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CODIGO CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALEN TES DE EFECTIVO CAJA FONDOS FIJOS EFECTIVO EN TRNSITO CUENTAS CORRIENTE S OPERATIVA S CUENTAS CORRIENTE S PARA FINES ESPECFICO S OTROS EQUIVALEN TES DE EFECTIVO OTROS EQUIVALEN TES DE EFECTIVO DEPSITOS EN INSTITUCIO NES FINANCIERA S DEPSITOS DE AHORRO DEPSITOS A PLAZO FONDOS SUJETOS A RESTRICCI N FONDOS SUJETOS A RESTRICCI N
Activo
Pasivo
10 101 102
A A A A A
103 104
1041
1042
105
1051
106
A A A
1061 1062
107
1071
11
111
INVERSION ES FINANCIERA S INVERSION ES MANTENIDA S PARA NEGOCIACI ON VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC IONES EN ENTIDADES COSTO
1111 11111
A A A
11112
1112 11121
A A A
11122
1113 11131
A A A
11132
1114 11141
A A A A A
11142
1115 11151
11152
112
VALOR RAZONABLE INVERSION ES DISPONIBLE S PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIER OS ACUERDO DE COMPRA
1121 11211
A A A
11212
1122 11221
A A A
11222
1123 11231
A A A
11232
1124 11241
A A A
11242
113
1131 11311
INVERSION ES MANTENIDA S PARA NEGOCIACI ON ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE INVERSION ES DISPONIBLE S PARA LA VENTA ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR NO EMITIDAS EMITIDAS EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENT O ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR
A A A
11312
1132 11321
A A A
11322
12
121 1211
A A A A A A A
1212 1213
1214
122
123
1231 1232
1233
13
EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENT O CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS
A A A
A A A A A A A A A A A A A A A A A A
1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 13135
1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215
EN DESCUENT O MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS ANTICIPOS RECIBIDOS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EN DESCUENT O MATRIZ SUBSIDIARI AS
A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A
133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325
ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST AS (SOCIOS), DIRECTORE SY GERENTES PERSONAL PRSTAMO S ADELANTO DE REMUNERA CIONES ENTREGAS A RENDIR CUENTA OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONIST AS (O SOCIOS) SUSCRIPCI ONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONIST AS PRSTAMO S DIRECTORE S PRSTAMO S ADELANTO DE DIETAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA GERENTES
A A A
14 141 1411
A A A
1412
A A
1413
1419
A A
142
A A A A A A A
1433 144
1441
1442
1443 148
162
PRSTAMO S ADELANTO DE NUMERACIO NES ENTREGAS A RENDIR CUENTA DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS PRSTAMO S CON GARANTA SIN GARANTA RECLAMACI ONES A TERCEROS COMPAAS ASEGURAD ORAS TRANSPOR TADORAS SERVICIOS PBLICOS TRIBUTOS OTRAS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDO S INTERESES REGALAS DIVIDENDO S DEPSITOS OTORGADO S EN GARANTA
A A A
A A A A A
A A A A A
A A A A
164
1641
1642
1644
1649
165 1651
1652
PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES NO FINANCIERA S PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERE S OTROS DEPSITOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARI A
A A A
1653 1654
1655
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS
A A A
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123
INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACI N INSTRUMEN TOS DE COBERTUR A OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRSTAMO S CON GARANTA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS SIN GARANTA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS
A A A A A A A A A A A A
17124 17125
SUCURSALE S OTROS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDO S INTERESES MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS DIVIDENDO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS OTROS DEPSITOS OTORGADO S EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARI A
A A
173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334
A A A A A A A A A A A A A A A A A A
174
175 1751
A A A
1752
1753 1754
1755
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATA DOS POR ANTICIPAD O COSTOS FINANCIER OS SEGUROS ALQUILERE S PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES MANTENIMI ENTO DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS OTROS GASTOS CONTRATA DOS POR ANTICIPAD O
A A A
176
178
18
A A A A
184
185
189
19
191
ESTIMACI N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST AS (SOCIOS), DIRECTORE SY GERENTES PERSONAL ACCIONIST AS
1911
A A
1913
192
1921
A A
1922
A A A
194 1941
1942
DIRECTORE S GERENTES DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASTERCEROS PRESTAMO S RECLAMACI ONES A TERCEROS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO S DEPOSITOS OTORGADO S EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRESTAMO S INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO S
A A A
A A A
1943
1944
1945
1946
1949
195 1951
A A
1953
1954
1955
1956
1958 20
201
2011 20111
DEPOSITOS OTORGADO S EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS MANUFACT URADAS COSTO VALOR RAZONABLE MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL MERCADER AS INMUEBLES
A A
A A A
20112
202
A A A
204
208
21
211
212
OTRAS MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE PRODUCTO S INMUEBLES EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S OTROS PRODUCTO S TERMINADO S
A A A A A A A
21322
214
215
217
218
22 221
222
23
231
232
COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO
A A
A A
A A A A A A
23322
234
235
237
VALOR RAZONABLE PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
238 24
A A
241
242
243
244
25
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS COMBUSTIB LES LUBRICANT ES ENERGA OTROS SUMINISTR OS REPUESTO S ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS VOLOR RAZONABLE COSTO
A A A A A A A A A A
2524 253
26 261 262
27
271 2711
A A A A
27111 27112
27113 2712
A A A A A A
27124
272 2721
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON
A A A A A A
27221 27222
A A A
27223
2723
27231 27232
A A A
27233
EQUIPO DE TRANSPOR TE COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS COSTO REVALUACI N
A A A A A A A A A
A A A A
A A A
2733 27331
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL COSTO REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO
A A A
A A
27332
REVALUACI N COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O COSTO REVALUACI N FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S COSTO REVALUACI N OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S COSTO REVALUACI N ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O
A A A
A A A
A A A
A A A A
274
2741
A A A A
27411 27412
27413
2742
27421 27422
27423
275 2752
VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON DEPRECIAI ON ACUMULAD AINVERSION INMOBILIARI A EDIFICACIO NES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N DEPRECIAI ON ACUMULAD AINMUEBLE MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION
A A A
A A A A A
276 2762
A A
27621 27622
A A A
27623
2763
27631
27632
27633
REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON EQUIPOS E TRANSPOR TE COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N AMORTIZAC ION ACUMULAD AINTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS COSTO REVALUACI N
A A A A A A A A A A A
A A A
277
A A A
2772 27711
A A
27712
REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO REVALUACI N COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O COSTO REVALUACI N FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLE S COSTO REVALUACI N OTROS ACTIVOS COSTO REVALUACI N DEPRECIACI ON ACUMULAD A - ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVOS BIOLOGICO S EN PRODUCCI ON COSTO
A A A
A A A
A A A
A A A A A A
278
2781 27812
A A
2782 27822
279
ACTIVOS BIOLOGICO S EN DESARROLL O COSTO DESVALORI ZACION ACUMULAD A INVERSION INMOBILIARI A TERRENOS EDIFICACIO NES
A A
A A A A
27933
27934
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPOS DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS
A A A
A A A
27935 27936
27937 2794
A A
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
28 281 284
285
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPO S RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVOS BIOLOGICO S EN PRODUCCI ON ACTIVOS BIOLOGICO S ES DESARROLL O EXISTENCIA S POR RECIBIR MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S
A A
A A A A
286
29 291
2911
2912
ENVASES Y EMBALAJES DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S
A A
2913
2914
A A
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
PRODUCTO S INMUEBLES EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S OTROS PRODUCTO S TERMINADO S COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN
2928
293 2931
A A
2932
A A
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
2948 295
A A
2951
2952
2953
2954
296
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS REPUESTO S
A A A
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES EXISTENCIA S POR RECIBIR MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S
A A A A A A
2983
2984
30
301
3011
INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL CERTIFICAD OS DE SUSCRIPCI N PREFERENT E
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022 30221
ACCIONES REPRESENT ATIVAS DE CAPITAL SOCIAL COMUNES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL ACCIONES REPRESENT ATIVAS DE CAPITAL SOCIAL PREFERENT ES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL ACCIONES DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL CERTIFICAD OS DE PARTICIPAC IN DE FONDOS DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE
A A A
30222
30223
3023 30231
A A A
30232
30233
A A A A
3024 30241
30242
30243
3025 30251
A A A
30242
3026 30261
CERTIFICAD O DE PARTICIPAC ION EN FONDOS MUTUOS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC IONES EN ASOCIACIO NES EN PARTICIPAC ION Y CONSORCI OS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE PATRIMONI O COSTO VALOR RAZONABLE INVERSION ES MOVILIARIA SACUERDO DE COMPRA
A A A
30262
3027 30271
A A A
30272
30273
3028 30281
A A A
30282
308
3081
3082
31 311 3111
INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL ACUERDO DE COMPRA INVERSION ES INMOBILIAR IAS TERRENOS URBANOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N RURALES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS
A A A A A A A A A A A A A A A
31214
32
ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS EDIFICACIO NES
A A A
3223
3224
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O INMUEBLES , MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACI N
A A A
A A A A
3225 3226
3227
A A A A A
332
3321
33211 33212
33213 3322
33221 33222
33223
3323
33231 33232
33233 3324
EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES ADMINISTR ATIVAS COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES ALMACENE S COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N ALMACENE S EDIFICACIO NES PARA PRODUCCI N COSTO DE ADQUISICI NO CONTRUCCI ON REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES PARA PRODUCCI N INSTALACIO NES
A A
A A
A A
A A
A A
33241 33242
33243
333
3331
33311 33312
33313
334
COSTO DE ADQUISICI NO CONTRUCCI ON REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N INSTALACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE VEHCULOS MOTORIZAD OS COSTO REVALUACI N VEHCULOS NO MOTORIZAD OS
A A
A A
A A
A A A
3342
33421 33422
COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO REVALUACI N ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMI ENTO DE INFORMACI N (DE CMPUTO) COSTO REVALUACI N EQUIPO DE COMUNICA CIN COSTO REVALUACI N EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO REVALUACI N OTROS EQUIPOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O HERRAMIEN TAS COSTO
A A A A A A A A A A
A A A A A A A A A A A A
A A A
33712
338
3381
3382
REVALUACI N UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O CONSTRUC CIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACI N DE TERRENOS CONSTRUC CIONES EN CURSO MAQUINARI A EN MONTAJE INVERSIN INMOBILIARI A EN CURSO
A A A A
A A A A
3383 3386
3387
339
A A A A
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399 34
COSTO DE FINANCIACI N INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N OTROS ACTIVOS EN CURSO INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESION ES COSTO REVALUACI N LICENCIAS COSTO REVALUACI N
A A A
A A A A A A A
A A A
343
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES COSTO REVALUACI N MARCAS COSTO REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) APLICACION ES INFORMTI CAS COSTO REVALUACI N COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O COSTOS DE EXPLORACI N COSTO REVALUACI ON COSTO DE FINANCIACI ON COSTOS DE DESARROLL O COSTO
A A A A A A A
A A A
344
A A A A
34413
3442 34421
A A
34422
34423
REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S FRMULAS COSTO REVALUACI N DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S MINERALES COSTO REVALUACI ON PETRLEO Y GAS COSTO REVALUACI ON MADERA COSTO REVALUACI ON OTROS RECURSOS EXTRABLE S COSTO REVALUACI ON PLUSVALA MERCANTIL PLUSVALA MERCANTIL
A A
A A A A A A A
346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632
A A A A A A A A A A
A A A A A
349
35
351 3511
OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S COSTO REVALUACI ON ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI N DE ORIGEN VEGETAL
A A A A
A A A A A A A A A
35111 35112
35113 3512
35121 35122
35123
352 3521
A A A A A A
35211 35212
35213 3522
35221 35222
35223
36
VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI N DESVALORI ZACIN DE ACTIVO INMOVILIZA DO DESVALORI ZACION DE INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES COSTO DE DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N
A A A
A A A
36121
36122
36321
DESVALORI ZACION DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN
A A A
36322
3633
36331
36332
3634
EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N - COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N - COSTO DE FINANCIACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DESVALORI ZAACION DE INTANGIBLE S
A A A A
3635 3636
3637
364
3641
3642
3643
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O COSTO COSTO DE FINANCIACI ON FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S DESVALORI ZACION DE ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O COSTO
3644 36441
A A A
36442
3645 3647
A A
3649
365
3651
3652 36521
A A
36522
366
COSTO DE FINANCIACI N DESVALORI ZACION DE INVERSION ES INMOBOLIA RIAS INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INVERSION ES FINANCERA S REPRESENT ATIVAS DE DERECHO PATRIMONI AL ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONI O IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESUSLTAD OS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS
3661
3662 37
A A
371
3711
3712
372
3721
3722 373
3731
3732 38
PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PATRIMONI O PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS RESULTAD OS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGAD OS EN TRANSACCI ONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGAD OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS BIENES ENTREGAD OS EN COMODATO
A A
A A A A A A A A
3822
3823 3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICAD OS Y REALIZABLE S) OTROS DEPRECIAC IN, AMORTIZAC IN Y AGOTAMIEN TO ACUMULAD OS DEPRECIACI N ACUMULAD A INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CIN EDIFICACIO NES REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
A A
39122
39123
39124
39126
3913 39131
39132
39133
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES
39134
39135
39136
3914 39141
39142
39143
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO REVALUACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O
39144 39145
39146
3915 39151
39152
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZAC IN ACUMULAD A INTANGIBLE S - COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3921
39211
39212
39213
PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S INTANGIBLE SREVALUACI N CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S
39225
39229
OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACI ON COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O AGOTAMIEN TO ACUMULAD O AGOTAMIEN TO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S
3923
39234
393
3931
40 401
4011
40111
40112
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IGV CUENTA PROPIA IGV SERVICIOS PRESTADO S POR NO DOMICILIAD OS
P P
P P
40113
40114
4012
4015
40151
40152
IGV RGIMEN DE PERCEPCIO NES IGV RGIMEN DE RETENCION ES IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DERECHOS ADUANERO S DERECHOS ARANCELAR IOS DERECHOS ADUANERO S POR VENTAS IMPUESTO A LA RENTA RENTA DE TERCERA CATEGORA RENTA DE CUARTA CATEGORA RENTA DE QUINTA CATEGORA RENTA DE NO DOMICILIAD OS OTRAS RETENCION ES OTROS IMPUESTOS Y CONTARPR ESTACIONE
P P P
P P
4017
40171
40172
40173
40174
P P
40175
4018
40181
IMPUESTO A LAS TRANSACCI ONES FINANCIERA S IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMON EDAS TASAS POR LA PRESTACI N DE SERVICIOS PBLICOS REGALAS IMPUESTO A LOS DIVIDENDO S IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS OTROS IMPUESTOS CERTIFICAD OS TRIBUTARIO S INSTITUCIO NES PBLICAS ESSALUD ONP CONTRIBUC IN AL SENATI CONTRIBUC IN AL SENCICO OTRAS INSTITUCIO NES GOBIERNOS REGIONALE S
40182
40183 40184
P P
40185
40186
P P
40189
402
P P P P P P P
4033
4034
4039
405
406 4061
GOBIERNOS LOCALES IMPUESTOS IMPUESTO AL PATRIMONI O VEHICULAR IMPUESTO A LAS APUESTAS IMPUESTO A LOS JUEGOS IMPUESTO DE ALCABALA IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO A LOS ESPECTCU LOS PBLICOS NO DEPORTIVO S CONTRIBUC IONES TASAS LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECI MIENTOS TRANSPOR TE PBLICO
P P
40611
P P P P P
40612
40613
40614 40615
P P P
40631
P P
40632
40633
ESTACIONA MIENTO DE VEHCULOS SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS SERVICIOS ADMINISTR ATIVOS O DERECHOS
40634
40635
ADMINISTR ADORAS DE FONDOS DE PENSIONES HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO PRIMA EMPRESAS PRESTADO RAS DE SERVICIOS DE SALUD CUENTA PROPIA CUENTA DE TERCEROS OTROS COSTOS ADMINISTR ATIVOS E INTERESES REMUNERA CIONES Y PARTICIPAC IONES POR PAGAR REMUNERA CIONES POR PAGAR
408 4081
P P P
4082
409
41
411
4111
4112
P P
4113
4114
4115
GRATIFICAC IONES POR PAGAR VACACIONE S POR PAGAR PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO RES POR PAGAR COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACION ES OTRAS REMUNERA CIONES Y PARTICIPAC IONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR PAGAR
P P
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211 4212
422
NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS A PROVEEDO RES LETRAS POR PAGAR HONORARI OS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR PAGAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS ANTICIPOS OTORGADO S ANTCIPOS OTORGADO S MATRIZ
P P
P P P
423
424
43
431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125
P P P P P P P P P P P P P P P P
432
4321 43211
SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS HONORARI OS POR PAGAR HONORARI OS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONIST AS, DIRECTORE SY GERENTES ACCIONIST AS (O SOCIOS) PRSTAMO S DIVIDENDO S
P P P P P P P P P P P P P P P P P P
433
434
44
P P P P
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIRECTORE S DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIO NES FINANCIERA S PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OBLIGACIO NES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADO S PAPELES COMERCIAL ES OTRAS OBLIGACIO NES
P P P
4429 443
P P
45
451
4511 4512
P P
452
P P P P P P
453 4531
4532
4533
4539
454 4541
4545
4549
OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIAL ES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMA DAS OTRAS OBLIGACIO NES FINANCIERA S COSTOS DE FINANCIACI N POR PAGAR PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OBLIGACIO NES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADO S
P P P P P P
455
4551
45511 45512
P P
4552
P P P P
4553 45531
45532
45533
45539
4554 45541
45545
45549
PAPELES COMERCIAL ES OTRAS OBLIGACIO NES OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIAL ES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMA DAS OTRAS OBLIGACIO NES FINANCIERA S PRSTAMO S CON COMPROMI SOS DE RECOMPRA
P P
P P P P P P
456
46
461
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS RECLAMACI ONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS INSTRUMEN TOS FINANCERO S PRIMARIOS
P P
464
4641
4642
46421
46422
465
INSTRUMEN TOS FIANNCIER OS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACI ON INSTRUMEN TOS DE COERTURA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVESIONES MOVILIARIA S INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INMUEBLE MAQUINARI AS Y EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
P P
4651
4652
4653
4654 4655
P P P
4656
467
469
4691
4692
SUBSIDIOS GUBERNAM ENTALES DONACIONE S CONDICION ADAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4699
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRSTAMO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS COSTOS DE FINANCIACI N MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS REGALAS MATRIZ
P P P P P P P
472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4734 474 4741
P P P P P P P P P P P P P P
4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755
SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS DIVIDENDO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES MOBILIARIA S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INVERSION ES INMOBILIARI AS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS
P P P P P P P P P P
477
P P P P P P
P P P P P P
ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INMUEBLE MAQUINARI AS Y EQUIPOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INTANGIBLE S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS ACTIVOS BIOLOGICO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
P P P P P P
4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755
P P P P P P P P P P P P P P P P P P
479
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS PROVISION ES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO PROVISIN PARA REESTRUC TURACIONE S PROVISIN PARA PROTECCI NY REMEDIACI N DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSA BILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISION ES PASIVO DIFERIDO
P P P P P P P P
481
482
483
484
485
P P P
489 49
491
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONI O IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESULTAD OS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PATRIMONI O PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS RESULTAD OS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGAD OS EN TRANSACCI ONES CON TERCEROS
4911
4912
492
4921
4922 493
P P
4931
4932
494
INTERESES NO DEVENGAD OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMI ENTO FINANCIER O PARALELO SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS COSTOS DIFERIDOS CAPITAL CAPITAL SOCIAL ACCIONES PARTICIPAC IONES ACCIONES EN TESORERA ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENT O) DE ACCIONES CAPITALIZA CIONES EN TRMITE
P P P P
502
51
511
512 52
521
522
APORTES RESERVAS ACREENCIA S UTILIDADES REDUCCION ES DE CAPITAL PENDIENTE S DE FORMALIZA CIN RESULTAD OS NO REALIZADO S DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSION ES PERMANEN TES EN ENTIDADES EXTRANJER AS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS COBERTUR A DE FLUJO DE EFECTIVO GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIER OS DISPONIBLE S PARA LA VENTA GANANCIA PRDIDA
523
56
561
562
57
571
5711
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIER OS DISPONIBLE S PARA LA VENTA COMPRA O VENTA CONVENCIO NAL FECHA DE LIQUIDACIO N GANANCIA PRDIDA EXCEDENTE DE REVALUACI N EXCEDENT E DE REVALUACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS INMUEBLES, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S EXCEDENT E DE REVALUACI N ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
5712 5713
572
59
591
PARTICIPAC IN EN EXCEDENT E DE REVALUACI N INVERSION ES EN ENTIDADES RELACIONA DAS RESERVAS REINVERSI N LEGAL CONTRACT UALES ESTATUTAR IAS FACULTATI VAS OTRAS RESERVAS RESULTAD OS ACUMULAD OS UTILIDADES NO DISTRIBUID AS UTILIDADES ACUMULAD AS INGRESOS DE AOS ANTERIORE S PRDIDAS ACUMULAD AS PRDIDAS ACUMULAD AS GASTOS DE AOS ANTERIORE S COMPRAS MERCADER AS
5911
5912
592
5921
5922 60 601
6011
6012
MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
6013
6014
6018 602
6021
6022
6023
6024
603
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS REPUESTO S
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MERCADER AS TRANSPOR TE SEGUROS DERECHOS ADUANERO S COMISIONE S
609
60913 60914
60919
OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MERCADER AS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS TRANSPOR TE SEGUROS DERECHOS ADUANERO S COMISIONE S OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S, SUMINISTR OS Y REPUESTO S TRANSPOR TE SEGUROS DRECHOS ADUANERO S COMISIONE S
60923 60924
60925
60933 60934
60935
60943 60944
COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES TRANSPOR TE SEGUROS DRECHOS ADUANERO S COMISIONE S OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S, SUMINISTR OS Y REPUESTO S VARIACIN DE EXISTENCIA S MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS
60945
61 611
6111
6112
MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES
6113
6114
6115 612
6121
6122
6123
6124
613
62 621
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE SY GERENTES REMUNERA CIONES SUELDOS Y SALARIOS COMISIONE S REMUNERA CIONES EN ESPECIE GRATIFICAC IONES VACACIONE S OTRAS REMUNERA CIONES INDEMNIZA CIONES AL PERSONAL CAPACITACI N
6211 6212
622
623 624
625 626
627
6271
ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUC IONES RGIMEN DE PRESTACIO NES DE SALUD RGIMEN DE PENSIONES
6272
6273 6274
6275
SEGURO COMPLEME NTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTE S DE TRABAJO Y ENFERMED ADES PROFESION ALES SEGURO DE VIDA SEGUROS PARTICULA RES DE PRESTACIO NES DE SALUD EPS Y OTROS PARTICULA RES CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
6276
6277
CONTRIBUC IONES A SENCICO Y SENATI REMUNERA CIONES AL DIRECTORI O BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO RES COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIO PENSIONES Y JUBILACION ES OTROS BENEFICIOS POSTEMPLEO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO S POR TERCEROS TRANSPOR TE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPOR TE DE CARGA DE PASAJEROS CORREOS ALOJAMIEN TO ALIMENTACI N OTROS GASTOS DE VIAJE
628
629
6291
6292
6293
63
6315
632 6321
ASESORIA Y CONSULTO RIA ADMINISTR ATIVA LEGAL Y TRIBUTARIA AUDITORIA Y CONTABLE MERCADOT ECNIA MEDIOAMBI ENTAL INVESTIGAC IOON Y DESARROLL LO PRODUCCI ON OTROS PRODUCCI N ENCARGAD AA TERCEROS MANTENIMI ENTO Y REPARACIO NES INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O
6322
633
634
6341
6342
6343 6344
6345
6353
6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367
ALQUILERE S TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS SERVICIOS BSICOS ENERGA ELCTRICA GAS AGUA TELFONO INTERNET RADIO CABLE PUBLICIDAD , PUBLICACIO NES, RELACIONE S PBLICAS PUBLICIDAD PUBLICACIO NES RELACIONE S PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATIS TAS OTROS SERVICIOS PRESTADO S POR TERCEROS GASTOS BANCARIOS
6373
638
639
6391
6392
64 641
6411
GASTOS DE LABORATO RIO GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CNONES Y DERECHOS IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMON EDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL IMPUESTO PREDIAL
6412
6413
6432
6433
6434 6439
644
6441
6442 6443
LICENCIA DE FUNCIONAM IENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUC ION A SENATI CONTRIBUC ION A SENCICO OTRO OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCI ONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS Y OPERACION ES DISCONTIN UADAS COSTO NETO DE ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS INVERSION ES INMOBILIARI AS
654
655
6551
65511
65512
65513 65514
65515
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S OPERACION ES DISCONTIN UADAS ABANDONO E ACTIVOS INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INMUEBLE, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S SUMINISTR OS GESTIN MEDIOAMBI ENTAL OTROS GASTOS DE GESTIN
6552
65521
65522
65523 65524
65525 656
658
659
6591
DONACIONE S SANCIONES ADMINISTR ATIVAS PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIER OS AL VALOR RAZONABL E ACTIVO REALIZABLE MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA INVERSION ES INMOBILIARI AS INMUEBLE, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS
6592
66
661 6611
6612
6613
66131
66132 66133
66134
662
6621
6622
67
ACTIVOS BIOLGICO S GASTOS FINANCIER OS GASTOS EN OPERACION ES DE ENDEUDAMI ENTO Y OTROS PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O EMISIN Y COLOCACI N DE INSTRUMEN TOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONI O DOCUMENT OS VENDIDOS O DESCONTA DOS PRDIDA POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS
671
6711
6712
6713
6714
672
673
INTERESES POR PRSTAMO S Y OTRAS OBLIGACIO NES PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR DOCUMENT OS VENDIDOS O DESCONTA DOS OBLIGACIO NES EMITIDAS OBLIGACIO NES COMERCIAL ES OBLIGACIO NES TRIBUTARIA S
6731
67311 67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679
6791
6792
68 681
6811
68111
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIER OS AL VALOR RAZONABLE OTROS GASTOS FINANCIER OS PRIMAS POR OPCIONES GASTOS FINANCIER OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION ES DEPRECIACI N DEPRECIACI N DE INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES COSTO
68112
68113
6812 68121
6813 68131
68132
68133 68134
EDIFICACIO NES REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N DEPRECIACI N DE ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES DEPRECIACI N DE ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS
6814
68141
68142
68143
EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DEPRECIACI N DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO REVALUACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O
68144 68145
68146
6815 68151
68152
68153
68154 68155
68156
6816 68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
DEPRECIACI N DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N DEPRECIACI N DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL DEPRECIACI N DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL
68182
682
6821
68211
ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S ADQUIRIDO S COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68212
68213
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S GENERADO S INTERNAME NTE COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S GENERADO S INTERNAME NTE REVALUACI N CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AGOTAMIEN TO AGOTAMIEN TO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDO S VALUACIN DE ACTIVOS ESTIMACI N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES MOBILIARIA S DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES INMOBILIARI AS
68245
68259 683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
EDIFICACIO NES
6852 68521
68522
68523
DESVALORI ZACIN DE INMUEBLES MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DESVALORI ZACIN DE INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68524 68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S DESVALORI ZACIN DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL PROVISION ES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZA CIN FINANCIERA
68535
68536
6854
68541
68542 686
6861
68611
68612
6862
68621
PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO COSTO PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO ACTUALIZA CIN FINANCIERA PROVISIN PARA REESTRUC TURACIONE S PROVISIN PARA PROTECCI NY REMEDIACI N DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSA BILIDAD SOCIAL
68622
6863
6864
6865
6869 69 691
OTRAS PROVISION ES COSTO DE VENTAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS DE EXTRACCI N TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS INMUEBLES TERCEROS RELACIONA DAS OTRAS MERCADER AS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS TERCEROS
692
6921 69211
69212
RELACIONA DAS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS
SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS TERCEROS RELACIONA DAS DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS RELACIONA DAS SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS VENTAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS DE EXTRACCI N TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS INMUEBLES TERCEROS
7014 70141
70142
RELACIONA DAS MERCADER AS OTRAS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S
702
7025
70251 70252
TERCEROS RELACIONA DAS SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS TERCEROS RELACIONA DAS DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS RELACIONA DAS PRESTACI N DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS DEVOLUCIO NES SOBRE VENTAS MERCADER AS TERCEROS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
MERCADER AS OTRAS MERCADER AS RELACIONA DAS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES MERCADER AS OTRAS PRODUCTO S TERMINADO S TERCEROS PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S PRODUCTO S TERMINADO S RELACIONA DAS PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096 70931
70932
71
711
7111
7112
SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS RELACIONA DAS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRESTACI N DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS VARIACIN DE LA PRODUCCI N ALMACENA DA VARIACIN DE PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S
7113
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S VARIACIN DE SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS VARIACIN DE PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN
7114
7115
712 7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES VARIACIN DE EXISTENCIA S DE SERVICIOS PRODUCCI N DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
715
72
721 7211
722 7221
7222
7223
MAQUINARI AS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO DE COMUNICA CIN EQUIPO DE SEGURIDAD OTROS EQUIPOS INTANGIBLE S PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN ANIMAL
7224 7225
7226
7231
7232
7233
724
7241
7242
ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN VEGETAL COSTOS DE FINANCIACI N CAPITALIZA DOS COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
725
7251
72511
7252 72521
COSTOS DE FINANCIACI N INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACI N
72522
7253
COSTOS DE FINANCIACI N INTANGIBLE S COSTOS DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES OBTENIDOS DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES OBTENIDOS TERCEROS RELACIONA DAS DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES CONCEDID OS
7254
72541
72542
73
74
75
751
7543
7544 7545
DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES CONCEDID OS TERCEROS RELACIONA DAS OTROS INGRESOS DE GESTIN SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL COMISIONE SY CORRETAJE S REGALAS ALQUILERE S TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS RECUPERA CIN DE CUENTAS DE VALUACIN RECUPERA CIN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
RECUPERA CIN DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S RECUPERA CIN DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES MOBILIARIA S ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O
7563 7564
7565
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S RECUPERA CIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS OTROS INGRESOS DE GESTIN
757
759
7591
SUBSIDIOS GUBERNAM ENTALES GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIER OS AL VALOR RAZONABL E ACTIVO REALIZABLE MERCADER AS PRODUCTO S EN PROCESO ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS BIOLGICO S PARTICIPAC IN EN LOS RESULTAD OS DE SUBSIDIARI AS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONI AL
76
761 7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
INGRESOS POR PARTICIPAC IONES EN NEGOCIOS CONJUNTO S INGRESOS FINANCIER OS GANANCIA POR INSTRUMEN TO FINANCIER O DERIVADO RENDIMIEN TOS GANADOS DEPSITOS EN INSTITUCIO NES FINANCIERA S CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES PRSTAMO S OTORGADO S INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL DIVIDENDO S
7724
7725 773
775
776
777
779
7792
78
781
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIER OS AL VALOR RAZONABLE OTROS INGRESOS FINANCIER OS INGRESOS FINANCIER OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION ES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION ES CARGAS IMPUTABLE SA CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79
791
792
CARGAS IMPUTABLE SA CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANCIER OS IMPUTABLE SA CUENTAS DE EXISTENCIA S MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCI N DEL EJERCICIO PRODUCCI N DE BIENES PRODUCCI N DE SERVICIOS PRODUCCI N DE ACTIVO INMOVILIZA DO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIEN CIA BRUTA) DE EXPLOTACI N
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
EXCEDENT E BRUTO (INSUFICIEN CIA BRUTA) DE EXPLOTACI N RESULTAD O DE EXPLOTACI N RESULTAD O DE EXPLOTACI N
85
851
87
RESULTAD O ANTES DE PARTICIPAC IONES E IMPUESTOS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJAD ORES
871
PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES CORRIENTE PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA
872
88
881
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DETERMINA CIN DEL RESULTAD O DEL EJERCICIO UTILIDAD PRDIDA CUENTAS REFLEJAS COSTOS POR DISTRIBUIR. COSTOS DE PRODUCCI N. CENTROS DE COSTOS. GASTOS ADMINISTR ATIVOS. GASTOS DE VENTAS. GASTOS FINANCIER OS GASTOS FINANCIER OS GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZA S GASTOS POR RECLAMACI ONES
882
89 891 892 90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
Activo
Pasivo
10 101 102
A A A A A
103 104
1041
1042
105
1051
106
A A A
1061 1062
107
1071
11
111
INVERSION ES FINANCIERA S INVERSION ES MANTENIDA S PARA NEGOCIACI ON VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC IONES EN ENTIDADES COSTO
1111 11111
A A A
11112
1112 11121
A A A
11122
1113 11131
A A A
11132
1114 11141
A A A A A
11142
1115 11151
11152
112
VALOR RAZONABLE INVERSION ES DISPONIBLE S PARA LA VENTA VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O COSTO VALOR RAZONABLE VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS COSTO VALOR RAZONABLE OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA COSTO VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIER OS ACUERDO DE COMPRA
1121 11211
A A A
11212
1122 11221
A A A
11222
1123 11231
A A A
11232
1124 11241
A A A
11242
113
1131 11311
INVERSION ES MANTENIDA S PARA NEGOCIACI ON ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE INVERSION ES DISPONIBLE S PARA LA VENTA ACUERDO DE COMPRA COSTO VALOR RAZONABLE CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR NO EMITIDAS EMITIDAS EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENT O ANTICIPOS DE CLIENTES LETRAS POR COBRAR
A A A
11312
1132 11321
A A A
11322
12
121 1211
A A A A A A A
1212 1213
1214
122
123
1231 1232
1233
13
EN CARTERA EN COBRANZA EN DESCUENT O CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EMITIDAS EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS
A A A
A A A A A A A A A A A A A A A A A A
1312 13121 13122 13123 13124 1313 13131 13132 13133 13134 13135
1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215
EN DESCUENT O MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS ANTICIPOS RECIBIDOS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS LETRAS POR COBRAR EN CARTERA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EN COBRANZA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EN DESCUENT O MATRIZ SUBSIDIARI AS
A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A
133 1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325
ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST AS (SOCIOS), DIRECTORE SY GERENTES PERSONAL PRSTAMO S ADELANTO DE REMUNERA CIONES ENTREGAS A RENDIR CUENTA OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ACCIONIST AS (O SOCIOS) SUSCRIPCI ONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONIST AS PRSTAMO S DIRECTORE S PRSTAMO S ADELANTO DE DIETAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA GERENTES
A A A
14 141 1411
A A A
1412
A A
1413
1419
A A
142
A A A A A A A
1433 144
1441
1442
1443 148
162
PRSTAMO S ADELANTO DE NUMERACIO NES ENTREGAS A RENDIR CUENTA DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS PRSTAMO S CON GARANTA SIN GARANTA RECLAMACI ONES A TERCEROS COMPAAS ASEGURAD ORAS TRANSPOR TADORAS SERVICIOS PBLICOS TRIBUTOS OTRAS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDO S INTERESES REGALAS DIVIDENDO S DEPSITOS OTORGADO S EN GARANTA
A A A
A A A A A
A A A A A
A A A A
164
1641
1642
1644
1649
165 1651
1652
PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES NO FINANCIERA S PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERE S OTROS DEPSITOS EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARI A
A A A
1653 1654
1655
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS
A A A
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
17 171 1711 17111 17112 17113 17114 17115 1712 17121 17122 17123
INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACI N INSTRUMEN TOS DE COBERTUR A OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRSTAMO S CON GARANTA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS SIN GARANTA MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS
A A A A A A A A A A A A
17124 17125
SUCURSALE S OTROS INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDO S INTERESES MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS REGALAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS DIVIDENDO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS OTROS DEPSITOS OTORGADO S EN GARANTA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSIN MOBILIARIA INVERSIN INMOBILIARI A
A A
173 1731 17311 17312 17313 17314 17315 1732 17321 17322 17323 17324 17325 1733 17331 17332 17333 17334
A A A A A A A A A A A A A A A A A A
174
175 1751
A A A
1752
1753 1754
1755
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS SERVICIOS Y OTROS CONTRATA DOS POR ANTICIPAD O COSTOS FINANCIER OS SEGUROS ALQUILERE S PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES MANTENIMI ENTO DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS OTROS GASTOS CONTRATA DOS POR ANTICIPAD O
A A A
176
178
18
A A A A
184
185
189
19
191
ESTIMACI N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR COBRAR LETRAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST AS (SOCIOS), DIRECTORE SY GERENTES PERSONAL ACCIONIST AS
1911
A A
1913
192
1921
A A
1922
A A A
194 1941
1942
DIRECTORE S GERENTES DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSASTERCEROS PRESTAMO S RECLAMACI ONES A TERCEROS INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO S DEPOSITOS OTORGADO S EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRESTAMO S INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO S
A A A
A A A
1943
1944
1945
1946
1949
195 1951
A A
1953
1954
1955
1956
1958 20
201
2011 20111
DEPOSITOS OTORGADO S EN GARANTIA VENTA DE ACTIVO INMOVILIZA DO ACTIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS MANUFACT URADAS COSTO VALOR RAZONABLE MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS DE ORIGEN ANIMAL DE ORIGEN VEGETAL MERCADER AS INMUEBLES
A A
A A A
20112
202
A A A
204
208
21
211
212
OTRAS MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO VALOR RAZONABLE PRODUCTO S INMUEBLES EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S OTROS PRODUCTO S TERMINADO S
A A A A A A A
21322
214
215
217
218
22 221
222
23
231
232
COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO DE ORIGEN ANIMAL COSTO VALOR RAZONABLE DE ORIGEN VEGETAL COSTO
A A
A A
A A A A A A
23322
234
235
237
VALOR RAZONABLE PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
238 24
A A
241
242
243
244
25
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS COMBUSTIB LES LUBRICANT ES ENERGA OTROS SUMINISTR OS REPUESTO S ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS VOLOR RAZONABLE COSTO
A A A A A A A A A A
2524 253
26 261 262
27
271 2711
A A A A
27111 27112
27113 2712
A A A A A A
27124
272 2721
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON
A A A A A A
27221 27222
A A A
27223
2723
27231 27232
A A A
27233
EQUIPO DE TRANSPOR TE COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS COSTO REVALUACI N
A A A A A A A A A
A A A A
A A A
2733 27331
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL COSTO REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO
A A A
A A
27332
REVALUACI N COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O COSTO REVALUACI N FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S COSTO REVALUACI N OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S COSTO REVALUACI N ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O
A A A
A A A
A A A
A A A A
274
2741
A A A A
27411 27412
27413
2742
27421 27422
27423
275 2752
VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON DEPRECIAI ON ACUMULAD AINVERSION INMOBILIARI A EDIFICACIO NES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N DEPRECIAI ON ACUMULAD AINMUEBLE MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CION
A A A
A A A A A
276 2762
A A
27621 27622
A A A
27623
2763
27631
27632
27633
REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON EQUIPOS E TRANSPOR TE COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N AMORTIZAC ION ACUMULAD AINTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS COSTO REVALUACI N
A A A A A A A A A A A
A A A
277
A A A
2772 27711
A A
27712
REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO REVALUACI N COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O COSTO REVALUACI N FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLE S COSTO REVALUACI N OTROS ACTIVOS COSTO REVALUACI N DEPRECIACI ON ACUMULAD A - ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVOS BIOLOGICO S EN PRODUCCI ON COSTO
A A A
A A A
A A A
A A A A A A
278
2781 27812
A A
2782 27822
279
ACTIVOS BIOLOGICO S EN DESARROLL O COSTO DESVALORI ZACION ACUMULAD A INVERSION INMOBILIARI A TERRENOS EDIFICACIO NES
A A
A A A A
27933
27934
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPOS DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y DERECHOS
A A A
A A A
27935 27936
27937 2794
A A
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
28 281 284
285
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPO S RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVOS BIOLOGICO S EN PRODUCCI ON ACTIVOS BIOLOGICO S ES DESARROLL O EXISTENCIA S POR RECIBIR MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S
A A
A A A A
286
29 291
2911
2912
ENVASES Y EMBALAJES DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S
A A
2913
2914
A A
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
PRODUCTO S INMUEBLES EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S OTROS PRODUCTO S TERMINADO S COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN
2928
293 2931
A A
2932
A A
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
2948 295
A A
2951
2952
2953
2954
296
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS REPUESTO S
A A A
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES EXISTENCIA S POR RECIBIR MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S
A A A A A A
2983
2984
30
301
3011
INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA VALORES EMITIDOS O GARANTIZA DOS POR EL ESTADO VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIER O VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL CERTIFICAD OS DE SUSCRIPCI N PREFERENT E
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022 30221
ACCIONES REPRESENT ATIVAS DE CAPITAL SOCIAL COMUNES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL ACCIONES REPRESENT ATIVAS DE CAPITAL SOCIAL PREFERENT ES COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL ACCIONES DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL CERTIFICAD OS DE PARTICIPAC IN DE FONDOS DE INVERSION COSTO VALOR RAZONABLE
A A A
30222
30223
3023 30231
A A A
30232
30233
A A A A
3024 30241
30242
30243
3025 30251
A A A
30242
3026 30261
CERTIFICAD O DE PARTICIPAC ION EN FONDOS MUTUOS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC IONES EN ASOCIACIO NES EN PARTICIPAC ION Y CONSORCI OS COSTO VALOR RAZONABLE PARTICIPAC ION PATRIMONI AL OTROS TTULOS REPRESENT ATIVOS DE PATRIMONI O COSTO VALOR RAZONABLE INVERSION ES MOVILIARIA SACUERDO DE COMPRA
A A A
30262
3027 30271
A A A
30272
30273
3028 30281
A A A
30282
308
3081
3082
31 311 3111
INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL ACUERDO DE COMPRA INVERSION ES INMOBILIAR IAS TERRENOS URBANOS VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N RURALES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES VALOR RAZONABLE COSTO REVALUACI N COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS
A A A A A A A A A A A A A A A
31214
32
ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS EDIFICACIO NES
A A A
3223
3224
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O INMUEBLES , MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS TERRENOS COSTO REVALUACI N
A A A
A A A A
3225 3226
3227
A A A A A
332
3321
33211 33212
33213 3322
33221 33222
33223
3323
33231 33232
33233 3324
EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES ADMINISTR ATIVAS COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES ALMACENE S COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N ALMACENE S EDIFICACIO NES PARA PRODUCCI N COSTO DE ADQUISICI NO CONTRUCCI ON REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES PARA PRODUCCI N INSTALACIO NES
A A
A A
A A
A A
A A
33241 33242
33243
333
3331
33311 33312
33313
334
COSTO DE ADQUISICI NO CONTRUCCI ON REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N INSTALACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CION REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE VEHCULOS MOTORIZAD OS COSTO REVALUACI N VEHCULOS NO MOTORIZAD OS
A A
A A
A A
A A A
3342
33421 33422
COSTO REVALUACI N MUEBLES Y ENSERES MUEBLES COSTO REVALUACI N ENSERES COSTO REVALUACI N EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO PARA PROCESAMI ENTO DE INFORMACI N (DE CMPUTO) COSTO REVALUACI N EQUIPO DE COMUNICA CIN COSTO REVALUACI N EQUIPO DE SEGURIDAD COSTO REVALUACI N OTROS EQUIPOS COSTO REVALUACI N HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O HERRAMIEN TAS COSTO
A A A A A A A A A A
A A A A A A A A A A A A
A A A
33712
338
3381
3382
REVALUACI N UNIDADES DE REEMPLAZ O COSTO REVALUACI N UNIDADES POR RECIBIR MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O CONSTRUC CIONES Y OBRAS EN CURSO ADAPTACI N DE TERRENOS CONSTRUC CIONES EN CURSO MAQUINARI A EN MONTAJE INVERSIN INMOBILIARI A EN CURSO
A A A A
A A A A
3383 3386
3387
339
A A A A
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399 34
COSTO DE FINANCIACI N INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N OTROS ACTIVOS EN CURSO INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS CONCESION ES COSTO REVALUACI N LICENCIAS COSTO REVALUACI N
A A A
A A A A A A A
A A A
343
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PATENTES COSTO REVALUACI N MARCAS COSTO REVALUACI N PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) APLICACION ES INFORMTI CAS COSTO REVALUACI N COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O COSTOS DE EXPLORACI N COSTO REVALUACI ON COSTO DE FINANCIACI ON COSTOS DE DESARROLL O COSTO
A A A A A A A
A A A
344
A A A A
34413
3442 34421
A A
34422
34423
REVALUACI N COSTO DE FINANCIACI ON FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S FRMULAS COSTO REVALUACI N DISEOS Y PROTOTIPO S COSTO REVALUACI N RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S MINERALES COSTO REVALUACI ON PETRLEO Y GAS COSTO REVALUACI ON MADERA COSTO REVALUACI ON OTROS RECURSOS EXTRABLE S COSTO REVALUACI ON PLUSVALA MERCANTIL PLUSVALA MERCANTIL
A A
A A A A A A A
346 3461 34611 34612 3462 34621 34622 3463 34631 34632
A A A A A A A A A A
A A A A A
349
35
351 3511
OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S COSTO REVALUACI ON ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON DE ORIGEN VEGETAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI ON ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN ANIMAL VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI N DE ORIGEN VEGETAL
A A A A
A A A A A A A A A
35111 35112
35113 3512
35121 35122
35123
352 3521
A A A A A A
35211 35212
35213 3522
35221 35222
35223
36
VALOR RAZONABLE COSTO COSTO DE FINANCIACI N DESVALORI ZACIN DE ACTIVO INMOVILIZA DO DESVALORI ZACION DE INVERSION ES INMOBILIARI AS TERRENOS EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES COSTO DE DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N
A A A
A A A
36121
36122
36321
DESVALORI ZACION DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIO NES EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN
A A A
36322
3633
36331
36332
3634
EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N - COSTO DE ADQUISICIO NO CONSTRUC CIN MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N - COSTO DE FINANCIACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DESVALORI ZAACION DE INTANGIBLE S
A A A A
3635 3636
3637
364
3641
3642
3643
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O COSTO COSTO DE FINANCIACI ON FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S PLUSVALA MERCANTIL OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S DESVALORI ZACION DE ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O COSTO
3644 36441
A A A
36442
3645 3647
A A
3649
365
3651
3652 36521
A A
36522
366
COSTO DE FINANCIACI N DESVALORI ZACION DE INVERSION ES INMOBOLIA RIAS INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INVERSION ES FINANCERA S REPRESENT ATIVAS DE DERECHO PATRIMONI AL ACTIVO DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONI O IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESUSLTAD OS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS
3661
3662 37
A A
371
3711
3712
372
3721
3722 373
3731
3732 38
PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PATRIMONI O PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS RESULTAD OS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGAD OS EN TRANSACCI ONES CON TERCEROS INTERESES NO DEVENGAD OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA OTROS DIVERSOS MONEDAS Y JOYAS BIENES ENTREGAD OS EN COMODATO
A A
A A A A A A A A
3822
3823 3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICAD OS Y REALIZABLE S) OTROS DEPRECIAC IN, AMORTIZAC IN Y AGOTAMIEN TO ACUMULAD OS DEPRECIACI N ACUMULAD A INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES COSTO DE ADQUISICI NO CONSTRUC CIN EDIFICACIO NES REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
A A
39122
39123
39124
39126
3913 39131
39132
39133
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES
39134
39135
39136
3914 39141
39142
39143
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO REVALUACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O
39144 39145
39146
3915 39151
39152
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZAC IN ACUMULAD A INTANGIBLE S - COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3921
39211
39212
39213
PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S INTANGIBLE SREVALUACI N CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S
39225
39229
OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACI ON COSTO DE EXPLORACI ON Y DESARROLL O AGOTAMIEN TO ACUMULAD O AGOTAMIEN TO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLE S
3923
39234
393
3931
40 401
4011
40111
40112
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS IGV CUENTA PROPIA IGV SERVICIOS PRESTADO S POR NO DOMICILIAD OS
P P
P P
40113
40114
4012
4015
40151
40152
IGV RGIMEN DE PERCEPCIO NES IGV RGIMEN DE RETENCION ES IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO DERECHOS ADUANERO S DERECHOS ARANCELAR IOS DERECHOS ADUANERO S POR VENTAS IMPUESTO A LA RENTA RENTA DE TERCERA CATEGORA RENTA DE CUARTA CATEGORA RENTA DE QUINTA CATEGORA RENTA DE NO DOMICILIAD OS OTRAS RETENCION ES OTROS IMPUESTOS Y CONTARPR ESTACIONE
P P P
P P
4017
40171
40172
40173
40174
P P
40175
4018
40181
IMPUESTO A LAS TRANSACCI ONES FINANCIERA S IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMON EDAS TASAS POR LA PRESTACI N DE SERVICIOS PBLICOS REGALAS IMPUESTO A LOS DIVIDENDO S IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS OTROS IMPUESTOS CERTIFICAD OS TRIBUTARIO S INSTITUCIO NES PBLICAS ESSALUD ONP CONTRIBUC IN AL SENATI CONTRIBUC IN AL SENCICO OTRAS INSTITUCIO NES GOBIERNOS REGIONALE S
40182
40183 40184
P P
40185
40186
P P
40189
402
P P P P P P P
4033
4034
4039
405
406 4061
GOBIERNOS LOCALES IMPUESTOS IMPUESTO AL PATRIMONI O VEHICULAR IMPUESTO A LAS APUESTAS IMPUESTO A LOS JUEGOS IMPUESTO DE ALCABALA IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO A LOS ESPECTCU LOS PBLICOS NO DEPORTIVO S CONTRIBUC IONES TASAS LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECI MIENTOS TRANSPOR TE PBLICO
P P
40611
P P P P P
40612
40613
40614 40615
P P P
40631
P P
40632
40633
ESTACIONA MIENTO DE VEHCULOS SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS SERVICIOS ADMINISTR ATIVOS O DERECHOS
40634
40635
ADMINISTR ADORAS DE FONDOS DE PENSIONES HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO PRIMA EMPRESAS PRESTADO RAS DE SERVICIOS DE SALUD CUENTA PROPIA CUENTA DE TERCEROS OTROS COSTOS ADMINISTR ATIVOS E INTERESES REMUNERA CIONES Y PARTICIPAC IONES POR PAGAR REMUNERA CIONES POR PAGAR
408 4081
P P P
4082
409
41
411
4111
4112
P P
4113
4114
4115
GRATIFICAC IONES POR PAGAR VACACIONE S POR PAGAR PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO RES POR PAGAR COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIOS ADELANTO DE COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACION ES OTRAS REMUNERA CIONES Y PARTICIPAC IONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL ES TERCEROS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR PAGAR
P P
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211 4212
422
NO EMITIDAS EMITIDAS ANTICIPOS A PROVEEDO RES LETRAS POR PAGAR HONORARI OS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL ES RELACIONA DAS FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBA NTES POR PAGAR NO EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS EMITIDAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS ANTICIPOS OTORGADO S ANTCIPOS OTORGADO S MATRIZ
P P
P P P
423
424
43
431 4311 43111 43112 43113 43114 43115 4312 43121 43122 43123 43124 43125
P P P P P P P P P P P P P P P P
432
4321 43211
SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS LETRAS POR PAGAR LETRAS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS HONORARI OS POR PAGAR HONORARI OS POR PAGAR MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTROS CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONIST AS, DIRECTORE SY GERENTES ACCIONIST AS (O SOCIOS) PRSTAMO S DIVIDENDO S
P P P P P P P P P P P P P P P P P P
433
434
44
P P P P
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIRECTORE S DIETAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR GERENTES OBLIGACIO NES FINANCIERA S PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OBLIGACIO NES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADO S PAPELES COMERCIAL ES OTRAS OBLIGACIO NES
P P P
4429 443
P P
45
451
4511 4512
P P
452
P P P P P P
453 4531
4532
4533
4539
454 4541
4545
4549
OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIAL ES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMA DAS OTRAS OBLIGACIO NES FINANCIERA S COSTOS DE FINANCIACI N POR PAGAR PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OBLIGACIO NES EMITIDAS BONOS EMITIDOS BONOS TITULIZADO S
P P P P P P
455
4551
45511 45512
P P
4552
P P P P
4553 45531
45532
45533
45539
4554 45541
45545
45549
PAPELES COMERCIAL ES OTRAS OBLIGACIO NES OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR LETRAS PAPELES COMERCIAL ES BONOS PAGARS FACTURAS CONFORMA DAS OTRAS OBLIGACIO NES FINANCIERA S PRSTAMO S CON COMPROMI SOS DE RECOMPRA
P P
P P P P P P
456
46
461
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS RECLAMACI ONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS INSTRUMEN TOS FINANCERO S PRIMARIOS
P P
464
4641
4642
46421
46422
465
INSTRUMEN TOS FIANNCIER OS DERIVADOS CARTERA DE NEGOCIACI ON INSTRUMEN TOS DE COERTURA PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVESIONES MOVILIARIA S INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INMUEBLE MAQUINARI AS Y EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
P P
4651
4652
4653
4654 4655
P P P
4656
467
469
4691
4692
SUBSIDIOS GUBERNAM ENTALES DONACIONE S CONDICION ADAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4699
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONA DAS PRSTAMO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS COSTOS DE FINANCIACI N MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS ANTICIPOS RECIBIDOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS REGALAS MATRIZ
P P P P P P P
472 4721 4722 4723 4724 4725 473 4731 4732 4733 4734 4734 474 4741
P P P P P P P P P P P P P P
4742 4743 4744 4745 475 4751 4752 4753 4754 4755
SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS DIVIDENDO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES MOBILIARIA S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INVERSION ES INMOBILIARI AS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS
P P P P P P P P P P
477
P P P P P P
P P P P P P
ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INMUEBLE MAQUINARI AS Y EQUIPOS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS INTANGIBLE S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS ACTIVOS BIOLOGICO S MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
P P P P P P
4774 47741 47742 47743 47744 47745 4775 47751 47752 47753 47754 47755
P P P P P P P P P P P P P P P P P P
479
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS MATRIZ SUBSIDIARI AS ASOCIADAS SUCURSALE S OTRAS PROVISION ES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO PROVISIN PARA REESTRUC TURACIONE S PROVISIN PARA PROTECCI NY REMEDIACI N DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSA BILIDAD SOCIAL OTRAS PROVISION ES PASIVO DIFERIDO
P P P P P P P P
481
482
483
484
485
P P P
489 49
491
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONI O IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESULTAD OS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS PATRIMONI O PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDAS RESULTAD OS INTERESES DIFERIDOS INTERESES NO DEVENGAD OS EN TRANSACCI ONES CON TERCEROS
4911
4912
492
4921
4922 493
P P
4931
4932
494
INTERESES NO DEVENGAD OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMI ENTO FINANCIER O PARALELO SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS COSTOS DIFERIDOS CAPITAL CAPITAL SOCIAL ACCIONES PARTICIPAC IONES ACCIONES EN TESORERA ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA CAPITAL ADICIONAL PRIMAS (DESCUENT O) DE ACCIONES CAPITALIZA CIONES EN TRMITE
P P P P
502
51
511
512 52
521
522
APORTES RESERVAS ACREENCIA S UTILIDADES REDUCCION ES DE CAPITAL PENDIENTE S DE FORMALIZA CIN RESULTAD OS NO REALIZADO S DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSION ES PERMANEN TES EN ENTIDADES EXTRANJER AS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS COBERTUR A DE FLUJO DE EFECTIVO GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIER OS DISPONIBLE S PARA LA VENTA GANANCIA PRDIDA
523
56
561
562
57
571
5711
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIER OS DISPONIBLE S PARA LA VENTA COMPRA O VENTA CONVENCIO NAL FECHA DE LIQUIDACIO N GANANCIA PRDIDA EXCEDENTE DE REVALUACI N EXCEDENT E DE REVALUACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS INMUEBLES, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S EXCEDENT E DE REVALUACI N ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
5712 5713
572
59
591
PARTICIPAC IN EN EXCEDENT E DE REVALUACI N INVERSION ES EN ENTIDADES RELACIONA DAS RESERVAS REINVERSI N LEGAL CONTRACT UALES ESTATUTAR IAS FACULTATI VAS OTRAS RESERVAS RESULTAD OS ACUMULAD OS UTILIDADES NO DISTRIBUID AS UTILIDADES ACUMULAD AS INGRESOS DE AOS ANTERIORE S PRDIDAS ACUMULAD AS PRDIDAS ACUMULAD AS GASTOS DE AOS ANTERIORE S COMPRAS MERCADER AS
5911
5912
592
5921
5922 60 601
6011
6012
MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS
6013
6014
6018 602
6021
6022
6023
6024
603
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES MATERIALE S AUXILIARES , SUMINISTR OS Y REPUESTO S MATERIALE S AUXILIARES SUMINISTR OS REPUESTO S
ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MERCADER AS TRANSPOR TE SEGUROS DERECHOS ADUANERO S COMISIONE S
609
60913 60914
60919
OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MERCADER AS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS TRANSPOR TE SEGUROS DERECHOS ADUANERO S COMISIONE S OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S, SUMINISTR OS Y REPUESTO S TRANSPOR TE SEGUROS DRECHOS ADUANERO S COMISIONE S
60923 60924
60925
60933 60934
60935
60943 60944
COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES TRANSPOR TE SEGUROS DRECHOS ADUANERO S COMISIONE S OTROS COSTOS VINCULADO S CON LAS COMPRAS DE MATERIALE S, SUMINISTR OS Y REPUESTO S VARIACIN DE EXISTENCIA S MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS
60945
61 611
6111
6112
MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES OTRAS MERCADER AS MATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S MANUFACT URADOS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S DE EXTRACCI N MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S PARA PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTO S INMUEBLES
6113
6114
6115 612
6121
6122
6123
6124
613
62 621
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORE SY GERENTES REMUNERA CIONES SUELDOS Y SALARIOS COMISIONE S REMUNERA CIONES EN ESPECIE GRATIFICAC IONES VACACIONE S OTRAS REMUNERA CIONES INDEMNIZA CIONES AL PERSONAL CAPACITACI N
6211 6212
622
623 624
625 626
627
6271
ATENCIN AL PERSONAL GERENTES SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUC IONES RGIMEN DE PRESTACIO NES DE SALUD RGIMEN DE PENSIONES
6272
6273 6274
6275
SEGURO COMPLEME NTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTE S DE TRABAJO Y ENFERMED ADES PROFESION ALES SEGURO DE VIDA SEGUROS PARTICULA RES DE PRESTACIO NES DE SALUD EPS Y OTROS PARTICULA RES CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
6276
6277
CONTRIBUC IONES A SENCICO Y SENATI REMUNERA CIONES AL DIRECTORI O BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO RES COMPENSA CIN POR TIEMPO DE SERVICIO PENSIONES Y JUBILACION ES OTROS BENEFICIOS POSTEMPLEO GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO S POR TERCEROS TRANSPOR TE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE TRANSPOR TE DE CARGA DE PASAJEROS CORREOS ALOJAMIEN TO ALIMENTACI N OTROS GASTOS DE VIAJE
628
629
6291
6292
6293
63
6315
632 6321
ASESORIA Y CONSULTO RIA ADMINISTR ATIVA LEGAL Y TRIBUTARIA AUDITORIA Y CONTABLE MERCADOT ECNIA MEDIOAMBI ENTAL INVESTIGAC IOON Y DESARROLL LO PRODUCCI ON OTROS PRODUCCI N ENCARGAD AA TERCEROS MANTENIMI ENTO Y REPARACIO NES INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O
6322
633
634
6341
6342
6343 6344
6345
6353
6354 6356 636 6361 6362 6363 6364 6365 6366 6367
ALQUILERE S TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS SERVICIOS BSICOS ENERGA ELCTRICA GAS AGUA TELFONO INTERNET RADIO CABLE PUBLICIDAD , PUBLICACIO NES, RELACIONE S PBLICAS PUBLICIDAD PUBLICACIO NES RELACIONE S PUBLICAS SERVICIOS DE CONTRATIS TAS OTROS SERVICIOS PRESTADO S POR TERCEROS GASTOS BANCARIOS
6373
638
639
6391
6392
64 641
6411
GASTOS DE LABORATO RIO GASTOS POR TRIBUTOS GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS CNONES Y DERECHOS IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMON EDAS REGALIAS MINERAS CANONES OTROS GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL IMPUESTO PREDIAL
6412
6413
6432
6433
6434 6439
644
6441
6442 6443
LICENCIA DE FUNCIONAM IENTO OTROS OTROS GASTOS POR TRIBUTOS CONTRIBUC ION A SENATI CONTRIBUC ION A SENCICO OTRO OTROS GASTOS DE GESTIN SEGUROS REGALAS SUSCRIPCI ONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS Y OPERACION ES DISCONTIN UADAS COSTO NETO DE ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS INVERSION ES INMOBILIARI AS
654
655
6551
65511
65512
65513 65514
65515
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S OPERACION ES DISCONTIN UADAS ABANDONO E ACTIVOS INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INMUEBLE, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S SUMINISTR OS GESTIN MEDIOAMBI ENTAL OTROS GASTOS DE GESTIN
6552
65521
65522
65523 65524
65525 656
658
659
6591
DONACIONE S SANCIONES ADMINISTR ATIVAS PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIER OS AL VALOR RAZONABL E ACTIVO REALIZABLE MERCADER AS PRODUCTO S TERMINADO S ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA INVERSION ES INMOBILIARI AS INMUEBLE, MAQUINARI AY EQUIPOS INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLOGICO S ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS
6592
66
661 6611
6612
6613
66131
66132 66133
66134
662
6621
6622
67
ACTIVOS BIOLGICO S GASTOS FINANCIER OS GASTOS EN OPERACION ES DE ENDEUDAMI ENTO Y OTROS PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O EMISIN Y COLOCACI N DE INSTRUMEN TOS REPRESENT ATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONI O DOCUMENT OS VENDIDOS O DESCONTA DOS PRDIDA POR INSTRUMEN TOS FINANCIER OS DERIVADOS
671
6711
6712
6713
6714
672
673
INTERESES POR PRSTAMO S Y OTRAS OBLIGACIO NES PRSTAMO S DE INSTITUCIO NES FINANCIERA S Y OTRAS ENTIDADES INSTITUCIO NES FINANCIERA S OTRAS ENTIDADES CONTRATO S DE ARRENDAMI ENTO FINANCIER O OTROS INSTRUMEN TOS FINANCIER OS POR PAGAR DOCUMENT OS VENDIDOS O DESCONTA DOS OBLIGACIO NES EMITIDAS OBLIGACIO NES COMERCIAL ES OBLIGACIO NES TRIBUTARIA S
6731
67311 67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679
6791
6792
68 681
6811
68111
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIER OS AL VALOR RAZONABLE OTROS GASTOS FINANCIER OS PRIMAS POR OPCIONES GASTOS FINANCIER OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION ES DEPRECIACI N DEPRECIACI N DE INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES COSTO
68112
68113
6812 68121
6813 68131
68132
68133 68134
EDIFICACIO NES REVALUACI N EDIFICACIO NES COSTO DE FINANCIACI N DEPRECIACI N DE ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES DEPRECIACI N DE ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS
6814
68141
68142
68143
EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DEPRECIACI N DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO REVALUACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O
68144 68145
68146
6815 68151
68152
68153
68154 68155
68156
6816 68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
DEPRECIACI N DE INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACI N EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N DEPRECIACI N DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL DEPRECIACI N DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N COSTO DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL
68182
682
6821
68211
ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S ADQUIRIDO S COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68212
68213
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S GENERADO S INTERNAME NTE COSTO CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AMORTIZAC IN DE INTANGIBLE S GENERADO S INTERNAME NTE REVALUACI N CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S AGOTAMIEN TO AGOTAMIEN TO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDO S VALUACIN DE ACTIVOS ESTIMACI N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES MOBILIARIA S DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES INMOBILIARI AS
68245
68259 683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
EDIFICACIO NES
6852 68521
68522
68523
DESVALORI ZACIN DE INMUEBLES MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS HERRAMIEN TAS Y UNIDADES DE REEMPLAZ O DESVALORI ZACIN DE INTANGIBLE S CONCESION ES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
68524 68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S OTROS ACTIVOS INTANGIBLE S DESVALORI ZACIN DE ACTIVOS BIOLGICO S EN PRODUCCI N ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL PROVISION ES PROVISIN PARA LITIGIOS PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZA CIN FINANCIERA
68535
68536
6854
68541
68542 686
6861
68611
68612
6862
68621
PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO COSTO PROVISIN POR DESMANTEL AMIENTO, RETIRO O REHABILITA CIN DEL INMOVILIZA DO ACTUALIZA CIN FINANCIERA PROVISIN PARA REESTRUC TURACIONE S PROVISIN PARA PROTECCI NY REMEDIACI N DEL MEDIO AMBIENTE PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSA BILIDAD SOCIAL
68622
6863
6864
6865
6869 69 691
OTRAS PROVISION ES COSTO DE VENTAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS DE EXTRACCI N TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS INMUEBLES TERCEROS RELACIONA DAS OTRAS MERCADER AS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS TERCEROS
692
6921 69211
69212
RELACIONA DAS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS COSTOS DE FINANCIACI N PRODUCTO S TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS
SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS TERCEROS RELACIONA DAS DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS RELACIONA DAS SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS VENTAS MERCADER AS MERCADER AS MANUFACT URADAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS DE EXTRACCI N TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS TERCEROS RELACIONA DAS MERCADER AS INMUEBLES TERCEROS
7014 70141
70142
RELACIONA DAS MERCADER AS OTRAS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S TERCEROS RELACIONA DAS EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S
702
7025
70251 70252
TERCEROS RELACIONA DAS SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS TERCEROS RELACIONA DAS DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS RELACIONA DAS PRESTACI N DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS DEVOLUCIO NES SOBRE VENTAS MERCADER AS TERCEROS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
MERCADER AS OTRAS MERCADER AS RELACIONA DAS MERCADER AS MANUFACT URADAS MERCADER AS DE EXTRACCI N MERCADER AS AGROPECU ARIAS Y PISCCOLAS MERCADER AS INMUEBLES MERCADER AS OTRAS PRODUCTO S TERMINADO S TERCEROS PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S PRODUCTO S TERMINADO S RELACIONA DAS PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS TERCEROS
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096 70931
70932
71
711
7111
7112
SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS RELACIONA DAS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS PRESTACI N DE SERVICIOS TERCEROS RELACIONA DAS VARIACIN DE LA PRODUCCI N ALMACENA DA VARIACIN DE PRODUCTO S TERMINADO S PRODUCTO S MANUFACT URADOS PRODUCTO S DE EXTRACCI N TERMINADO S
7113
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS TERMINADO S PRODUCTO S INMUEBLES TERMINADO S EXISTENCIA S DE SERVICIOS TERMINADO S VARIACIN DE SUBPRODU CTOS, DESECHOS Y DESPERDICI OS SUBPRODU CTOS DESECHOS Y DESPERDICI OS VARIACIN DE PRODUCTO S EN PROCESO PRODUCTO S EN PROCESO DE MANUFACT URA PRODUCTO S EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFOR MACIN
7114
7115
712 7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
PRODUCTO S AGROPECU ARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO PRODUCTO S INMUEBLES EN PROCESO EXISTENCIA S DE SERVICIOS EN PROCESO OTROS PRODUCTO S EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES ENVASES EMBALAJES VARIACIN DE EXISTENCIA S DE SERVICIOS PRODUCCI N DE ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
715
72
721 7211
722 7221
7222
7223
MAQUINARI AS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DIVERSOS EQUIPO DE COMUNICA CIN EQUIPO DE SEGURIDAD OTROS EQUIPOS INTANGIBLE S PROGRAMA S DE COMPUTAD ORA (SOFTWARE ) COSTOS DE EXPLORACI N Y DESARROLL O FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPO S ACTIVOS BIOLGICO S ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN ANIMAL
7224 7225
7226
7231
7232
7233
724
7241
7242
ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O DE ORIGEN VEGETAL COSTOS DE FINANCIACI N CAPITALIZA DOS COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS COSTOS DE FINANCIACI N INVERSION ES INMOBILIARI AS EDIFICACIO NES
725
7251
72511
7252 72521
COSTOS DE FINANCIACI N INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACI N
72522
7253
COSTOS DE FINANCIACI N INTANGIBLE S COSTOS DE FINANCIACI N ACTIVOS BIOLGICO S EN DESARROLL O ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN ANIMAL ACTIVOS BIOLGICO S DE ORIGEN VEGETAL DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES OBTENIDOS DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES OBTENIDOS TERCEROS RELACIONA DAS DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES CONCEDID OS
7254
72541
72542
73
74
75
751
7543
7544 7545
DESCUENT OS, REBAJAS Y BONIFICACI ONES CONCEDID OS TERCEROS RELACIONA DAS OTROS INGRESOS DE GESTIN SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL COMISIONE SY CORRETAJE S REGALAS ALQUILERE S TERRENOS EDIFICACIO NES MAQUINARI AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI N EQUIPO DE TRANSPOR TE EQUIPOS DIVERSOS RECUPERA CIN DE CUENTAS DE VALUACIN RECUPERA CIN CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
RECUPERA CIN DESVALORI ZACIN DE EXISTENCIA S RECUPERA CIN DESVALORI ZACIN DE INVERSION ES MOBILIARIA S ENAJENACI N DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS ADQUIRIDO S EN ARRENDAMI ENTO FINANCIER O
7563 7564
7565
INMUEBLES, MAQUINARI A Y EQUIPO INTANGIBLE S ACTIVOS BIOLGICO S RECUPERA CIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZA DOS OTROS INGRESOS DE GESTIN
757
759
7591
SUBSIDIOS GUBERNAM ENTALES GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIER OS AL VALOR RAZONABL E ACTIVO REALIZABLE MERCADER AS PRODUCTO S EN PROCESO ACTIVOS NO CORRIENTE S MANTENIDO S PARA LA VENTA ACTIVO INMOVILIZA DO INVERSION ES INMOBILIARI AS ACTIVOS BIOLGICO S PARTICIPAC IN EN LOS RESULTAD OS DE SUBSIDIARI AS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONI AL
76
761 7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
INGRESOS POR PARTICIPAC IONES EN NEGOCIOS CONJUNTO S INGRESOS FINANCIER OS GANANCIA POR INSTRUMEN TO FINANCIER O DERIVADO RENDIMIEN TOS GANADOS DEPSITOS EN INSTITUCIO NES FINANCIERA S CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ES PRSTAMO S OTORGADO S INVERSION ES A SER MANTENIDA S HASTA EL VENCIMIEN TO INSTRUMEN TOS FINANCIER OS REPRESENT ATIVOS DE DERECHO PATRIMONI AL DIVIDENDO S
7724
7725 773
775
776
777
779
7792
78
781
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIER OS AL VALOR RAZONABLE OTROS INGRESOS FINANCIER OS INGRESOS FINANCIER OS EN MEDICIN A VALOR DESCONTA DO CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION ES CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION ES CARGAS IMPUTABLE SA CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79
791
792
CARGAS IMPUTABLE SA CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS GASTOS FINANCIER OS IMPUTABLE SA CUENTAS DE EXISTENCIA S MARGEN COMERCIAL MARGEN COMERCIAL PRODUCCI N DEL EJERCICIO PRODUCCI N DE BIENES PRODUCCI N DE SERVICIOS PRODUCCI N DE ACTIVO INMOVILIZA DO VALOR AGREGADO VALOR AGREGADO EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIEN CIA BRUTA) DE EXPLOTACI N
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
EXCEDENT E BRUTO (INSUFICIEN CIA BRUTA) DE EXPLOTACI N RESULTAD O DE EXPLOTACI N RESULTAD O DE EXPLOTACI N
85
851
87
RESULTAD O ANTES DE PARTICIPAC IONES E IMPUESTOS PARTICIPAC IONES DE LOS TRABAJAD ORES
871
PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES CORRIENTE PARTICIPAC IN DE LOS TRABAJADO RES DIFERIDA IMPUESTO A LA RENTA
872
88
881
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO DETERMINA CIN DEL RESULTAD O DEL EJERCICIO UTILIDAD PRDIDA CUENTAS REFLEJAS COSTOS POR DISTRIBUIR. COSTOS DE PRODUCCI N. CENTROS DE COSTOS. GASTOS ADMINISTR ATIVOS. GASTOS DE VENTAS. GASTOS FINANCIER OS GASTOS FINANCIER OS GASTOS DE CREDITOS Y COBRANZA S GASTOS POR RECLAMACI ONES
882
89 891 892 90
91
92
93
94
95
96
97
98
99