
280,000
20
14,000
210,000
200,000
-10,000
Equipos
20,000
5
4,000
0
4,000
4,000
Muebles
20,000
10
2,000
10,000
10,000
0
TOTAL
420,000
20,000
320,000
374,000
54,000
CUADRO DE DETERMINACIN DE IMPUESTOS IVA - IT
PARTIDAS
Ventas del Sevicio
IVA DEBITO FISCAL 13%
COSTO FIJO (Compras)
IVA CREDITO FISCAL 13%
IVA POR PAGAR
IMPUESTO IT
IMPUESTO IVA - IT

1
200,000
26,000
40,000
5,200
20,800
6,000
26,800

2
225,000
29,250
40,000
5,200
24,050
6,750
30,800

3
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

4
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

5
250,000
32,500
40,000
5,200
27,300
7,500
34,800

CUADRO DE DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

PARTIDAS
1
COSTO DESEMBOLSABLE
88,000
CAPITAL DE TRABAJO
22000
INCREM CAP TRABAJO

2
94,000
23500
1500

3
100,000
25000
1500

4
100,000
25000
0

5
100,000
25000
0

TASA DE INTERES
CUADRO DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
AOS
0
SALDO PENDIENTE
236,000
TASA DE INTERES
AMORT. INTERES
AMORT. CAPITAL
CUOTA

16%
1
188,800
16%
37,760
47,200
84,960

2
141,600
16%
30,208
47,200
77,408

3
94,400
16%
22,656
47,200
69,856

4
47,200
16%
15,104
47,200
62,304

5
0
16%
7,552
47,200
54,752