ADE-309-006

Mtricula 2005-1230

Empresa ABC, SRL

Cdula de Ingresos al 31 Diciembre 2014
Cobros estimados

Descripcin
Ref.
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
Ventas a crdito
Otros ingresos
Menos saldo no cobrado al
31/12/2014
Ingresos de efectivo planificados al
31/12/2014

Ventas al contado Ventas a crdito Agosto

$
$
20,000.00 $
80,000.00
$
40,000.00 $ 160,000.00
$
80,000.00 $ 320,000.00
$
60,000.00 $ 240,000.00
$
40,000.00 $ 160,000.00
$
140,000.00 $ 560,000.00 $
$ 560,000.00

100,000.00

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
$ 200,000.00 $ 400,000.00 $ 300,000.00 $ 200,000.00
$
50,000.00 $ 30,000.00
$ 100,000.00 $
60,000.00
$ 200,000.00 $ 120,000.00
$ 150,000.00
$

50,000.00

$ 130,000.00

260,000.00

$ 270,000.00

Saldo
pendiente de
Cobro
$
$
$
$ (90,000.00)
$ (160,000.00)
$ (250,000.00)

$ 30,000.00
$
$

(250,000.00)

880,000.00

Nota:
Cifras expresadas en RD$
El 20% de las ventas es cobrado al contado.
Cobros de ventas a crdito son cobradas, 50% despus de un ms de la venta, 30% a los dos mses despus de la venta.

166315349.xlsx.ms_office/Cobros estiamdos por periodo

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Mtricula 2005-1230

Empresa ABC, SRL

Cdula de resumen de los flujos de entradas de efectivo para el ao que termina
31 de Diciembre 2014
Periodo
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

$
$
$
$
$
$

Total
20,000.00
90,000.00
210,000.00
320,000.00
310,000.00
950,000.00

Cuentas por Cobrar

$
$
50,000.00
$
130,000.00
$
260,000.00
$
270,000.00
$
710,000.00

Ventas de contado
$
20,000.00
$
40,000.00
$
80,000.00
$
60,000.00
$
40,000.00
$
240,000.00

Nota:
Cifras expresadas en RD$
El 20% de las ventas es cobrado al contado.
Cobros de ventas a crdito son cobradas, 50% despus de un ms de la venta, 30% a los dos mses despus de l

166315349.xlsx.ms_office/Ingresos por mes

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Mtricula 2005-1230

os dos mses despus de la venta.

166315349.xlsx.ms_office/Ingresos por mes

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Empresa ABC, SRL

Cdula de Egresos al 31 Di
Menos

Descripcin
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total de compras
Renta del local
Salarios y sueldos
Compra de maquinara y equipos
Obligaciones financieras, pago de
intereses
Fondo de amortizacin
ISR
Pago de dividendos
Total por Pagar
Saldo minmo deseado
Total de Egresos

Nota:
Cifras expresadas en RD$

Ref.

Compra de
inventarios

Ventas
$
$
$
$
$
$

100,000.00
200,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00

$
$
$
$
$

70,000.00
140,000.00
280,000.00
210,000.00
140,000.00

1,200,000.00 $

840,000.00

C, SRL
Cdula de Egresos al 31 Diciembre 2014
Pagos estimados

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

7,000.00 $
$

49,000.00 $
14,000.00 $
$

7,000.00 $

63,000.00 $ 140,000.00 $ 245,000.00 $ 217,000.00

$
$

5,000.00 $
18,000.00 $

$
$
$

30,000.00 $
25,000.00 $
55,000.00 $

5,000.00 $
28,000.00 $

14,000.00
98,000.00 $ 28,000.00
28,000.00 $ 196,000.00 $ 56,000.00
$ 21,000.00 $ 147,000.00
$ 14,000.00

5,000.00 $
5,000.00 $
48,000.00 $ 38,000.00 $
$ 130,000.00

5,000.00
28,000.00

$
$
$

10,000.00
20,000.00
25,000.00

$ 20,000.00
96,000.00 $ 213,000.00 $ 418,000.00 $ 305,000.00
25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
121,000.00 $ 238,000.00 $ 443,000.00 $ 330,000.00

Saldo
pendiente de
Pago

$ 42,000.00
$ 126,000.00
$ 168,000.00

ADE-309-006

Mtricula 2005-1230

Empresa ABC, SRL

Presupuesto de Caja al 31/12/2014
Ingresos
Ventas
Saldo incial en caja
Ingresos en efectivo (ventas de contado)
Ingreso de cuentas por cobrar
Otros ingresos (inversiones)
Total
Egresos
Compras
Pago de contado del 10% - Compras de mercancas
Pago del 70% mes anterior - Compras de mercancas
Pago del 20% mes anterior - Compras de mercancas
Salarios y sueldos
Renta del local
Compra de maquinara y equipos
Pago de dividendos
ISR
Total por pagar
Saldo minmo deseado
Total de Egresos
Saldo final en caja
Financiamiento externo
Obligaciones financieras, pago de intereses
Fondo de amortizacin

260,000.00

Noviembre
300,000.00 $
47,000.00 $
60,000.00 $
260,000.00 $
$
443,000.00 $

$
$
$
$
$
$

280,000.00
28,000.00
98,000.00
14,000.00
48,000.00
5,000.00

$
$
$
$
$
$
$

210,000.00
21,000.00
196,000.00
28,000.00
38,000.00
5,000.00
130,000.00

20,000.00

$
$
$
$

$
$
$
$

Octubre
400,000.00 $
50,000.00 $
80,000.00 $
130,000.00 $

213,000.00 $
25,000.00 $
238,000.00 $
47,000.00

$
$
$
$
$
$

$
418,000.00 $
25,000.00 $
443,000.00 $

25,000.00

76,000.00

Diciembre
200,000.00
25,000.00
40,000.00
270,000.00
30,000.00
365,000.00

Resumen del Periodo

$
900,000.00
$
50,000.00
$
180,000.00
$
660,000.00
$
30,000.00
$
996,000.00

140,000.00
14,000.00
147,000.00
56,000.00
28,000.00
5,000.00

630,000.00
63,000.00
441,000.00
98,000.00
114,000.00
15,000.00
130,000.00
20,000.00
25,000.00
936,000.00
25,000.00
961,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
25,000.00 $
305,000.00 $
25,000.00 $
330,000.00 $

60,000.00

60,000.00

$
$

$
10,000.00 $
20,000.00 $

76,000.00
10,000.00
20,000.00

Notas:
Cifras reflejadas en RD$
La proporcin del costo de compras de mercancas corresponde a un 70% de las ventas realizadas
El saldo inicial en caja para el mes de Octubre es otorgado en el enunciado del ejercicio.

Recomendaciones:

166315349.xlsx.ms_office/Presupuesto de Caja

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166315349.xlsx.ms_office/Presupuesto de Caja

Mtricula 2005-1230

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