Economa Bancaria

Ejemplo Provisiones

Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux

Imagine que usted es el Gerente de finanzas de una importante Administradora de fondos de pensiones (AFP) del pas, y desea invertir parte del fondo en depsitos bancarios. Sus asesores luego de arduos estudios, deciden proponerle 2 bancos de la plaza como alternativa, con la siguiente informacin

Categora de Riesgo

Prdida esperada

Monto de crditos en cada categora de riesgo One Banck MM$

Monto de crditos en cada categora de riesgo Banco Real MM$ 2.000.000 600.000

A2 A3

0 0

1.200.000 300.000

C3
D1 D2 Total Cartera

19%-29%
49%-79% ms 79%

150.000
8.000 2.000 1.660.000

120.000
25.000 5.000 2.750.000

Asuma para categora A3 = 1% de provisin y A2 = 0. 1

Economa Bancaria

Instituto de Estudios Bancarios Guillermo Subercaseaux

Calcule lo siguiente
1.

Si Ud. Sabe que el ndice de riesgo del Sistema Financiero es 1,6% que opina de la eleccin de sus asesores. Calcule el monto de provisin exigida para cada uno de los bancos. De los bancos propuestos cual prefiere Por qu? Cambiara su respuesta si se entera que la SBIF exigi al Banco Real reclasificar MM$40.000 de la A3 a la D2

2.

3. 4.

Monto de Provisiones Monto de crditos en cada categora de riesgo Monto de Provisiones Monto de crditos en cada categora de riesgo

Categora de Riesgo A2 A3 C3 D1 D2

Tasa de Provisin
0% 1% 25% 65% 90%

One Banck MM$

1.200.000 300.000 150.000 8.000 2.000 0 3.000 37.500 5.200 1.800

Banco Real MM$

2.000.000 600.000 120.000 25.000 5.000 0 6.000 30.000 16.250 4.500

Totales 1.660.000 Tasa de riesgo 2,86% 47.500 2.750.000 2,06% 56.750

Los asesores eligieron bancos ms riesgosos que el promedio del sistema, tal vez su decisin se explique por una mayor tasa de inters. 3 Considerando solo el nivel de riesgo se elige el banco Real.

Monto de crditos en cada categora de riesgo

Monto de Provisiones

Monto de crditos en cada categora de riesgo

Monto de Provisiones

Categora de Riesgo A2 A3 C3

Tasa de Provisin 0% 1% 25%

Banco Real (MM$) 2.000.000 600.000 120.000 0 6.000 30.000

Banco Real (MM$) Despus de reclasificacin SBIF. 2.000.000 560.000 120.000 0 5.600 30.000

D1
D2 Totales

65%
90%

25.000
5.000

16.250
4.500

25.000
45.000

16.250
40.500

2.750.000 Tasa de riesgo 2,06%

56.750

2.750.000 3,36%

92.350

Luego de la reclasificacin cambia la recomendacin, puesto que el banco Real queda con un nivel de riesgo superior al One Bank
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Sistema CAMEL de Calificacin de los Bancos (Internacional)

La tarea fundamental de los supervisores bancarios es juzgar o evaluar la condicin financiera de los bancos. En la evaluacin o rating de un banco es importante usar un sistema estndar de manera que todos los supervisores bancarios puedan analizar a las instituciones de la misma forma.

Sistema CAMEL de Calificacin de los Bancos (Internacional)

Es

necesario que el sistema tome en cuenta todos los aspectos financieros que son importantes para la salud de un banco. sea simple, comparacin. claro y de fcil

Que

Metodologa

CAMEL (dcada de los 70)

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SISTEMA CAMEL

C: por adecuacin de Capital. El sistema mide como el capital de un banco protege a los depositantes y al banco de posibles prdidas. A: Por la Calidad del Activo. El sistema determina la calidad del el conjunto de activos de un banco as como del resto de los tems del balance. Ve cual sera el impacto de problemas financieros. M: de Management. evala la administracin del banco basado en su funcionamiento, polticas establecidas, controles, profundidad y el apego a las leyes y la regulacin. E: por Earnings. Ganancias o Rentabilidad. Mide la rentabilidad del banco y sus utilidades y ve si estas son suficientes para soportar crecimientos futuros. L: Por Liquidez. Determina si el banco es lo suficientemente lquido, de manera de poder enfrentar obligaciones inesperadas. 7

CALIFICACIN
1 = FUERTE, se refiere a instituciones bien gestionadas y que resisten las turbulencias financieras. Muestran un buen desempeo en la administracin de los riesgos, de acuerdo al tamao de la institucin y la complejidad de las operaciones que realizan. Cumplen sin problemas con la normativa vigente.

2 = SATISFACTORIO, son instituciones que muestran debilidades que son fciles de corregir en el normal desempeo de los negocios, es decir la severidad de las debilidades no son materiales. Presentan una administracin de riesgos satisfactoria, considerando el tamao de la institucin y la complejidad de las operaciones que realizan. Se requieren ajustes menores para cumplir con la normativa vigente.
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CALIFICACIN
3 = JUSTO, las instituciones en esta categora muestran una combinacin de debilidades en la administracin, financieras, operacionales y de cumplimiento normativo, que varan desde moderadamente severas a insatisfactorias. Cuando las debilidades se concentran en la calidad de los activos y/o en la condicin financiera, las instituciones son vulnerables a condiciones adversas en la economa, pudiendo fcilmente deteriorarse si no se aplican acciones efectivas para corregir las debilidades. Presentan incumplimientos significativos a la normativa. La administracin de riesgo es menos que satisfactoria, considerando el tamao y complejidad de las operaciones. Se requiere supervisin mayor a la normal para superar las deficiencias. La solidez financiera se puede lograr solo si son implementadas acciones correctivas.
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CALIFICACIN
4 = MARGINAL, presentan una serie de debilidades operativas. Existen serios problemas que no estn siendo adecuadamente resueltos. A menos que no se tomen acciones correctivas, la institucin no tiene viabilidad. Las prcticas de administracin de riesgo son inaceptables, considerando el tamao y la complejidad de las operaciones. Existe una quiebra potencial pero no inminente. Las instituciones en esta categora requieren de una estrecha supervisin y plan definitivo para corregir la debilitada posicin del banco.
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CALIFICACIN

5 = INSATISFACTORIO, esta calificacin es para instituciones con alto riesgo de quiebra inmediata. El nmero y la severidad de las debilidades es crtica, requiriendo en forma urgente asistencia financiera. Las practicas de administracin de riesgo son inadecuadas. Si no existen medidas correctivas inmediatas, el banco quiebra, debe ser liquidado o fusionado con una institucin slida.
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CALIFICACIN
Ejemplo;

CAMEL /5 1 2 2 3 2 /5 10 / 5 = 2 (SATISFACTORIO)

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MECANISMOS DE SUPERVISIN
Contexto Internacional Incluir variables claves del negocio bancario Contexto Nacional Ley 1986 incorpora gran parte de las variables involucradas en la metodologa CAMEL Aspecto ms descuidado: La administracin En 1992 surge la exigencia de contar con un sistema de evaluacin integral
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Evolucin de la Supervisin
Cumplimiento

Normativo

nfasis

en la clasificacin de cartera

Enfoque

integral y preventivo
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MECANISMOS DE SUPERVISIN
La utilizacin del Modelo CAMEL se debe a que es un enfoque integral que incorpora los elementos claves de un banco, permitindole identificar sus debilidades y niveles de riesgo. Para Chile, se dise el modelo CAR (dcada del 90) que se basa fundamentalmente en el CAMEL.
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MECANISMOS DE SUPERVISIN

C o adecuacin de capital (indica que tan apropiado es ste para enfrentar las prdidas potenciales que eventualmente se podran producir en la cartera de activos de la institucin). A o capacidad de gestin (administracin de la institucin financiera incluye una evaluacin de su gestin estratgica, de sus recursos humanos y del grado en que la institucin cumple con sus compromisos regulatorios)

Riesgos: enfoque global e integrador (incluye el manejo de los riesgos ms significativos de una institucin financiera, es decir, crdito, liquidez, de carcter operativo y los relacionados con operaciones en el exterior).
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Solvencia y Gestin de las Instituciones

Ley de Bancos de 1997

TITULO V CLASIFICACION DE GESTION Y SOLVENCIA Artculo 59.- La Superintendencia mantendr permanentemente la clasificacin de gestin y solvencia de los bancos e instituciones financieras.

Busca equilibrio entre las nuevas actividades permitidas y fortalecimiento de la regulacin.

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Fortalecimiento de la Regulacin
La supervisin efectiva de los bancos es un componente esencial de un entorno econmico slido y estable, debido a que el sistema bancario juega el papel central de sistema de pagos y de movilizacin y distribucin de los ahorros. La labor de la supervisin es asegurar que los bancos operen de manera sana y slida y que mantengan capital y reservas suficientes para dar soporte a los riesgos que administran. Una supervisin bancaria fuerte y efectiva es un bien pblico que no puede ser de responsabilidad completa del mercado, y, que junto con polticas macroeconmicas efectivas, es fundamental para la estabilidad financiera en todo pas. El costo de la supervisin bancaria es alto, pero el costo de una supervisin pobre ha probado ser mayor.
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Fortalecimiento de la Regulacin
Adecuacin Evaluacin

de capital segn Basilea

de gestin de los bancos

Calificacin de Gestin y Solvencia

de las Instituciones (Cap. 1-13 RAN)

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Calificacin de Solvencia y Gestin de las Instituciones

Calificacin

peridica de las instituciones en funcin tanto de su solvencia como de su gestin.

Calificacin de Solvencia
Depender de si las instituciones cumplen o no con el mnimo de 8% de patrimonio efectivo respecto de sus activos ponderados por riesgo segn los parmetros de Basilea, o si superan un 10% de ese mismo ndice. Indicador cuantitativo
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Niveles de solvencia.
Se determinan segn la relacin que registren las instituciones entre su patrimonio efectivo, deducidas las prdidas acumuladas en el ejercicio, y la suma de los activos ponderados por riesgo netos de las provisiones exigidas.

Nivel A de solvencia, cuando esa relacin sea igual o superior al 10%;

Nivel B, cuando esa relacin sea igual o superior al 8% e inferior al 10%; Nivel C, cuando tal relacin sea inferior al 8%.
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Solvencia
Los indicadores de solvencia tambin reflejan el adecuado uso de los recursos patrimoniales aportados por los accionistas para llevar a cabo las actividades del banco. Esto significa, entre otros aspectos, que debe existir una concordancia entre el nivel de capital que debe ser mantenido, en un contexto de mediano y largo plazo, y la gestin llevada a cabo por la administracin para optimizar el uso de los recursos. Esa concordancia entre el nivel de capital y la gestin debe ser reflejada en la estrategia de negocios que aborda y los riesgos que asume, en particular frente a escenarios de estrs. En suma, los niveles de patrimonio, as como su composicin entre capital primario y secundario (capital bsico y patrimonio efectivo) tambin deben obedecer a un anlisis de sus necesidades en un contexto de mediano y largo plazo, lo cual, en definitiva, debiera quedar manifestado en la planificacin de sus actividades.
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Oportunidad de la clasificacin de solvencia.

Los

niveles de solvencia son conocidos mensualmente, en caso de que en un banco deba cambiarse dicha clasificacin, la Superintendencia lo notificar dentro del mes siguiente a aquel a que se refiere la informacin que refleja el nuevo nivel. http://www.sbif.cl/sbifweb/internet/arch ivos/Info_Fin_3321_7239.XLS
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EVALUACION DE LA GESTION

La evaluacin de la SBIF debe tener relacin con los controles internos, sistemas de informacin para toma de decisiones, seguimiento oportuno de los riesgos, clasificacin privada de riesgos y capacidad para enfrentar escenarios de contingencia. La importancia relativa de las debilidades asociadas a uno o ms de esos conceptos genricos de distinta especie, se relacionan en la ley con la clasificacin en los niveles B o C de gestin, debindose considerar tambin, para efectos de la clasificacin, las sanciones aplicadas a la empresa que no se encuentren con reclamacin pendiente.

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EVALUACION DE LA GESTION

Segn la ley General de Bancos, son debilidades propias de una clasificacin en el Nivel B de gestin, aquellas deficiencias que deben ser corregidas antes de la prxima clasificacin para evitar un deterioro paulatino en la solidez de un banco, en tanto que son debilidades que obligan a clasificar en el Nivel C, aqullas que acarrean un menoscabo relevante para la estabilidad de la empresa y que, por lo tanto, requieren de correcciones con la mayor prontitud.
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EVALUACION DE LA GESTION

La evaluacin de la SBIF debe apuntar al examen de las debilidades que perturban o pueden perturbar la solidez o estabilidad de los bancos en el corto o largo plazo. En ese contexto, el enfoque de la SBIF para esa evaluacin, no puede sino concordar con principios de sana administracin para el resguardo de la estabilidad o buena marcha de la empresa, debiendo esperar que cada entidad evaluada gestione eficazmente todos los riesgos importantes que asume o enfrenta en su caso, y que sus objetivos y planes estratgicos se basen en apreciaciones debidamente fundamentadas de su entorno y recursos.

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EVALUACION DE LA GESTION

La SBIF tambin considerar como factores esenciales para la clasificacin, la adhesin a la normativa por parte del banco evaluado y el debido cumplimiento de los compromisos que haya asumido con la SBIF y con otros organismos reguladores en lo que corresponda.
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Proceso de evaluacin DE LA GESTION

La evaluacin de una entidad se realizar a travs de diversas visitas de inspeccin, como asimismo mediante el anlisis de informacin acerca del banco evaluado y de reuniones para estar al corriente de acontecimientos que inciden o pueden incidir en la marcha normal de la institucin. En la evaluacin se considerarn los informes de los evaluadores privados que se refieran a debilidades atinentes a la gestin.

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Proceso de evaluacin DE LA GESTION

La evaluacin de una entidad se realizar a travs de diversas visitas de inspeccin, como asimismo mediante el anlisis de informacin acerca del banco evaluado y de reuniones para estar al corriente de acontecimientos que inciden o pueden incidir en la marcha normal de la institucin. En la evaluacin se considerarn los informes de los evaluadores privados que se refieran a debilidades atinentes a la gestin.

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Proceso de evaluacin DE LA GESTION

Respecto a las dems opiniones independientes que provengan de un examen de aspectos inherentes a la gestin de un banco, se tendrn en consideracin, en la medida en que revelen debilidades importantes que toquen el contexto de la evaluacin de la SBIF, los informes de las auditoras externas, como asimismo, en el caso de bancos que tengan sucursales o filiales en el exterior, la informacin entregada por los organismos reguladores de los pases anfitriones.
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Calificacin de Gestin, ocho materias a revisar

1.
2. 3.

4.
5.

6.
7.

8.

Administracin del proceso de crdito y gestin global del proceso crediticio. Riesgos financieros y operaciones de tesorera. Riesgo operacional y tecnolgico. Recursos comprometidos en el exterior y control de filiales y sociedades de apoyo. Administracin de la estrategia de negocios y gestin del capital. Gestin de la calidad de atencin a los usuarios y transparencia de informacin. Prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Gestin de la funcin de auditora interna y rol del comit de auditora.
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