FINANZAS PRESUPUESTO DE EFECTIVO.

FLUJO DE CAJA La empresa Mantrex CA dedicad a la fabricacin de parte elctricas para electrodomsticos y similares desea que usted elabore el Flujo de caja o presupuesto de efectivo para el segundo trimestre del presente ao con el fin de conocer la disponibilidad de efectivo en el mes de junio para dar un 40 % de inicial para la compra de una maquinaria que sustituir la que ser vendida en el mes de mayo y cuyo precio de compra estimada es de 20% ms de la que ser vendida. Si no se cuenta con el efectivo disponible para tal fin deber hacer sugerencias para mejorar el flujo de caja para lograrlo. 1. El saldo inicial de efectivo es Bs. 1.700 2. Las ventas estimadas son las siguientes. Perodo Monto en contado Crdito Bs. 30 das Febrero 14.000 30% 40% Marzo 19.000 40% 50% Abril 15.700 30% 50% Mayo 18.900 40% 60% Junio 19.600 40% 60%

Crdito 60 das diferencia ----Diferencia ---------

3. En el mes de mayo se vender una maquinaria cuyo precio pactado es de Bs. 10.700 con un descuento del 10%, las condiciones de pago es el 50% de contado y la diferencia se obrar en 30 das. 4. A partir de mayo se recibir Bs. 800 por concepto de alquiler de un local propiedad de la empresa. 5. En abril se recibir un ingreso por intereses de Bs. 700. 6. En el mes de abril la empresa recibir un dividendo por accin de Bs. 50 por la tenencia de 10.000 acciones de la empresa ARTEX CA. 7. Las compras de materia prima es como sigue. Perodo Monto en Bs. Contado Crdito 30 das Marzo 10.900 35% Diferencia Abril 10.000 50% Diferencia Mayo 12.800 40% Diferencia Junio 8.500 30% Diferencia 8. 9. 10. 11. 12. La empresa tiene gastos de artculos de oficina por Bs. 300 mensuales La nmina es de Bs. 4.500 mensual con un incremento a partir del mes de junio de un 20% La empresa paga un alquiler mensual de Bs. 500 por un local en la zona de oriente. En el mes de abril se vence un giro de Bs. 1.500 que se debe cancelar a un proveedor. En el mes de abril se realiza un contrato de arrendamiento por un galpn para la empresa por Bs. 1.050 mensual, entregndose 3 meses como depsito en garanta.