Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 3 El cliente fuente principal de la actividad financiera

Amigo Aprendiz: Esta semana estudiaremos el interesante tema sobre el cliente, su implementacin y aplicacin es fundamental para el desarrollo de las entidades financieras, las cuales buscan permanentemente la vinculacin de clientes nuevos y la fidelizacin de los ya vinculados, aspecto que les permite una mejor y constante generacin de ingresos y la divulgacin de la bondad de los productos y servicios que ofrecen las entidades. Nuestro inters est centrado en hacerle llegar, gradualmente, los conocimientos necesarios para su desempeo, como punto de partida, con miras a despertar su deseo de perfeccionamiento profesional posible de alcanzar a travs de la investigacin y el desarrollo de destrezas y habilidades. Lo invito entonces, a llevar a la prctica un APRENDER HACIENDO, nico camino posible para hacer propios los temas que a continuacin ofrecemos. le

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Temas de la semana 1
Tema 1 Conocimiento del cliente Tema 2 Determinacin de operaciones inusuales y sospechosas Tema 3 Clases de informes-

Resultado de aprendizaje
Identificar y aplicar los principios y normatividad institucional establecida para la vinculacin y mantenimiento de los clientes. Analizar las operaciones de los clientes, determinar las que sean inusuales y presentar los informes respectivos en los estamentos institucionales respectivos.

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Tema 1 Conocimiento del cliente

El conocimiento del cliente es el principio fundamental que permite la prevencin de los riesgos asociados al lavado de activos y la financiacin del terrorismo, consiste en la identificacin plena, veraz y oportuna del potencial cliente en cuanto a comercial. las actividades que realiza y la informacin que presenta ya sea personal, financiera y

El Conocimiento del Cliente segn conceptos de FELABAN (Federacin Latinoamericana de Bancos)

Para muchas entidades, el conocimiento del cliente es la obligacin institucional de identificar a sus clientes y la prohibicin de prestar servicios a personas no identificadas, como, por ejemplo, las cuentas corrientes annimas. Sin embargo, las autoridades de los diferentes pases, en desarrollo de las recomendaciones internacionales, han ido ms all y demandan controles suplementarios, como desarrollo de la Poltica de Conocimiento del Cliente. Por esta razn, es importante que usted conozca los alcances de esta figura y la utilidad que tiene para los fines de toda entidad.

Conocimiento del Cliente en General

Existen muchas formas de conocer al cliente. Desde el punto de vista del mercadeo (comercial), se puede conocer al cliente cuando se conocen sus hbitos de consumo, sus preferencias y las dems caractersticas que describen su posicin relativa frente a

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los dems clientes. Desde el punto de vista social, es cuando se ha tenido algn tipo de relacin con l, por ejemplo cuando el cliente es un conocido o un amigo. Para efectos de la prevencin al lavado de activos, el conocimiento del cliente desde el punto de vista del mercado y desde el punto de vista social es til pero no suficiente. Las polticas de conocimiento del cliente en toda entidad, deben recolectar la informacin relevante que permite detectar y analizar operaciones sospechosas. Todo el esfuerzo de los sujetos obligados a conocer sus clientes tiene dos propsitos generales: 1. Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores de la entidad. 2. Permitir la deteccin de operaciones inusuales y la determinacin de operaciones sospechosas, que deben reportarse a las autoridades. No obstante lo anterior, las entidades financieras deben entender la poltica de conocimiento del cliente para efectos de la prevencin al lavado de activos como parte integral de su negocio e integrarla a los dems esfuerzos que se hacen por conocer al cliente en otras reas. De esta forma, el conocimiento del cliente desde el punto de vista del mercadeo sirve como gua para la poltica de prevencin al lavado de activos y, a su vez, la labor de prevencin al lavado de activos puede arrojar informacin valiosa que se traduce en un mejor servicio a los clientes. Es importante tener en cuenta los siguientes aspectos sobre los clientes: Informacin relevante: Se puede tener mucha informacin sobre el cliente sin que sta sea relevante para efectos de prevenir y controlar el lavado de activos. La informacin relevante para este propsito es la que sirve para establecer los siguientes aspectos: 1. Identificacin completa

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2. Actividad econmica, procedencia u origen de los fondos 3. Volumen y caractersticas de las transacciones financieras

Diferencia entre cliente y usuario: El supervisor bancario y las normas internas propias de las entidades (Manual de Prevencin), deben definir la categora que tienen las diferentes personas con las cuales el sujeto obligado realiza transacciones. En trminos generales, se distinguen dos grandes categoras de personas: clientes y usuarios. Esta distincin responde a la necesidad de ejercer diferentes tipos de controles, segn la posibilidad real y jurdica que tienen los sujetos obligados a conocer la persona a la cual se le presta el servicio. Es importante anotar que para ciertas legislaciones, no existe esta divisin o categorizacin. Esta divisin ha sido ms el resultado de la experiencia de algunos supervisores bancarios y entidades financieras al dar una aplicacin prctica a la poltica de "conozca a su cliente".

Cliente: Se entiende como cliente, la persona natural (fsica) o jurdica (moral), con la cual se tienen una relacin contractual de carcter financiero. Esta relacin puede ser de manera ocasional o permanente.

Usuario El usuario es la persona natural o jurdica, que tiene acceso a un nmero limitado de servicios de la entidad, pues no existe la relacin contractual o, si existe, sta no genera un riesgo significativo.

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Como la lnea divisoria entre estos dos conceptos no es definitiva y puede variar segn la legislacin, se recomienda que cada entidad defina en su manual de prevencin al lavado de activos quines son sus clientes. La diferenciacin entre cliente y usuario tiene como propsito establecer obligaciones de control ms estrictas para los clientes, debido a que stos tienen una relacin ms significativa con la entidad, pero manteniendo los controles suficientes para los usuarios. Fuente: FELABAN

Resumen. Para mantener un buen conocimiento del cliente es necesario: registrar datos de identificacin, antecedentes, referencias, informes, empleo, ocupacin y origen del patrimonio firmante, nminas de directores, apoderados, conjuntos econmicos, registro de cuentas de todas sus relaciones, situacin de cuenta en el mercado financiero, corroboraciones y verificaciones independientes, obtener y digitalizar toda la documentacin, registrar los balances (segn categoras), obtener declaraciones de ganancias, bienes, etc., estructura del capital, etc.

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Tema 2 Determinacin de operaciones inusuales y sospechosas

Inusuales
Se consideran operaciones inusuales aquellas cuya cuanta o caractersticas no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, o que por su nmero, por las cantidades transadas o por sus caractersticas particulares, se salen de los parmetros de normalidad definidos para cada segmento del mercado.

Sospechosas
Una operacin sospechosa es aquella operacin inusual que, despus de ser estudiada, lleva a presumir, razonablemente, que su objeto puede ser el de ocultar o encubrir el origen ilcito de bienes o el de servir como medio en la ejecucin de cualquier delito. La confrontacin de las operaciones detectadas como inusuales, con la informacin acerca de los clientes, debe permitir, conforme al buen criterio del funcionario encargado del contacto con el cliente, identificar si una operacin es o no sospechosa. Detectada una operacin inusual, debe buscarse una explicacin razonable, contra los documentos que reposan en la carpeta del cliente y, de ser necesario, preguntando por el negocio fuente de los recursos. Si el funcionario encargado del contacto con el cliente no encuentra lgica la explicacin obtenida, deber reportarse tal situacin a la Unidad de Informacin de Anlisis Financiero a travs de los canales establecidos por cada una de las instituciones

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Seales de Alerta
Las seales de alerta son todos aquellos hechos y circunstancias particulares que rodean la realizacin de operaciones propias de los clientes y/o usuarios de la entidad, a partir de las cuales aqullas deben ser objeto de un estudio cuidadoso y detallado. Las que a continuacin se relacionan pueden ser algunas de las seales de alerta en la deteccin de Operaciones Inusuales y/o Sospechosas: No pago de obligaciones intencionalmente, con el propsito de que se haga efectiva la garanta. Baja utilizacin de fuentes de financiamiento frente al volumen del negocio o actividad econmica. Cancelacin anticipada y/o inmediata de crditos u obligaciones de valores importantes.

IMPORTANTE: En la pgina de internet que encontrar en este link, hay un documento con ejemplos sobre las transacciones sospechosas que cometen algunos clientes con el fin de lavar activos, esta pgina tambin esta citada en los enlaces de la semana:
http://cnv1.conaval.gob.pa/blanqueo/mformularios/TransaccionesSospechosas.pdf

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Tema 3 Clases de reportes

La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF (www.uiaf.gov.co) es la entidad encargada de recibir los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), sobre lavado de activos y temas relacionados. La Operacin Sospechosa es una accin realizada por una persona natural o jurdica, que por su nmero, cantidad o caractersticas no se enmarca dentro de los sistemas y prcticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser razonablemente justificada. Los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS), se refieren a hechos o situaciones que posiblemente estn relacionadas con el lavado de activos o la financiacin del terrorismo. NO se requiere la certeza de tales situaciones para efectuar el reporte correspondiente.

Sistema de Reporte
El Reporte de Operaciones Sospechosas - ROS, debe ser enviado a travs de un sistema en lnea disponible en la pgina Web de la UAF. Este es un sistema de envo de informacin seguro especialmente implementado para los sujetos obligados.

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Cada vez que un sujeto obligado detecta una operacin sospechosa en el ejercicio de sus actividades, deber remitirla a la UAF en forma inmediata. Para reportar, es necesario haberse registrado como usuario del sistema en lnea y haber obtenido una clave de acceso.

Clases de reportes formularios utilizados

Reporte de operaciones sospechosas, ROS Definicin de ROS: Es una comunicacin dirigida a la UIAF, por la cual el reportante comunica la existencia de una operacin sospechosa. El ROS es el principal mecanismo para la deteccin de operaciones de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. Ros Negativo Reporte de ausencia de operaciones sospechosas: Se debe reportar mensualmente dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente, cuando las entidades vigiladas no hayan determinado la existencia de operaciones sospechosas Transacciones en efectivo Se deben reportar mensualmente dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente todas las operaciones que realiza una persona y que son iguales o superiores a $10.000.000 o USD $ 5000 o su equivalente en otras monedas Reporte de transacciones mltiples en efectivo: Se deben reportar mensualmente dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente todas las operaciones que durante un mes calendario, se realicen por o en beneficio de una persona y que en su conjunto igualen o superen $50.000.000 o USD $50.000 o su equivalente en otras monedas

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Clientes exonerados Reporte de clientes exonerados: Se deben reportar mensualmente dentro de los diez (10) primeros das del mes siguiente Transacciones cambiarias Reporte de transacciones cambiarias: Se debe reportar mensualmente durante los diez primeros das del mes siguiente, todas las operaciones que igualen o superen los USD $200 o su equivalente en otras monedas.

Conclusiones

Analizados los temas de tratados en esta semana podemos concluir que el conocimiento del cliente es uno de los principales factores que las instituciones financieras deben implementar para minimizar el riesgo de la penetracin de recursos de dudosa procedencia en sus actividades diarias, en consecuencia el conocimiento de las actividades del cliente, el volumen de la corriente de efectivo y el origen de su patrimonio de su patrimonio deben ser estudiados previamente a su vinculacin, con los clientes vinculados debe realizarse el mismo procedimiento. Cuando se considere que una operacin es inusual o sospechosa aunque no

tengamos ninguna certeza es necesario informarla a la UIAF, para que esta entidad proceda o no a realizar la investigacin y su origen.

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