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da
Descrição da Empresa :
• A forma jurídica é Sociedade unipessoal por quotas
• Localização da empresa
S. Mamede – Batalha.
50000
45000
40000
35000
€ (Euros)
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
Apresentação do negócio
2. Despesas com Materiais utilizados
Por hectar plantamos 1275 árvores.
Despesas com árvores = preço da árvore x (hectares plantados x 1275)
O preço de cada árvore depende do número de árvores compradas
Nº de < 2000 >=2000 >=4000 >=6000
unidades e e
compradas < 4000 <6000
Preço 0,20 € 0,175 € 0,150 € 0,125 €
Sabemos que dois trabalhadores plantam 500 plantas em 8 horas de trabalho (um
dia de trabalho).
Ou seja
São gastos 80€ em salários de trabalhadores por cada 0,392 hectares plantados.
7. Receitas (tesouraria)
Os serviços efectuados pela Floresam são pagos a 60 dias (ou durante o
segundo mês após a emissão da factura).
Apresentação do negócio
8. Pagamento dos gastos gerais (Tesouraria)
8.1 Os materiais são pagos até 30 dias após a emissão da factura.
8.2 Salários totais - Os salários do administrador, dos
trabalhadores, os gastos com o maquinista são pagos no mesmo
mês.
8.3 A renda é paga de 2 em 2 meses.
A Empresa
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ
apresenta uma 3000
€ (Euros)
- 4141 € 0
-1000
-2000
-3000
-4000
C ustos 0 3591 13582 17318 20781 22513 24245 25976 27708 34585
Vari áve i s
(€)
*Custos
Fixos (€)
3770 3770 3770 3770 3770 3770 3770 3770 3770 3770
a partir de
Fevereiro
Custos
3770 7361 17352 21088 24551 26283 28015 29746 31478 38355
totais (€)
Hectares Ponto de
14,00 15,00
plantados
Rentabilidade da Empresa
equílibrio
Lucros /
perdas (€) -15 0 254
Proventos dos serviços (€) *Custos Fixos (€) a partir de Fevereiro Custos totais (€) Ponto de equilíbrio = 14,00 hectares + (15 x 1/269 do hectar).
44000
42000 Ponto de equilíbrio = 14,0558 hectares
40000 PEq
38000
36000
34000
Ponto de equilíbrio:
32000
30000 média mensal de serviços
28000
€ (euros)
26000
24000
prestados no valor de
22000
20000 14,06 Hectares
18000
16000
14000
12000 Med.Mensal
10000
8000
Média mensal de serviços
6000
4000 prestados no 1º ano no valor
2000
0 de 13,07 Hectares
0,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00 22,00 24,00
serviço (hectares)
Apresentação do negócio
Plano de Marketing
Descrição do produto
Produto estendido: Produto Real:
Garantia de árvores em Eucaliptos envasados enraízados,
crescimento 6 meses após a viçosos e com + de 15 cm de altura.
plantação, árvores mortas Pinheiros envasados enraízados,
ou com moléstia são viçosos e com + de 10 cm de altura.
substituídas. Fertilizante específico para
Facilidade de crédito até 60 eucaliptos e fertilizante específico
para pinheiro de elevada qualidade.
dias após o serviço (Fertilizantes com composições em macro e micronutrientes
adequadas ao tipo de árvore).
Produto Nuclear:
O Cliente a médio/longo prazo
pode ter proveitos que multiplicam
várias vezes o investimento feito .
Apresentação do negócio
Tesouraria (Cash Flow) da Floresam
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total
7. receitas (em prést. + serviço) 30000 20000 15686 40000 28000 20000 30000 32000 4000 30000 26000 275686
pagam entos
8.1 com pra de m ateriais 2311 1812 4622 3235 2311 3666 3855 940 3746 3204 5384 35086
8.2 salários totais 15540 12404 30080 21356 15540 22810 24531 4117 23343 20275 33255 18848 242099
8.3 renda 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000
8.4 publicidade 400 200 200 200 200 200 1400
8.5 Seguros e taxas 2400 2400
8.6 Outros custos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
8.7 taxas de juro + am ortiz. Bancár. 5040 5040
8.8 Am ortização do activo fixo 900 900 900 900 3600
9. Activo fixo (prestaç. do carro) 1500 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9750
8. total pagam entos 19940 17365 34042 28428 20025 28471 29447 10422 26433 26471 37709 32622 311375
10. tesouraria (cash flow ) 10060 -17365 -14042 -12742 19975 -471 -9447 19578 5567 -22471 -7709 -6622
saldo inicial 10000 20060 2695 -11347 -24089 -4114 -4585 -14032 5546 11113 -11358 -19067
saldo final 20060 2695 -11347 -24089 -4114 -4585 -14032 5546 11113 -11358 -19067 -25689
A Empresa 30000
apresenta um 25000
cash Flow 20000
acumulado no 15000
10000
final do ano 5000
€ (euros)
de : 0
- 35689 € -5000 J AN FEV MAR ABR MAI J UN J UL AGO SET OUT NOV DEZ
-10000
-15000
-20000
-25000
-30000
-35000
Apresentação do negócio
Conclusões:
A Empresa não é economicamente Viável.
conjunto de alterações que levariam a empresa a ser viável:
pagar os gastos com o maquinista (gastos elevados) a 30 dias.
ter um volume vendas acima do ponto de equilíbrio calculado
(14 hectares/mês).
Ter um preço psicológico da procura (cliente disposto a pagar)
igual ou superior a 0,22€/m2 (0,20 €/m2+0,02€/m2).
Nota: O aumento do valor do serviço em 0.02€/m2 representaria
um ganho extra de 200€/hectar. Por exemplo nesta previsão anual
(157 hectares) teríamos um ganho extra 31400€.
FIM
Dezembro de 2004