EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA " C.

E
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
AL 30 DE ABRIL DEL 2010
1.ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01
1.1.04
1.1.07
1.1.08
1.1.13
1.1.17
1.1.18
1.1.22
1.1.24
1.1.25
1.1.27

CAJA
BANCOS
CLIENTE
PROVICION CUENTA INCOBRALE
IVA EN COMPRAS
IR RETENIDO 1%
IR RETENIDO 2%
CREDITO TRIBUTARIO
INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES
INVENTARIO MERCADERIA
ARRIENDO PREPAGADO

114,447.81
6000
52,348.38
13433
533

12900
17,267.69
2,648.00
823
62
2,331.00
19,167.74
900.00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.06
1.2.07
1.2.10
1.2.11
1.2.12
1.2.13

MUEBLES D OFICINA
(-) DEPRE.ACUM ULADA DE MUEBLES DE OFI
EQUIPO DE COMPUTACION
(-)DEPRE.ACUM.DE EQUI.DE .COM
VEHICULO
(-)DEPRE.ACU.DE VEHICULO

25,380.00
1340.00
560.00
7,300.00
1,100.00
22,000.00
3,600.00

780
6200
18,400.00

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.01
1.3.02

GASTO DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION

(-)AMORTIZACION ACUMU.DE GASTO ORG Y CONS

15,000.00
2,500
1,000.00

15,000.00

TOTAL ACTIVO

141,327.81

2.PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01
2.1.02
2.1.02.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.07
2.1.08
2.1.10

PROVEEDORES
IVA EN VENTAS CREDITO
IVA EN VENTA CONTADO
IRF POR PAGAR 1%
IRF POR PAGAR 2%
IRF POR PAGAR 8%
IVA RETENIDO POR PAGAR 30%
IVA RETENIDO POR PAGAR 70%
IVA RETENIDO POR PAGAR 100%
IESS POR PAGAR

25,783.59
4,200.00
4,828.57
5,751.17
1,423.72
12.00
232.00
44,348.13
382.00
420.00
400.00

2.1.13
2.1.14
2.1.15
2.1.16

SUELDO POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
25% IMPUESTO RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR
15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR

1,850.00
56.00
870.00
30.00

2.2 PASIVO NO CORRIENTE

2.2.02

HIPOTECA POR PAGAR

3,000.00
3000

TOTAL PASIVO

28,783.59

3. PATRIMONIO
3.1

CAPITAL PARTICIPACIONAL

108,000.00

3.5 RESERVAS

653
653

3.5.01

RESERVA LEGAL

3.7 RESULTADOS
3.7,01

UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR

3,891.22
3,891.22

TOTAL PATRIMONIO

112,544.22

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

141,327.81

CONTADOR

GERENTE

FECHA
4/1/2010

4/1/2010

FECHA
4/2/2010

4/3/2010

4/3/2010

4/3/2010

4/3/2010

4/5/2010

FECHA
4/6/2010

4/7/2010

4/7/2010

4/7/2010

4/8/2010

4/8/2010

4/9/2010

FECHA
4/10/2010

4/11/2010

4/12/2010

4/12/2010

4/12/2010

4/13/2010

FECHA
4/15/2010

4/15/2010

4/16/2010

4/18/2010

4/20/2010

FECHA
4/20/2010

4/20/2010

4/21/2010

4/22/2010

4/24/2010

FECHA
4/25/2010

4/20/2010

4/26/2010

4/27/2010

4/27/2010

4/30/2010

FECHA
4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

FECHA

4/3/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

4/30/2010

FECHA
4/30/2010

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

4/1/2010

PARCI

DEBE

1.1.01

CAJA

1.1.04

BANCOS

52,348.38

1.1.07

CLIENTES

13,433.00

1.1.13

IVA EN COMPRAS

17,267.69

1.1.17

IR RETENIDO 1%

2,648.00

1.1.18

IR RETENIDO 2%

823.00

1.1.22

CREDITO TRIBUTARIO

1.1.24

INV.SUMINISTROS Y MATERIALES

1.1.25

INV.MERCADERIA

1.1.27

ARRIENDO PREPAGADO

1.2.06

MUEBLES DE OFICINA

1,340.00

1.2.10

EQUIPO DE COMPUTACION

7,300.00

1.2.12

VEHICULO

1.3.01

GASTO DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION

1.1.08

6,000.00

62.00
2,331.00
19,167.74
900.00

22,000.00
2,500.00

PROVI.CUNTA INCOBRA

1.2.07

DEPRE.ACUMULADA DE M.DE OFI

1.2.11

DEPRE.ACUMULADA DE EQUI DE COM

1.2.13

DEPRE .ACUMULADA DE VEHICULO

1.3.02

AMOR. ACUMU DE GASTO ORGA Y CO

2.1.01

PROVEEDORES

2.1.20

IVA EN VENTAS CREDITO

2.1.03.01

IVA EN VENTAS CONTADO

2.1.03

IRF POR PAGAR 1%

2.1.04

IRF POR PAGAR 2%

2.1.05

IRF POR PAGAR 8%

2.1.06

IVA RETENIDO POR PAGAR 30%

2.1.07

IVA RETENIDO POR PAGAR 70%

2.1.08

IVA RETENIDO POR PAGAR 100%

2.1.10

IESS POR PAGAR

2.1.13

SUELDOS POR PAGAR

2.1.14

IMPU. A LA RENTA EMPRE POR PAGAR

2.1.15

25% IMPUESTO A LA RENTA EMPR POR PAG

2.1.16

15% UTI TRABA POR PAGAR

2.1.23

ASOSIASION POR PAGAR

2.2.02

HIPOTECA POR PAGAR

3.1

CAPITAL PARTICIPACIONES

3.5.01

RESERVA LEGAL

3.7.01

UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

4/1/2010

-21.1.04

BANCOS

1.1.01

6,000.00
CAJA

DEPSITO
SUMAN Y PASAN

154,120.81

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

4/2/2010

154,120.81

3
1.1.26

PUBLICIDAD PREPAGADA

1.1.13

IVA EN COMPRAS (12%) (522)

1,200.00
144

1.1.04

BANCOS

1.1.18

IR RETENIDO POR PAGAR (2%)

1.1.15

IVA RETENIDO POR PAGAR (70%)

CH/090

C/E 01

F/105

4/3/2010

4
1.2.10

EQUIPO DE COMPUTACIN

1.1.13

IVA EN COMPRAS 12% (522)

1.1.04

1,489.60
178.75

BANCOS

1.1.17

IR RETENIDO POR PAGAR (1%)

1.1.14

IVA RETENIDO POR PAGAR (30%)

F/503

CH/091

C/E 02

4/3/2010

5
2.1.13

SUELDOS POR PAGAR

1,850.00

LIC.MARIA .C.ALVEREZ

235

MGR.CRISTIAN FLORES

522

LIC.JOHANNA CARRIN

315

ING.PAMELA MANTILLA

412

1.1.04

BANCOS
CH/093-95-96-97-99 C/E 03

4/3/2010

6
1.1.25

INVENTARIO MERCADERIA

1.1.13

IVA EN COMPRAS 12% (522)

29,550.00
3,546.00

1.1.04

BANCOS

2.1.01

PROVEEDORES
CASA LOPEZ

2.1.03

19,857.60

IRF POR PAGAR (1%) (390)

2.1.06

IVA RETENIDO POR PAGAR (30%) (721)

C/E 04 F/ 0258

4/3/2010

7
1.1.25

INVENTARIO MERCADERIA

1.1.04

16.5
BANCOS

2.1.03

IRF RETENIDO POR PAGAR (1%)

CH/103 C/E 05

4/5/2010

8
1.1.02

CAJA CHICA

120

SRA. JOHANNA CARRIN

1.1.04

120.00
BANCOS

CH/104

C/E 06
SUMAN Y PASAN

192,215.66

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI
VIENEN

4/6/2010

DEBE
192,215.66

9
2.2.01

PROVEEDORES

1,036.00

CASA LPEZ
1.1.24

INVENTARIO MERCADERIA

1.1.13

IVA EN COMPRAS (12%)

DEVOLUCIN EN COMPRAS

4/7/2010

10
1.1.01

CAJA

1.1.17

IR RETENIDO (1%)

29,588.16
266.56

4.1.04

VENTAS

2.1.02

IVA EN VENTAS (CONTADO) (484)

CH/0452 C/I /04

4/7/2010

10.1
5.1

COSTO DE VENTAS

16,058.40

1.1.25

INVRNTARIO MERCADERIA
COSTO DE VENTAS

4/7/2010

11
1.1.04

BANCOS

29,588.16
CAJA

1.1.01
DEPSITO

4/8/2010

12
4.1.01

VENTAS

4,508.00

2.1.02

IVA EN VENTAS (CONTADO) (484)

1.1.01

BANCOS

540.96

DEVOLUCIN

4/8/2010

12.1
1.1.25

INVENTARIO MERCADERIA

5.1

2,696.73

COSTO DE VENTA
V/S DEVOLUCIN A PRECIO DE COSTO

4/9/2010

13
1.1.25
1.1.13

INVENTARIO MERCADERIA
IVA EN COMPRAS (12%) (521)

1.1.04

25,244.80
3,029.38
BANCOS

1.1.17

IRF RETENIDO POR PAGAR (1%) (390)

CH/106

C/E 08

F/108

SUMAN Y PASAN

304,772.81

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

4/10/2010

304,772.81

14
2.1.10

IESS POR PAGAR

1.1.04

400.00
BANCOS

IESS POR PAGAR

4/11/2010

15
1.1.25

INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA

1.1.13

IVA EN COMPRAS (12%) (521)

1,620.00
194.4

1.1.04

BANCOS

1.1.17

IRF RETENIDO (1%) (721)

2.1.06

IVA RETENIDO (30%)

CH/107 C/E 09 N/V 205

4/12/2010

16
1.1.01

CAJA

1.1.07

CLIENTES
BUENA VENTURA

30,692.29

1.1.17

IR RETENIDO (1%)

7,918.40
7,918.40
347.84

2.1.06

VENTA CONTADO

4.1.01
2.1.01

VENTA CREDITO
IVA VENTAS CRDITO

2.1.01.01

IVA VENTAS CONTADO

CH/0185

C/09

4/12/2010

17
5.1

COSTO DE VENTAS

1.1.25

20,426.91
INVENTARIO MERCADERIA

VENTA A PRECIO DE COSTO

4/12/2010

18
1.1.04

BANCOS

30,692.29
CAJA

1.1.01
DEPSITO

4/13/2010

19
6.1.02.19

GASTO TRANSPORTE EN VENTAS

1.1.04

23

BANCOS
IRF RETENIDO POR PAGAR EL (1%)

1.1.17
CH/108 C/E 10

20
INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO
PLIZAS DE ACUMULACION

2,800.00
BANCOS

2,800.00

INVERSIN EN PLIZAS DE ACUMULACION 6 MESES PLAZO

SUMAN Y PASAN

399,887.94

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

4/15/2010

399,887.94

21
ARRIENDO PREPAGADO

1,000.00

DEPARTAMENTO

750

MUEBLES

250

IVA EN COMPRAS (12%) ( 522)

30
BANCOS

IRF RETANIDO POR PAGAR (2%)

IRF RETENIDO POR PAGAR (8%)
IVA RETENIDO POR PAGAR (70%)
CH/110

C/E 06

4/15/2010

22
2.1.16

15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR

980

BANCOS

1.1.04
CH/111,112,113,114

4/16/2010

23
1.1.06

ANTICIPO SUELDO
LIC. MARIA .C. ALLAUCA

1,254.00
360

LIC. JOHANNA CARRIN

LIC.BRAYAN ALLAUCA

180
234

LIC.PAMELA MANTILLA
1.1.04

480
BANCO

ANTICIPO SUELDO

4/18/2010

24
GASTO GENERALES

80

IVA EN COMPRAS (12%) (522)

9.6

BANCOS
IRF RETENIDO POR PAGAR (2%)
IVA RETENIDO POR PAGAR(70%)
CH/119

C/E 14

4/20/2010

25
1.1.01

CAJA

1.1.08

CLIENTES

17,995.20
43,276.80

M&C
1.1.18

43,276.80

IR RETENIDO (1%)

552
VENTAS CONTADO (484)

4.1.01

VENTAS CREDITO (485)

IVA VENTAS CONTADO (12%)
IVA VENTAS CRDITO (12%)
CH/083 L/C22

SUMAN Y PASAN

465,065.54

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

4/20/2010

465,065.54

25.1
5.1

COSTO DE VENTAS

28,818.44

1.1.25

INVENTARIO MERCADERIAS
PRECIO DE COSTO

4/20/2010

25.2
1.1.04

BANCOS

1.1.01

17,995.20
CAJA

DEPSITO

4/21/2010

26
6.1.01.15

1.1.14

GASTO AGUA ,LUZ, TELEFONO

411

TELEFONO 12%
AGUA 0%

230

LUZ 0%

125

56

IVA EN COMPRAS (12%)

27.60
BANCOS

1.1.04
1.1.18

IR RETENIDO POR PAGAR (1%)

CH/122 C/E/15

4/22/2010

27
CREDITO TRIBUTARIO

6,749.95

IVA EN VENTAS CONTADO

5,751.17

IVA EN VENTAS CRDITO

IVA RETENIDO POR PAGAR 30%

4,828.57

IVA RETENIDO POR PAGAR 70%

382

4,348.13

IVA RETENIDO POR PAGAR 100%

420

IRF POR PAGAR 1%

1,423.72

IRF RETENIDO POR PAGAR 2%

12

IRF RETENIDO POR PAGAR 8%

232

25% RETEN EMPLEADO POR PAGAR

IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR

870

CRDITO TRIBUTARIO IR

56
2,601.00

IVA EN COMPRAS (12%)

IR RETENIDO 1%
IR RETENIDO 2%
CRDITO TRIBUTARIO
BANCOS
LIQUIDACION DEL IVA SEGN CH/124 C/E 18

4/24/2010

28
BANCOS

5,800.00
PRESTAMOS BANCARIOS (LARGO PLAZO)

PRSTAMO BANCO PICHINCHA N/C 015

29
GARANTIAS ENTREGADAS

5,800

ACTIVOS EN GARANTAS

SUMAN Y PASAN

551,592.32

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

4/25/2010

551,592.32

30
GASTOS GENERALES

120.64

COPIAS XEROX

67.2

COMBUSTIBLES

25

UTILES DE ASEO Y LIMPIESA

PRERIODICOS

4/20/2010
1.1.04

BANCOS

1.1.01

IVA EN COMPRAS (12%)

13.44
15

3
BANCOS
IRF RETENIDO POR PAGAR 1%
IRF RETENIDO POR PAGAR 2%
IVA RETENIDO POR PAGAR 30%

CH/126 C/E 19

4/26/2010

31
BANCOS

1,500.00
CAPITAL PARTICIPACIONES

DTO 158

4/27/2010

32
CAJA

7,964.13

IR RETENIDO 1%

0.46
CLIENTES
BUENA VENTURA
INTERES EN BEVTAS

7,918.40

CH 901 C/I21

4/27/2010

32.1
BANCOS

7,964.13
CAJA

DPOSITO

4/30/2010

33
GASTO SUELDO

5,980.00

GASTO H.E

245.83

GASTO FONDOS DE RESERVA

518.60

GASTO APORTE PATRONAL (12,15%)

756.44
SUELDOS POR PAGAR

IESS POR PAGAR (21,15%)

ANTICIPO SUELDO
COMISARIATO
RETENCIONES JUDICIALES
PRESTAMOS AL IESS
IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO DEL ROL DE PAGOS MES ABRIL 2010

SUMAN Y PASAN

576,645.55

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA
4/30/2010

CODIGO

DETALLE

PARCI

DEBE

VIENEN

576,645.55

34A
VENTAS CONTADO

66,422.40

VENTAS CREDITO

45,710.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTAEN VENTAS

AJUSTE

4/30/2010

35B
GASTO ARRIENDO

400
ARRIENDO PREPAGADO

AJUSTE

4/30/2010

36C
gasto publicidad

200
publicidad prepagada

AJUSTE

4/30/2010

37D
GASTO ORGANIZACIN Y CONSTITUCION

41.67

AMORTIZACION DE GASTO ORGANI Y CONSTI

AJUSTE

4/30/2010

38E
GASTO DEPRE.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA

10.05

DEPRE.ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA

AJUSTE

4/30/2010

39F
GASTO DEPRE ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

219.72

DEPRE.ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

AJUSTE

4/30/2010

40G
GASTO DEPRE ACUMULADA DE VEHICULO

330.00

DEPRE ACUMULADA DE VEHICULO

AJUSTE

4/30/2010

41H
GASTO PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES

36.06

PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

AJUSTE

4/30/2010

42I
GASTO BENEFICIOS SOCIALES OCACIONALES

878.23

DECIMO TERCERO

518.81

DECIMO CUARTA

100

VACACIONES
PROVISION BENEFICIOS SOCIALES OCASIONALES
AJUSTE

SUMAN

690,893.68

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO
FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI
VIENEN

DEBE
690,893.68

43

4/3/2010
BANCOS

318.20

CUENTAS POR COBRAR

0.30

B,P

0.3

IR RETENIDO 2%

6.5
a) RENTA INTERES

REGISTRO N/C POR INTERES SOBRE SALDO

44

4/30/2010
GASTOS GENERALES
CLIENTES

410.00
7,994.43

BUENA VENTURA

7,994.43
BANCOS

REGISTRO n/d mes de Abril

45

4/30/2010
BANCOS

2,970.00
CUENTAS POR PAGAR

ERROR EN CH 090 DPT 005

46

4/30/2010
BANCOS

12.3
CUENTAS POR PAGAR

ERROR CH/90 DPT/005

47

4/30/2010
CUENTAS POR COBRAR

870.03

BANCO PICHINCHA

870.03
BANCOS

V/S ERROR DEL BANCO DEPSITO DEL CH/120Y124

48

4/30/2010
GASTOS GENERALES

530

IVA EN COMPRAS 12%

63.60
CUENTAS POR PAGAR
IR RETENIDO 2%
IVA RETENIDO 70%

MANTENIMIENTO VEHICULO
49

4/30/2010
RENTA INTERES BANCARIO

325

INTERES EN VENTA

46.19

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

49,525.38
GASTO SUELDO
GASTO HE

GASTO APORTE PERSONAL

GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
GASTO ARRIENDO
GASTO DEPRE MUEBLES DE OFICIONA
GASTO DEPRECIACION DE COMPUTACION
GASTO DEPRE VEHICULO
GASTOS GFENERALES
GASTO AGUA ,LUZ ,TELEFONO
GASTO AMORTI DE GASTO ORG Y CONS
GASTO PUBLICIDAD
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
TRASPORTE EN VENTAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAN

753,965.61

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO

FECHA

CODIGO

DETALLE

PARCI
VIENEN

4/30/2010

DEBE
753,965.61

50
UTILIDAD DEL EJERCICIO

38,705.33
25% RENTA EMPRE POR PAGAR

15% UTILIDADE EMPLEADOS POR PAGAR

5%RESERVA LEGAL
8%RESERVA ESTATUTARIA
5%RESERVA FACULTATIVA
UTILIDADLIQUIDA PRESENTE EJERCICIO
CIERRE DE CUENTAS

SUMAN

792,670.94

FOLIO 1
HABER

533
560
1,100
3,600.00
1,000.00
4,200.00
4,828.57
5,751.17
1,423.72
12
232
4,348.13
382
420
400
1,850.00
56
870
980
30
3,000.00
108,000.00
653
3,891.22

6,000.00

154120.81

FOLIO 2
HABER
154120.81

1,231.20
12
100.8

1,599.83
14.9
53.62

1,850.00

11,879.10
19,857.60

295.5
1,063.80

16.34
0.16

120

192,215.66

FOLIO 3
HABER
192,215.66

925.00
111

26,656.00
3,198.72

16,058.40

29,588.16

5,048.96

2,696.73

28,021.73
252.45

304,772.81

FOLIO 4
HABER
304,772.81

400

1,739.88
16.2
58.32

27,714.40
7,070.00
3,325.73
848.40

20,426.91

30,692.29

22.77
0.23

2,800.00
399,887.94

FILIO 5
HABER
399,887.94

944
5
60
21.00

980

1,254.00

81.28
1.6
6.72

16,560.00
38,640.00
1,987.20
4,636.80

465,065.54

FOLIO6
HABER
465,065.54

28,818.44

17,995.20

435.05
3.55

17,267.69
2,648.00
823
62
6,873.85

5,800.00

5,800

551,592.32

FOLIO7
HABER
551,592.32

121.74
0.27
1.2
0.43

1,500.00

7,918.40

46.19

7,964.13

3,619.65
1,338.55
1,254.00
560.00
450
275
3.67

576,645.55

FOLIO8
HABER
576,645.55

62,607.02
49,525.38

400

200

41.67

10.05

219.72

330.00

36.06

878.23

690,893.68

FOLIO9
HABER
690,893.68

325

8,404.43

2,970.00

12.3

870.03

538.48
10.60
44.52

5,980.00
245.83
756.44
518.60
878.23
400.00
10.05
219.72
330
1,140.64
411
41.67
200
36.06
23
38,705.33
753,965.61

FOLIO10
HABER
753,965.61

8,224.88
5,805.80
1,233.73
1,973.97
1,233.73
20,233.22

792,670.94

Empresa los "Bullangueros" Cia. Ltda.

Libro Mayor

Cuenta: Caja
Fecha
3/1/2010
2
7
8
12
13
20
21
12
12

Detalle
ESI
dep # 01
Vta F100, ch 452 ci 04
Dep # 02
Vta F101 c/c18 ch185
Dep #03
F # 102 L/c 22
Dep # 04
CH/0185 C/09
deposito

Cuenta: Bancos
Fecha
Detalle
1/1/2010 E.S.I
2 Deposito # 001
2 Ch 090 F105 c/e 01
3 Ch 091 F 503 C/e 02
3 Pago sueldo mes marzo
4 Ch 101 L/c 05 C/e 04
4 Ch 103 C/e 05
5 Ch 104 C/e 06
8 Deposito # 002
8 Dev en venta
9 Ch 106 c/e 08 F108
10 Pago al IESS n/d 19
11 Ch 107 C/e 19 n/v 205
13 Deposito # 03
13 Ch 108 c/e 10
14 Ch 109 c/e 12
15 Ch 110 c/e 06
15 Ch/111 ,112,113,114
17 CH/119 C/E 14
20 Deposito
21 CH/122 C/E 15
22 N/C 105
25 Prstamobancario
25 Ch123
26 Dpto/15
30 Dpto005
30 N/C interes sobre saldo
30 Registro n/d mes abril
30 Error deposito 675
30 Error en cheque CH090dpt005
30 Dpto en mas Ch120-124

Ref

Ref

Cdigo:
Debe
Haber
Saldo
6,000.00
6,000.00
6,000.00
0.00
30,192.00
30,192.00
30,192.00
0.00
30,229.29
30,292.29
30,292.29
0.00
17,995.20
17,995.20
17,995.20
0.00
7,918.40
7,918.40
7,964.13
45.73
Cdigo:
Debe
Haber
Saldo
52,348.38
52,348.38
6,000.00
58,348.38
1,231.20
57,117.18
1,599.83
55,517.35
1,850.00
53,667.35
11,879.10
41,788.25
16.34
41,771.91
120.00
41,651.91
29,588.16
71,240.07
5,048.96
66,191.11
28,021.73
38,169.38
400.00
37,769.38
1,739.88
36,029.50
30,692.29
66,721.79
22.77
66,699.02
2,800.00
63,899.02
944.00
62,955.02
980.00
61,975.02
81.28
60,639.94
17,995.20
78,634.94
435.05
78,199.89
6,873.85
71,326.04
31
5,800.00
77,126.04
121.74
77,004.30
1,500.00
78,504.30
7,964.13
868,468.43
318.20
86,786.63
8,404.43
78,382.20
2,970.00
81,352.20
12.30
81,364.50
870.03
80,494.47

EMPRESAS " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.E

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
BANCO:PICHINCHA
FECHA
4/1/2010
4/1/2010
4/2/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/3/2010
3/4/2010
4/3/2010
4/3/2010
4/4/2010
4/5/2010
4/6/2010
4/7/2010
4/8/2010
4/11/2010
4/12/2010
4/13/2010
4/14/2010
4/14/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/15/2010
4/16/2010
4/16/2010
4/16/2010
4/16/2010
4/17/2010

4/18/2010
4/19/2010
4/19/2010
4/19/2010
4/19/2010
4/20/2010
4/24/2010
4/24/2010
4/25/2010
4/26/2010

CTA CTE :09801624

BENEFICIARIO

ESTADO DE SITUACION INICIAL

DEPSITO
CANAL UNO
COMPUCENTRO
ANULADO
MARIA CRISTINA ALLAUCA
ANULADO
CRISTIAN FLORES
JOHANNA CARRIN
BRYAN ALLAUCA
ANULADO
PAMELA MANTILLA
ANULADO
CASA LPEZ
ANULADO
JUAN ALOMOTO
JOHANNA CARRIN
DEPOSITO
CASA COBO
CRDITO ECONOMICO
IESS
PACO
DEPSITO
DIEGO MAZA
RUMIAHUI
OMAR RUATA
EMPLEADO 001
EMPLEADO 002
EMPLEADO003
EMPLEADO004
CRISTIAN FLORES
JOHANNA CARRIN
BRYAN ALLAUCA
PAMELA MANTILLA
TEXACO
DEPSITO
ANDINATEL
AGUA POTABLE
EMPRESA ELECTRICA
ANULADO
LIQUIDACION EMPLEADO
PRESTAMO BANCARIO
ANULADO
CAJA CHICA
INGRESA NUEVO SOCIO

DOC
DPTO001
CH 090
CH091
CH092
CH093
CH094
CH095
CH096
CH097
CH098
CH099
CH100
CH101
CH102
CH103
CH104
DPTO 002
CH105
CH106
N/D109
CH107
DPTO003
CH108
CH109
CH110
CH111
CH112
CH113
CH114
CH115
CH116
CH117
CH118
CH119
DT/004
CH 120
CH 121
CH 122
CH123
CH 124
N/C 015
CH 125
CH 126
DTP 158

DEBE

HABER

SALDO

52,348.38
6,000.00
1,231.20
1,599.83
235
522
315
412
366
11,879
16.34
120
29,588.16
5,048.96
28,021.73
400
1,739.88
30,692.29
22.77
2,800.00
944.00
200.00
245.00
290.00
245.00
360.00
180.00
234.00
480.00
81.28

17,995.20
255.30
56.00
123.75

6,873.85
5800
121.74
1500

52,348.38
58,348.38
57,117.18
55,517.35
55,517.35
55,282.35
55,282.35
54,760.35
54,445.35
54,033.35
54,033.35
53,667.35
53,667.35
41,788.25
41,788.25
41,771.91
41,651.91
71,240.07
66,191.11
38,169.38
37,769.38
36,029.50
66,721.79
66,699.02
63,899.02
62,955.02
62,755.02
62,510.02
62,220.02
61,975.02
61,615.02
61,435.02
61,201.02
60,721.02
60,639.74

78,634.78
78,379.48
78,323.48
78,199.73
78,199.73
71,325.88
77,125.88
77,125.88
77,004.14
78,504.14

4/27/2010 DEPSITO

DTO/005

7,964.25

86,468.43

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

Rol de Pagos
Mes de Abril del 2010
N

CARGO

NMINA

INGRESOS
SUELDO

1
2
3
4
5

Mgr.Cristian Flores
Ing.Pamela Mantilla
Lic.Maria .C.Alvarez
Lic Bryan Allauca
Lic.Johanna Carrion

100%

SUBTOTALFONDOS DE
TOTAL

DESCUENTOS

50% INGRESOS RESERVAINGRESOS IESS

IR

ANT

TOTAL

LIQUIDO

Re JU COMISAR
PRE IESS
DESCU

A PAGAR

Gerente
1,800.00
tesorera
1,600.00 133.33
Cont General 1,200.00
Auxiliar Conta
780
Secre.Recep
600.00
10

1,800.00 149.96
80 1,813.33 133.28
22.5 1,222.50
99.96
780
64.97
610.00
50.81

1,949.94
1,964.38
1,324.33
844.97
660.81

168.3 3.67
169.55

451.97
1,009.55
714.30
306.93
642.03

1,497.97
954.83
610.03
538.04
18.78

5,980.00 143.33

102.5 6,225.83 518.60

6,744.43

582.11 3.67 1254 450 560 275 3,124.78

3,619.65

CONTADOR

114.3
72.93
57.03

480
360
234
180

200
60
120

120

150 180

75

300

GERENTE

80

Empresa "los Bullangueros" cia ltda

Rol de Provisiones
mes de abril del 2010
N
1
2
3
4
5

Nomina
Cargo
Mgr Cristian Flores
gerente
lic Pamela Velarde
tesorero
lic maria alvarez
contador
Lic Bryan allauca
aux conta
lic johanna carrion
secretaria
TOTAL

CONTADOR

Subtotal
13er sueldo 14to sueldo vacaciones
1,800.00
150.00
20.00
75.00
1,813.37
151.11
20.00
75.55
1,222.50
101.87
20.00
50.94
780.00
65.00
20.00
32.50
610.00
50.83
20.00
25.42
6,225.83
518.82
100.00
259.41

GERENTE

Total
245.00
246.66
172.81
117.50
96.24
878.21

Empresa"Los Bullanguros CIA Ltda"CE

Estado de Situacion Econmico
Del 01 Al 30 de Abril del 2010
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) Costo de Ventas

112,132.40
62,607.02

utilidad bruta en ventas

49,525.38

(-) GASTOS OPERACIONALES

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldo
Gastos H.E
Gasto Aporte Patronal
Gasto Beneficios sociales ocasinales
Gasto Fondos de Reseva
Gasto Arriendo
Gasto Depreciacion muebles de oficina
Gasto Depreciacion equipos de computacion
Gasto Depreciacion Vehiculo
Gastos Generales
Gasto Agua,Luz ,Telefono
Gasto Amortizacion de Gasto org y cons
Gasto de Ventas
Gasto de publicidad
Gasto cuentas incobrales
Transporte en ventas

5,980.00
245.83
756.44
878.23
518.6
400
10.05
219.72
330
1140.64
411
41.67

10,932.18

200
36.06
23

259.06

Total Gastos Operacionales

11,191.24

Utilidad Operacional

38,334.14

(+)Ingresos no Operacionales
Renta Interes (Bancos)
interes en venta

325
46.19

371.19

Utilidad del Ejercicio

38,705.33

(-)15% Utilidad trabajadores por pagar

Utilidad antes del Impuesto a la Renta
(-)25% impuesto a la Renta Empresarial
utilidad neta del ejercicio

5805.8
32,899.53
8,224.88
24,674.65

CONTADOR

GERENTE

Empresa "Los Bullangueros CIA Ltda "CE

Estado de Superavit
del 01 al 31 de abril del 2010
Fuente
utilidad neta del ejercicio

24,674.65
24,674.65

utilizaciones

4,441.43

5% Reserva legal
8% Reserva Estatutaria
5% Reseva Facultativa
Utilidad Liquida del Ejercicio

CONTADOR

1,233.73
1,973.97
1,233.73
20,233.22

GERENTE

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

BALANCE AJUSTADO
DEL 2 AL 30 DE ABRIL DEL 2010
SALDOS
N

CUENTA

DEUDOR

ACREEDOR

1 BANCOS

80,494.47

2 CLIENTES

64,704.23

3 CREDITO TRIBUTARIO IVA

6,749.95

4 IVA EN COMPRAS (12%)

7115.33

5 IR RETENIDO 1%

1,166.86

6 IR RETENIDO 2%
7 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES
8 INVENTARIO MERCADERIA
9 ARRIENDO PREPAGADO
10 MUEBLES DE OFICINA
11 EQUIPO DE COMPUTACION
12 VEHICULO
13 GASTO DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCION

6.5
2,331.00
10,447.02
1,500.00
1,340.00
8,789.60
22,000.00
2,500.00

14 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

569.06

15 DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA

570.05

16 DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

1,319.72

17 DEPRECIACIN ACUMULADA DE VEHICULO

3,930.00

18 AMORTIZACIN ACUMULADA DE GASTO DE ORGA Y CONSTITUCIN

1,041.67

19 PROVEEDORES

23,021.60

20 IVA EN VENTAS (CREDITO)

5,485.20

21 IVA EN VENTAS (CONTADO)

7,970.69

22 IR RETENIDO POR PAGAR (1%)

595.26

23 IR RETENIDO POR PAGAR (2%)

18.4

24 IR RETENIDO POR PAGAR (8%)

60

25 IVA RETENIDO POR PAGAR (30%)

1,176.17

26 IVA RETENIDO POR PAGAR (70%)

173.04

27 IESS POR PAGAR

1,338.55

28 SUELDOS POR PAGAR

3,623.32

29 ASOCIACIONES POR PAGAR

30

30 HIPOTECAS POR PAGAR

3,000.00

31 CAPITAL PARTICIPACIONES

109,500.00

32 RESERVA LEGAL

653

33 UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR

34 PUBLICIDAD PREPAGADA
35 CAJA CHICA
36 INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
37 GASTO TRANSPORTE EN VENTAS

3,891.22
1,000.00
120
1,620.00
23

38 INVERSIONES FINANCIERAS

2,800.00

39 CREDITO TRIBUTARIO IR

2,601.00

40 GASTO AGUA ,LUZ,TELEFONO Y FAX

411

41 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

42 GARANTIAS ENTREGADA

5,800.00
5,800.00

43 ACTIVOS EN GARANTIA
44 GASTOS GENERALES

5,800.00
1,140.64

45 INTERES EN VENTAS
46 GASTO SUELDO
47 GASTO H.E
48 GASTO FONDOS DE RESERVA

46.19
5,980.00
245.83
518.6

49 GASTO APORTE PATRONAL

756.44

50 COMISARIATOS POR PAGAR

560

51 RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR

450

52 PRESTACIONES AL IESS POR PAGAR

275

53 UTILIDAD BRTA EN VENTAS

49,525.38

54 GASTO ARRIENDO

400

55 GASTO PUBLICIDAD

200

56 GASTO AMORTIZACION DE GASTO ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN

41.67

57 GASTO DEPRECIACIN MUEBLES DE OFICINA

10.05

58 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN

219.72

59 GASTO DEPRECIACIN VEHICULO

330

60 GASTO PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

36.06

61 GASTO BENEFICIOS SOCIALES OCASIONALES

878.23

62 PROVISION BENEFICOS SOCIALES OCASIONALES

878.23

63 CUENTAS POR COBRAR

870.33

64 RENTA INTERES BANCARIO

325.00

65 CUENTAS POR PAGAR

3,520.78
TOTAL

235,147.53

235,147.53

EMPRESA LOS BULLANGUEROS CIA. LTDA.

BALANDE AJUSTADO
AL 30 DE ABRIL DEL 2010

CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49

Bancos
Clientes
IVA en Compras
Crdito Tributario (IVA)
IR retenido 1%
IR retenido 2%
Inv. Suministros y Materiales
Inv. Mercadera
Arriendo Prepagado
Muebles de Oficina
Equipo de Computacin
Vehculo
Gasto de organizacin y constitucin
Proveedores
IVA Ventas (contado)
IVA Ventas (crdito)
IR ret x pagar 1%
IR ret x pagar 2%
IR ret x pagar 8%
IVA ret x pagar 30%
IVA ret x pagar 70%
Sueldos x pagar
Asociaciones x pagar
Hipotecas x pagar
Capital Partcipaciones
Reserva legal
Utilidad acunlada ejercicio anterior
Provisin ctas incobrables
Depreciacin acum muebles de oficina
Depreciacin acum euipo de computacin
Depreciacin acum vehculo
Amortizacin acum de gasto de org. y const.

Publicidad prepagada
Caja Chica
Inv. Suministros de Oficina
Gasto transporte en ventas
Inversiones financieras C/P
Gastots generales
Gasto agua, luz, telex y fax
Crdito tributario IR
Prestamo bancario x pagar
Garantias entregadas
Activo en garantia
Interes en venta
Gasto sueldos
Gasto horas extra
Gasto fondo de reserva
Gasto aporte patronal
Comisariatos por pagar

Saldo
Deudor
Acreedor
80,494.47
64,704.23
7,115.33
6,749.95
1,166.86
6.50
2,331.00
10,447.02
1,500.00
1,340.00
8,789.60
22,000.00
2,500.00
23,021.60
13,721.86
10,313.77
583.26
42.40
60.00
3,191.90
128.52
3,623.32
30.00
3,000.00
109,500.00
653.00
3,891.22
569.00
570.05
1,319.72
1,430.00
1,041.67
1,000.00
120.00
1,620.00
23.00
2,800.00
1,140.64
411.00
2,601.00
5,800.00
5,800.00
5,800.00
46.19
5,980.00
245.83
518.60
756.44
560.00

50 Retennciones judiciales
51 Prestamos IESS
232,161.47

SUMAN Y PASAN

450.00
275.00
189,622.48

EMPRESA LOS BULLANGUEROS CIA. LTDA.

BALANDE AJUSTADO
AL 30 DE ABRIL DEL 2010

CUENTA
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64

VIENEN
Utilidad bruta en venta
Gasto arriendo
Gasto publicidad
Gasto amort. De gasto de org y const.
Gasto depreciacin muebles de oficina
Gasto depreciacin equipo de computacin
Gasto depreciacin vehculo
Gasto prov ctas incobrables
Gasto beneficios sociales x pagar
Provisin beneficios sociales ocasionales x pagar
Ctas x cobrar
Renta inters
Ctas x pagar

Saldo
Deudor
Acreedor
232,161.47 189,622.48
49,525.38
400.00
200.00
41.67
10.05
219.72
330.00
36.60
878.23
878.23
870.33
325.00
3,546.22

235,148.07

243,897.31

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.E

CONCILIACIN BANCARIA
BANCO:PICHINCHA
SALDO ESTADO DE CUENTA
(+) DEPSITO EN TRANSITO
PAPELETA # 04

CTA.CTE.N 09801624
99,375.76
17,995.20

TOTAL

17,995.20
117,370.96

(-)CHEQUES EN CIRCULACIN
CHEQUE #097
CHEQUE#099
CHEQUE#105
CHEQUE#106
CHEQUE#108
CHEQUE#109
CHEQUE #119
CHEQUE #122

412
366
5,048.96
28,021.73
22.77
2,800.00
81.28
123.75

36,876.49

SALDO DEL BANCO CONCILIADO

80,494.47

SALDO DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

86,468.43
DEPSITO NO REGISTRADO EN EL LIBRO DIARIO 2,970.00

89,438.43

(+) NOTAS DE CRDITO

N/C #068
N/C# ERROR DEL BANCO
TOTAL
(-)NOTAS DE DBITO
N/D#056
N/D#065
N/D#085
TOTAL
(+) ERRORES

318.2
12.3
330.5

280
130
7,994.43
8,404.43
870.03

870.03

SALDO DEL LIBRO CONCILIADO

CONTADOR

80,499.47

GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.E

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE ABRIL DEL 2010
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.02
1.1.04
1.1.05
1.1.06
1.1.07
1.1.08

CAJA CHIC A
BANCOS
INVERSINES (CORTO PLAZO)
CUENTAS POR COBRAR
CLIENTES
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

1.1.13
1.1.17
1.1.18
1.1.19
1.1.20
1.1.21
1.1.24
1.1.23
1.1.24
1.1.28

IVA EN COMPRAS (12%)

IR RETENIDO (1%)
IR RETENIDO (2%)
CREDITO TRIBUTARIO IVA
CREDITO TRIBUTARIO IR
INVENTARI SUMINISTROS Y MATERIALES
INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA
INVENTARIO MERCADERIA
PBLICIDAD PREPAGADA
ARRIENDO PREPAGADO

182,957.63

64,704.23
569.06

120
80,494.47
2,800.00
870.33
64,135.17
7,115.33
1,166.86
6.50
6,749.95
2,601.00
2,331.00
1,620.00
10,447.02
1,000.00
1,500.00

,
1.2
1.2.06
(-)

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIN ACUMULADA DE M DE OF

1,340.00
570

769.95

1.2.10
(-)

EQUIPO DE COMPUTACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMP

8,789.60
1,319.72

7,469.88

1.2.12
(-)

VEHICULO
DEPRECIACIN ACUMULADA DEVEHICULO

22,000.00
3,930.00

18,070.00

1.3

OTROS ACTIVOS

1.3.01

GASTO DE ORGANIZACIN Y CONSTITUCIN

2,500.00

1,458.33

(-)

AMORTIZACIN ACUMULADA DE GASTO OR Y CONS

1,041.67

26309.83

1,458.33

TOTAL ACTIVO
2. PASIVO
2,1PASIVO CORRIENTE
2.2.0
PROVEEDORES
2.1.02.01
IVA EN VENTAS (CRDITO)
2.1.02.02
IVA VENTAS ( CONTADO)
2.1.03
IR RETENIDO POR PAGAR 1%
2.1.04
IR RETENIDO POR PAGAR 2%
2.1.14
IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL POR PAGAR
2.1.15
25% IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR
2.1.16
15% UTILIDAD TRABAJADORES POR PAGAR
2.1.23
ASOCIACION POR PAGAR
2.1.24
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
2.1.26
PRSTAMO AL IESS POR PAGAR
2.1.27
COMISARIATO POR PAGAR
2.1.28
RETENCIONES JUDICIALES POR PAGAR
2.1.29
PROVICION BENEFICIO SOCI OCASIO POR PAGAR

210,725.79

23,021.60
5,485.20
7,970.69
595.26
18.40
3.67
8,224.88
5,805.80
30.00
5,800.00
275.00
560.00
450.00
878.23

2.1.30
2.1.31
2.1.32
2.1.33
2.1.34

IR RETENIDO POR PAGAR 8%

IVA RETENIDO POR PAGAR 30%
IVA RETENIDO POR PAGAR 70%
IESS POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR

60.00
1,176.17
173.04
1,338.55
3,619.65
65,486.14

2.2 PASIVOS NO CORRIENTES

2.2.01
HIPOTECAS POR PAGAR

3,000.00
3,000.00
68,486.14

TOTAL PASIVO

72,006.92

3.PATRIMONIO
3.1
CAPITAL PATICIPACIONAL
3.5
3.5.01
3.5.02
3.5.03

RESERVA
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARI A
RESERVA FACULTATIVA

3.3.3
3.3.03
3.3.04

RESULTADOS
UTILIDAD ACUMULADA DEL EJERCICIO
UTILIDADA NETA DEL EJERCICIO

109,500.00
5,094.43
1,886.73
1,973.97
1,233.73

3,891.22
20,233.22

TOTAL PATRIMONIO
4.
CUENTAS DE ORDEM
4.1
ACTIVOS EN GARANTIA
42.
(-) GARANTIAS ENTREGADAS
TOTAL ACTIVOS EN GARANTIA

138,718.87

5,800.00
5,800.00
0.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

COTADOR

210,725.79

GERENTE

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA L.T.D.A" C.E

CUADRO DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES
AO 2010
5%
EMPPLEADO
MGR. CRISTIAN FLORES
ING.PAMELA MANTILLA
LIC. MARA .C. ALVAREZ
LIC.BRAYAN ALLAUCA
LIC.JOHANNA CARRIN
TOTAL

CARGO
GERENTE
TESORERA
CONTA. GEN
AUXI.CONTA
SECRE.RESEP

CONTADOR

10%
430.05
860.12
860.12
860.12
860.12
3,870.53

VALOR
4
2
2
3
1
12

387.05
387.05
387.05
580.58
193.54
1,935.27

GERENTE

TOTAL
817.1
1,247.17
1,249.17
1,440.70
1,053.66
5,805.80

EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA " CE

ANEXOS ESTADO DE SITUACIN FIANCIERA
ANEXO # 1
CUENTA: CAJA CHICA
FECHA

CONCEPTO
GASTOS UR Y DE MENOR CUAN CH#64

CUSTODIA
4/5/2010 JOHANNA CARRION

VALOR
120

ANEXO N #2
CUENTA: BANCOS
EMPRESA "LOS BULLANGUEROS CIA LTDA "C.E
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO:PICHINCHA
SALDO ESTADO DE CUENTA
(+) DEPSITO EN TRANSITO
PAPELETA # 04

CTA.CTE.N 09801624
99,375.76
17,995.20

TOTAL
(-)CHEQUES EN CIRCULACIN
CHEQUE #097
CHEQUE#099
CHEQUE#105
CHEQUE#106
CHEQUE#108
CHEQUE#109
CHEQUE #119
CHEQUE #122

17,995.20
117,370.96

412
366
5,048.96
28,021.73
22.77
2,800.00
81.28
123.75

36,876.49

SALDO DEL BANCO CONCILIADO

80,494.47

SALDO DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS

86,468.43
DEPSITO NO REGISTRADO EN EL LIBRO DIARIO2,970.00

89,438.43

(+) NOTAS DE CRDITO

N/C #068
N/C# ERROR DEL BANCO

318.2
12.3

TOTAL
(-)NOTAS DE DBITO
N/D#056
N/D#065
N/D#085

330.5

280
130
7,994.43

TOTAL
(+) ERRORES
SALDO DEL LIBRO CONCILIADO
CONTADOR

8,404.43
870.03

870.03
80,499.47

GERENTE

ANEXO #3
CUENTA: INVERSIONES FINANCIERAS
FECHA

TRIPOS DE INVERSION
4/15/2010 BANCO RUMIAHUI POLIZAS DE ACUMULACIN

INTERES
VENCIMI
VALOR
6% ANUAL 10/15/2010 2,800.00

ANEXO#4
CUENTA: CUENTAS POR COBAR
FECHA

DETALLE
4/30/2010 DEPSITO EN MENOS EN N/C POR INTERES SOBRE SALDO

VALOR
0.3

NEXO # 5
CUENTA:CLIENTES
FECHA

CLIENTE
4/20/2010 M& C
4/1/2010 A
4/12/2010 BUENAVENT

INTERS

VENTA DE MERCADERIAS

12% ANUAL

5/20/2010

43,276.80

VENTAS DE MERCAD (S.I)

12%

6/15/2010

13,433.00

CHEQUE PROTESTRADO

VENCIMI

VALOR

DESCRIPCIN

7,944.43
TOTAL

64,704.23

ANEXO # 6
CUIENTA : INVENTARIO MERCADERIA
FECHA

ARTCULO
CANTIDAD C .UNITARIA
TOTAL
4/12/2010 TV.PLASMA
10
859.68 8,596.80
4/12/2010 FILMADORAS SONY
2
925.11 1,850.22
TOTAL
10,447.02

ANEXO#7
CUENTAS : PROVEEDORES
FECHA

PROVEEDOR
4/1/2010
X
4/6/2010 CASA LOPEZ

DESCRIPCIN
COMPRA DE MERCADERIA
COMPRA DE MARCADERIA

INTERES
VENCIMIENTOVALOR
14% 5/20/2010 4,200.00
12%
5/4/2010 18,821.60
TOTAL
23,021.60

KARDEX
ARTICULO : FILMADORAS SONY
COD.REFERENCIA:
UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
EXISTENCIA MINIMA
EXISTENCIA MAXIMA
PROVEEDORES:
METODO DE VALORACION : PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIAS
DETALLE
CANTIDADV.U
V.T
CANTIDAD
V.U
V.T
CANTIDAD V.U
V.T
4/1/2010 INVENTARIO MERCADERIA
7.00
903.96 6,327.74
4/4/2010 COMPRA
18.00 925.00 16,650.00
25.00
919.11 22,977.74
4/6/2010 TRASPORTE EN COMPRA
0.50
9.00
25.00
919.47 22,986.74
4/7/2010 DEVOLUCION EN COMPRA
1.00 925.00
925.00
24.00
919.24 22,061.74
4/8/2010 VENTA
10.00 919.24
99,192.40
14.00
919.24 12,869.34
4/9/2004 DEVOLUCION EN VENTA
2.00 919.24
1,838.48
16.00
919.24 14,707.82
4/9/2010 COMPRA
16.00 931.00 14,896.00
32.00
925.12 29,603.82
4/12/2010 VENTA
10.00 925.12
9,251.20
22.00
925.12 20,352.62
4/12/2010 VENTA
20.00 925.12
18,502.40
2.00
925.11 1,850.22
33,393.48
37,871.00
CV= II+CN-IF
CV=6.327,74+33.393,48-1.850,22
CV=37.871,00

KARDEX
ARTICULO : TV PLASMA SONY
COD.REFERENCIA:
UNIDAD DE MEDIDA : UNIDADES
EXISTENCIA MINIMA
EXISTENCIA MAXIMA
PROVEEDORES:
METODO DE VALORACION : PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADA
SALIDA
EXISTENCIAS
DETALLE
CANTIDADV.U
V.T
CANTIDAD
V.U
V.T
CANTIDAD V.U
V.T
4/1/2010 INVENTARIO MERCADERIA
15.00
856.00 12,840.00
4/4/2010 COMPRA
15.00 860.00 12,900.00
30.00
858.00 25,740.00
4/6/2010 TRASPORTE EN COMPRA
0.50 7.50
30.00
858.25 25,747.50
4/7/2010 VENTA
8.00 858.25
6,866.00
22.00
858.25 18,881.50
4/7/2010 DEVOLUCION EN VENTAS
1.00 858.25
858.25
23.00
858.25 19,739.75
4/9/2010 COMPRA
12.00 862.40 10,348.80
35.00
859.67 30,088.55
4/12/2010 VENTA
13.00 859.67
11,175.71
22.00
859.67 18,912.84
4/12/2010 VENTA
12.00 859.67
10,316.04
10.00
859.68 8,596.80
24,114.55
28,357.75
CV= II+CN-IF
CV=12.840,00+24.144,55-8.596,80
CV=28.357.75

1.- CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL ROL DE PAGOS

MGR. CRISTIAN FLORES
SUELDO= 1.800,00 * 12= 21.600,00
APORTE AL IESS 9,35%
= 2.019,60
B.I
19,580.00
G.P
9,790.20
9,790.20
FB
8,910.00
F.E
880.20
CALCULO DEL I.R
I.F.B
I.F .E 5%

TOTAL I.R

0
44.01
44.01
12
3.67

2. CALCULO DE LAS HORAS EXTRAS Y HORAS SUPLEMENTARIAS

EMPLEADO NMERO 1 : 1.200/160*3=22,50
EMPLEADO NMERO 3: 600/120*2=10
EMPLEADO NMERO 5: 1.600/160*15=150
1.600/120*10=133,33

PROCEDIMIENTO Y CLCULO DE LA DEPRECIN

MUEBLES DE OFICINA
DP=(VA-VR)%
DP=(1.340-134)10%
DP=120,60/12
DP=10,05*9/3=30,15
TABLA DE DEPRECIACIN
ANUAL
TIPO DE ACTIVO FIJO : MUEBLES DE OFICINA
AO
DEPRECIACIN ANUAL
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

DEPRECIACIN ACUMULADA

90.45
120.6
120.6
120.6
120.6
120.6
120.6
120.6
120.6
120.6
30.15

90.45
211.05
331.65
452.25
572.85
693.45
814.05
934.65
1,055.25
1,175.85
1,206.00

MTODO: LEGAL
VALOR EN LIBROS
1,340.00
1,249.55
1,128.95
1,008.35
887.75
767.15
646.55
525.95
405.35
284.75
164.15
134

PROCEDIMIENTO Y CLCULO DE LA DEPRECIN

VEHICULO
DP=(VA-VR)%
DP=(22.000,00-2.200)20%
DP=19.800,00*20%
DP=3.960,00/12=330*9=2.970,00/3=990
TABLA DE DEPRECIACIN
TIPO DE ACTIVO FIJO : VEHICULO
AO
DEPRECIACIN ANUAL
2010
2011
2012
2013
2014
2015

2,970.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
990

PROCEDIMIENTO Y CLCULO DE LA DEPRECIN

EQUIPO DE COMPUTACIN ANTIGUO

DEPRECIACIN ACUMULADA
2,970.00
6,930.00
10,890.00
14,850.00
18,810.00
19,800.00

MTODO: LEGAL
VALOR EN LIBROS
22,000.00
19,030.00
15,070.00
11,110.00
7,150.00
3,190.00
2,200.00

DP=(VA-VR)%
DP=(7.300,00-730,00)33.33%
DP=2.189,78/12
DP=182,48*9=1.642,32/3=548
TABLA DE DEPRECIACIN
TIPO DE ACTIVO FIJO : EQUIPO DE COMPUTACIN (ANTIGUO)
AO
DEPRECIACIN ANUAL
DEPRECI ACUM
2010
2011
2012
2013

1,642.32
2,189.78
2,189.78
548

1,642.32
3,832.10
6,021.88
6,570.32

MTODO: LEGAL
VALOR EN LIBROS
7,300.00
5,657.68
3,467.90
1,278.12
730.00

PROCEDIMIENTO Y CLCULO DE LA DEPRECIN

EQUIPO DE COMPUTACIN (NUEVO)
DP=(VA-VR)%
DP=(1.489,60-148,96)33.33%
DP=446,83/12
DP=37,24*9=335,16/3=111,72

TABLA DE DEPRECIACIN
TIPO DE ACTIVO FIJO : EQUIPO DE COMPUTACIN (ACTUAL)
AO
DEPRECIACIN ANUAL
DEPRECIACIN ACUMULADA
2010
2011
2012
2013

335.16
446.83
446.83
111.72

335.16
781.99
1,228.82
1,340.54

MTODO: LEGAL
VALOR EN LIBROS
1,489.60
1,154.44
707.61
260.78
148.96

PROCEDIMIENTO Y CALCULO DE LA DEPRECIACIN

MUEBLES DE OFICINA
DP=(VA-VR)%
DP=(1.340-134)10%
DP=120,60/12
DP=10,05*9=90,45/3=30,15
TABLA DE DEPRECIACIN ANUAL
TIPO DEL ACTIVO FIJO :MUEBLES DE OFICINA
MTODO DE DEPRECIACIN: LEGAL
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

DPREPRE ANAL DPRECIACN ACUMULADA

90.45
90.45
120.6
211.05
120.6
331.65
120.6
452.25
120.6
572.85
120.6
693.45
120.6
814.05
120.6
934.65
120.6
1,055.25
120.6
1,175.85
30.15
1,206

VALOR EN LIBROS
1,340.00
1,249.55
1,128.95
1,008.35
887.75
767.15
646.55
525.95
405.35
284.75
164.15
134

PROCEDIMIENTO Y CALCULO DE LA DEPRECIACIN

VEHICULO
DP=(VA-VR)%
DP=(2.200,00-2.200)20%
DP=19.800,00/20%
DP=330*9=2.970,00/3=990

TIPO DEL ACTIVO FIJO :VEHICULO

AO

TABLA DE DEPRECIACIN ANUAL

MTODO DE DEPRECIACIN: LEGAL

DPREPRE ANAL DPRECIACN ACUMULADA

2010
2011
2012
2013
2014
2015

2,970.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
990

2,970.00
6,930.00
10,890.00
14,850.00
18,810.00
19,800.00

VALOR EN LIBROS
22,000.00
19,030.00
15,070.00
11,110.00
7,150.00
767.15
2,200.00

PROCEDIMIENTO Y CALCULO DE LA DEPRECIACIN

EQUIPO DE COMPUTACIN ANTIGUO
DP=(VA-VR)%
DP=(7.300,00-730)33.33%
DP=2.189,78/12
DP=182,48*9=1.642,32/3=548
TABLA DE DEPRECIACIN ANUAL
TIPO DEL ACTIVO FIJO :EQUIPO DE COMPUTACIN
MTODO DE DEPRECIACIN: LEGAL
AO

DPREPRE ANAL DPRECIACN ACUMULADA

2010
2011
2012
2013

1,642.32
2,189.78
2,189.78
548.00

1,642.32
3,832.10
6,021.88
6,570.32

VALOR EN LIBROS
7,300.00
5,657.68
3,467.90
1.
7,150.00

PROCEDIMIENTO Y CALCULO DE LA DEPRECIACIN

VEHICULO
DP=(VA-VR)%
DP=(2.200,00-2.200)20%
DP=19.800,00/20%
DP=330*9=2.970,00/3=990

TIPO DEL ACTIVO FIJO :VEHICULO

AO

TABLA DE DEPRECIACIN ANUAL

MTODO DE DEPRECIACIN: LEGAL

DPREPRE ANAL DPRECIACN ACUMULADA

2010
2011
2012
2013
2014
2015

2,970.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
3,960.00
990

2,970.00
6,930.00
10,890.00
14,850.00
18,810.00
19,800.00

VALOR EN LIBROS
22,000.00
19,030.00
15,070.00
11,110.00
7,150.00
767.15
2,200.00

EMPRESA " LOS BULLANGUEROS CIA LTDA" CE

LIBRO DIARIO
FECHA

CODIGO

DETALLE

FOLIO9
PARCI

DEBE

VIENEN

HABER

#REF!

#REF!

43

4/3/2010

BANCOS

318.20

CUENTAS POR COBRAR

0.30

B,P

0.3

IR RETENIDO 2%

6.5
a) RENTA INTERES

325

REGISTRO N/C POR INTERES SOBRE SALDO

4/30/2010

44
GASTOS GENERALES
CLIENTES

410.00
7,994.43

BUENA VENTURA

7,994.43

BANCOS

8,404.43

REGISTRO n/d mes de Abril

4/30/2010

45
BANCOS

2,970.00

CUENTAS POR PAGAR

2,970.00

ERROR EN CH 090 DPT 005

4/30/2010

46
BANCOS

12.3

CUENTAS POR PAGAR

12.3

ERROR CH/90 DPT/005

4/30/2010

47
CUENTAS POR COBRAR

870.03

BANCO PICHINCHA

870.03
BANCOS

870.03

V/S ERROR DEL BANCO DEPSITO DEL CH/120Y124

4/30/2010

48
GASTOS GENERALES

530

IVA EN COMPRAS 12%

63.60

CUENTAS POR PAGAR

538.48
IR RETENIDO 2%

10.60

IVA RETENIDO 70%

44.52

MANTENIMIENTO VEHICULO
4/30/2010

49
RENTA INTERES BANCARIO
INTERES EN VENTA

325
46.19

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTO SUELDO

49,525.38
5,980.00

GASTO HE

245.83

GASTO APORTE PERSONAL

756.44

GASTO FONDOS DE RESERVA

GASTO BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

518.60
878.23

GASTO ARRIENDO

400.00

GASTO DEPRE MUEBLES DE OFICIONA

10.05

GASTO DEPRECIACION DE COMPUTACION

219.72

GASTO DEPRE VEHICULO

330

GASTOS GFENERALES

1,140.64

GASTO AGUA ,LUZ ,TELEFONO

411

GASTO AMORTI DE GASTO ORG Y CONS

41.67

GASTO PUBLICIDAD

200

GASTO CUENTAS INCOBRABLES

36.06

TRASPORTE EN VENTAS

23
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAN

38,705.33
#REF!

#REF!