PROGRAMA DE AUDITORIA CAJA Y BANCOS

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Referencia :

AUDITORIA A LA EMPRESA ALMACENERA VIKINGO SAC - PERIODO 01 ENERO 2008 AL 31 DICIEMBRE 2008
PROGRAMADO NOMBRE TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
H/S

Ref. P/T

Hecho Por

H/S

OBJETIVO N 1: Evaluar la razonabilidad del componente de Caja Bancos y emitir opinin de acuerdo a PCGA.

Procedimientos de Auditoria: 1. Realizar arqueos de los fondos de Caja y determinar la razonabilidad de los saldos a la fecha de arqueo. De ser posterior a la fecha de cierre, realizar un trabajo retrospectivo. 2. Revisar que se efecten peridicamente arqueos sorpresivos de caja de la empresa por persona distinta del custodio y que se deje evidencia de ello. 3. Revisar las conciliaciones bancarias a la fecha de los EE.FF. sujetos a revisin, validar los saldos, evaluando las principales partidas conciliatorias. 4. Revisar que los fondos que ingresen en caja por cobranza y otros conceptos sean depositados en las entidades bancarias correspondientes dentro de las 24 horas siguientes a la recepcin. 5. Verificar que una persona distinta del que los prepara revise las conciliaciones en forma al bancarias oportuna. 6. Efectuar circularizacin a bancos 31.12.2008 a travs del formato estndar y validar la conformidad de los saldos a esa mensualmente

fecha. 7. Emitir una conclusin.