LA FAVORITA, S.A DE C.V.

Desea elaborar el presupuesto maestro para el ao 2014 con los datos y cifras al cierre del ejercicio Diciembre 2013 SALDOS AL 31 DICIEMBRE 2013 ACTIVO CIRCULANTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Almacen de M.P Almacen A.T Gastos pagados por adelantado TOTAL ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO Maquinaria y Equipo de Oficina Depreciacion acumulada TOTAL ACTIVO FIJO PASICO CIRCULANTE 120,000.00 Documentos por pagar 95,000.00 Cuentas por pagar 30,000.00 Impuestos por pagar 36,000.00 24,000.00 TOTAL PASIVO 305,000.00 CAPITAL CONTABLE 920,000.00 Capital social 360,000.00 Utilidad de ejercicios anteriores 560,000.00

120,000.00 60,000.00 45,000.00 225,000.00

490,000.00 150,000.00 640,000.00

TOTAL ACTIVO

865,000.00 TOTAL PASIVO + C.C

865,000.00

Datos para elaborar el presupuesto maestro Se estima un precio de venta por articulo de $ 5.00 Unidades a vender segn presupuesto de ventas 100,000 120,000 Precio de costo articulos terminados al 31 de diciembre 2013 $ 3.00 Se pretenden producir 110,000 Unidades en el 1 trimestre y dejar un Inventario final en el 2 trimest Costos estimados produccion para cada pieza producida son: M.P. 0.8 M.O. 0.6 G.I.F. 0.9 Los gastos de venta y admon por unidad son de 0.4 Los costos fijos trimestrales son: Gastos de fabricacion $ 40,000.00 Gts Admon y Vta $ 60,000.00 Existen 3 documentos de $ 40,000.00 cada uno pendientes de pagar al 31 diciembre, con vencimiento a 30, Se considera una tasa ISR de 30% y PTU 10% Se desea obtener un inventario final de materiales para cada trimestre de $ 35,000.00 La amortizacion de gastos de admon es de $ 1,500.00 y la depreciacion Se pretende dejar un inventario final en cuentas por pagar de $ 58,600.00 Los gastos pagados por adelantado se incrementan en $ 4,000.00 Se realizan pagos provisionales a cuenta del impuesto anual por trimestre de $ 35,000.00 La politica de ventas a credito estimando recuperar en el 1 trimestre 3/5 de las ventas a credito y 2/5 en el 2 trimestre Se estima un costo de capital del 10% para cada trimestre.

SE PIDE: Presupesto de ventas Presupuesto de costo de produccion Determinacion costo unitario por trimestre PresupuestoFlujo de caja Estado de resultados presupuestado Utilidad por accion Balance general proforma para cada trimestre Analisis e interpretacion de estados financieros Calculo y analisis del EVA

Diciembre 2013

por trimestre 10,600 (determinar cuantas se deben producir en el 2 trimestre)

ario final en el 2 trimestre de

e, con vencimiento a 30,60 y 90 dias con intereses del

9% anual sobre saldos insolutos

700 por mes y de $ 60,200.00 para c/u de las trimestres $ 6,000.00 respectivamente

5 en el 2 trimestre

2 trimestre)

os insolutos