FODO DE AHORRO Este beneficio resplandece porque representa un ao de aportaciones salariales, pero tambin porque es cada vez ms escaso.

Como descubrir una pepita de oro en un ro revuelto. A eso equivale recibir, este fin de ao, un fondo de ahorro por parte de la empresa donde trabajas. No slo por la cantidad aportada aproximadamente 1% de tu salario anual y otro tanto del patrn tambin porque es una prestacin que tiende al desuso. De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI), en el Censo Econmico ms reciente se observa que en la ltima dcada la poblacin econmicamente activa que cuenta con empleo y prestaciones ha disminuido, de 67.8% en 2000 a 62.1% en 2010. Si a este dato agregas que hay una cada en el salario real de los trabajadores de alrededor de 1% el ao pasado, segn datos de la Comisin Econmica Para Amrica Latina y el Caribe (CEPAL) y consideras un desempleo de alrededor de 5% al cierre del ao lo dicho. Si tienes un trabajo con fondo de ahorro empresar ial, tienes la suerte del gambusino que encuentra pepitas grandes.

Un peso t, un peso yo
El fondo de ahorro empresarial es una prestacin mediante la cual los patrones y trabajadores aportan cantidades de dinero a un fondo especfico. Las aportaciones deben ser paritarias (es decir, que patrn y empleado realizan aportaciones iguales) y tienen el propsito de conformar una reserva econmica para que al final del ejercicio les sean entregadas el total de las aportaciones de ambas partes, con los intereses generados por los instrumentos en que stas hubiesen sido invertidas1. El trabajador podr retirar ms de dos veces al ao lo acumulado en su fondo de ahorro, conviniendo con la empresa la forma del retiro. El fondo de ahorro empresarial no est obligado en ninguna ley de carcter laboral. Esta prestacin se regula a partir de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y de la Ley del Seguro Social. En materia fiscal, explican en el servicio de asesora telefnica de IDC, se especifica que el fondo de ahorro se debe conceder de manera general, detallarse por escrito, no debe superar al 13% del ingreso mensual del trabajador y ese dinero debe ser invertido en fondos gubernamentales, para no arriesgarlo. En la Ley del Seguro Social se establece que este fondo no se integrar al salario base del trabajador (as no le harn descuentos extra), que podr recibirse hasta en dos partes, cuando as lo disee la empresa y como ya dijimos, deber ser paritario, es decir, que patrn y empleado aportarn la misma cantidad cada uno. Si bien la empresa que decida ofrecer esta prestacin debe abrirla a todos sus trabajadores, no ests obligado a aceptarla. Lo deseable, por supuesto, es que participes de esta prestacin, pues con ella obtendrs ganancias mucho mayores que aquellas que obtendras ahorrando por tu cuenta, pero si no deseas que te incluyan en este beneficio, bastar con que se lo comuniques al rea correspondiente. 1. Definicin segn la publicacin quincenal para asesores jurdicos y fiscales IDC del 15 de septiembre de 2011, seccin Laboral).

De dnde vienen las ganancias

Alberto Baigts, subdirector de Inversiones Institucionales en Skandia (operadora de fondos) explica que las empresas generan estas soluciones para previsin social, entendidas como todos aquellos beneficios adicionales a los que se dan por ley, como los planes de pensin privados y los fondos de ahorro. Luego buscan espacios para invertirlas. Se requiere que ese patrimonio tenga garantizado los fondos aportados y una buena tasa de inters, que en este caso generalmente equivale a Cetes ms un punto, seala Baigts. Por eso es que la mayor parte de esos recursos se invierten en papel del gobierno federal y la parte de renta fija se maneja con base en lo que determina el Sistema de Administracin Tributaria (SAT). Por eso es que los fondos de ahorro ofrecen una ganancia muy por encima de lo que conseguiras por tu cuenta, porque obtendrs: Tu aportacin + la aportacin del patrn + la tasa de inters de Cetes + 1 punto Supongamos que tienes un: Salario mensual de: $12, 500 y aportas el 10% de ste para la integracin de tu fondo. Misma cantidad que aporta tu patrn. Aportacin tuya $12,500 x 10% = $1,250 Aportacin Patrn = $1,250 Total aportaciones = $2,500 Como la ley prev que se invierta en fondos gubernamentales, tu empresa hace la inversin en Cetes, cuya tasa de inters anual actual es de 4.36%, ms un punto, como refiere el directivo de Skandia. 4.36% + 1 punto = 5.36% $2,500 x 5.36% = $134 Ganancia mensual = $134 Ganancia anual = $1,608 Total aportaciones = $2,500 x 12 meses = $30,000 tu ganancia de $1,608 = $31,608 Es la cantidad anual que recibirs por concepto de tu fondo de ahorro. Por qu las empresas de pronto se ponen tan generosas? Porque pueden deducir de impuestos sus aportaciones, de acuerdo con lo estipulado en la Ley del ISR. Es 100% deducible, comenta el directivo de Skandia.

Tambin para prstamos Si la compaa para la que trabajas maneja un fondo de ahorro para sus empleados, tambin est autorizada a brindarles lneas de crdito o prstamos personales. Generalmente lo que hacen ahora las empresas es permitir que una o dos veces al ao (como contempla la ley), el trabajador que as lo decida solicite un prstamo sobre la cantidad que lleva acumulada en su fondo de ahorro, slo su parte. Establece un periodo de pago y una tasa de inters para cubrir esa deuda, explica Jos Antonio Gonzlez Castro, docente de la Universidad del Valle de Mxico (UVM) en materias de Impuestos. Es decir, supongamos que por concepto de ahorro te descuentan mil pesos al mes. Al cabo de un semestre habrs acumulado, por tu parte (slo sobre sa te haran un prstamo), seis mil pesos. En ese tiempo puedes solicitar un crdito por esa cantidad o menos. Por esta forma de financiamiento, las empresas suelen establecer tasas de inters de TIIE ms cierto nmero de puntos. Digamos que ahora flucta entre 15% y 18% anual, que de todas formas es una ventaja para el empleado, cuando se observa que las tasas de inters de una tarjeta de crdito o de un prstamo personal andan entre 25% y 30% anual, indica Alberto Baigts. Los intereses que pagues por un prstamo se canalizarn al fondo, para repartirse entre los trabajadores. La idea es que recuperes tu reserva anual, dado que, a final de cuentas, el propsito de estos fondos es propiciar el ahorro de los empleados. En tiempos en los que la precariedad del empleo se expande 64.01% de la poblacin ocupada (28.4 millones) labora en la informalidad, calcula el Centro de Estudios Econmicos del Sector Privado (CEESP) el fondo de ahorro, atrae muchas ventajas para el trabajador: se forma por cantidad igual de ambas partes (empleado y patrn), est exento de ISR, no se integra para el seguro social y puede operarse tambin como una fuente de crdito, enumera Gonzlez Castro, de la UVM. Por esto, concluye, es una suma de beneficios.

Ideas para hacer rendir tu fondo de ahorro:

Contrata un fondo de ahorro: s, otro (fondo o sociedad de inversin). Pero esta vez en una operadora independiente y permite que este dinero sea una inversin a mediano y largo plazo, que lo mismo podrs acumular para un enganche o hacer un largo viaje.

Adquiere bienes duraderos: compra artculos que te servirn muchas veces durante un largo periodo y que, adems, de preferencia te brinden ganancias. Por ejemplo, una computadora que servir para distintas tareas de todos los miembros de la familia, un automvil (sobre todo si lo usas para tu trabajo), maquinaria de trabajo (si tienes un negocio independiente), una mquina de coser...

Adelanta pagos de tu hipoteca o crdito automotriz: elige estas opciones slo si no necesitas el dinero para una inversin productiva o si con la aportacin que hagas reflejar una disminucin en el capital de la deuda y no slo en los intereses.

Declralo como ahorro especial en el ISR: si bien no ests obligado a declararlo, si lo haces como parte del ISR podra considerarse como saldo a favor en ese impuesto, recomienda Jos Antonio Gonzlez Castro, docente de la Universidad del Valle de Mxico (UVM) en materias de Impuestos.

Destnalo a un seguro educativo: forma un fondo para la educacin universitaria de tus hijos.

Liquida tus deudas: deshacerte de los compromisos adquiridos, para muchos significar la libertad financiera.

Dirgelo a tus aportaciones voluntarias para el retiro: permite que este dinero fortalezca tu etapa de jubilacin. Considera, tambin, que en las aportaciones voluntarias se generan intereses y puedes hacer retiros dos veces al ao.