Prctica Riesgos

Factor de riesgo 1. Los fondos de tesorera no son protegidos adecuadamente y no existe seguro contra robos. 2. El gerente de financiero que es nuevo, tiene denuncias de su anterior empleador. 3. El auditor emite el informe de auditoria con retraso. 4. Muchas operaciones se realizan en moneda extranjera. 5. El procedimiento de arqueo de fondos no es eficiente, no se deja acta de los mismos y se toma cada 5 6 meses. 6. Conforme al Plan establecido, existe mucha rotacin en el rea de ventas. 7. No existe una evaluacin adecuada de los proveedores para realizar compras. 8. Se ha incrementado significativamente el nmero de personal por aumento de operaciones en el rea de crditos. 9. Los registros auxiliares de control de activo fijo no son confiables porque presentan diferencias con los registros contables. 10. El departamento legal informa que existe posibles prdidas en litigios. Tipo de Riesgo Efecto Procedimientos de control interno