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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANZAS DE EMPRESAS II


PROYECTO DE INVERSION: LECHE Y PRODUCTOS LACTEOS

INTEGRANTES :
1.Aldo Roque 2.Rosa Elias 3.Miguel Mendoza 4.Estefanie Tapia 5.Jhon Mayhua 6.Jhon Minaya 7.Ander Cajavilca 8.Jackeline 9.Jorge Barbagelatta

PROFESORA POLO

C.P.C.

LUZ

ROSARIO

Semestre : 2011 - B

LECHE Y PRODUCTOS LCTEOS


GRUPO NRO 03

DESCRIPCION Y BREVE HISTORIA DE LA EMPRESA


Nuestra empresa est ubicada en la zona de Faucett y Argentina en el Distrito de Carmen de la Legua Reynoso, Urb. Reynoso Mz. G lote 32, en el Callao, decidimos alquilar un terreno en esta zona Industrial, por la cercana a nuestros puntos de Distribucin. La EMPRESA LACTILUS SAC fue crea en sociedad por 9 miembros integrantes, quienes tuvimos la idea de formar una empresa, de elaboracin de leche, en un primer momento, pero que a travs de un estudio de mercado optamos por la elaboracin de yogurt de forma artesanal con bacilos fermentadores de la leche, leche fresca y frutas (durazno, fresa, pia, etc.) y otros componentes como saborizantes, preservantes y dems.

En primer momento nos juntamos tres de nosotros, Aldo Roque, Judith, Rosa Elas, quienes tuvimos la idea de comprar leche fresca para distribuir en el sector y generar mayores capitales, bueno lo hicimos durante un ao, comprar para distribuir, pero no como una empresa reglamentada, ni nada por el estilo, sino comprando para vender, entre amistades y vecinos, luego nos quisimos expandir, y para esto era necesario inscribir nuestra empresa, es por es por eso que la registramos en los registros pblicos , solicitamos a SUNAT la inscripcin como microempresa en el RUS, respectivo para las determinadas transacciones. En la actualidad contamos con una sociedad de 9 miembros con participacin activa de la empresa y produciendo el mejor yogurt de la zona del cono norte, a un precio cmodo, y con un producto de calidad. Tan es as que nuestras ventas proyectadas son de 500 litros por mes, y obteniendo al ao casi en su totalidad las ventas completas del producto.

OBJETIVOS GENERALES
Nuestra empresa posee un crecimiento reciente en el mercado Con una participacin de capital de los 9 socios con una aportacin que llega al 60% con capitales propios y un 40% de financiamiento. Otro objetivo es la administracin, gestin y explotacin de dichas acciones, participaciones sociales o cuotas de participacin, as como la enajenacin, venta, permuta o realizacin de cualquier otro acto jurdico que implique el ejercicio de los derechos incorporados a dichas partes o cuotas sociales.

La prestacin de toda clase de servicios relacionados con la administracin, gestin y explotacin de empresas, tales como la llevanza de contabilidad, formacin de listados de clientes, la elaboracin de nminas, la confeccin de recib0os de todas clases, la facturacin y dems asuntos anlogos a los mencionados, para lo cual podr utilizar todo tipo de procedimientos, ya sea manual, mecnico, electrnico o informtico, o cualquier otro de la ms variada naturaleza, ser llevado por cada uno de los socios, delegando responsabilidades necesarias. La redaccin, elaboracin y ejecucin de toda clase de estudios y proyectos y la creacin de diseos industriales y comerciales; la direccin, asistencia tcnica, transferencia tecnolgica y de comercializacin, inspeccin, control y administracin en tales proyectos y actividades.

Visin
Somos una empresa con aspiraciones a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios y productos de la ms alta calidad y ser siempre su primera opcin.

Misin
Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados de los sectores de Comas, Carabayllo, Ventanilla y Puente Piedra, en que participamos a travs de la produccin de Yogurt que garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los procesos y acciones de todas las empresas de la Corporacin se desarrollarn en un entorno que motive y desarrolle a sus colaboradores, mantenga el respeto y la armona en las comunidades en que opera y asegure el mximo retorno de la inversin para sus accionistas.

LEY GENERAL DE SOCIEDADES?

QU DICE LA

La sociedad annima es una sociedad de capitales, con responsabilidad Limitada. Nace para una finalidad determinada. Los accionistas no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma. REGULACIN NORMATIVA Ley N 26887 del 09.12.97. Ley General de Sociedades Libro l y libro ll Decreto Supremo N 093-2002-EF del 15.06.02. Texto nico Ordenado de la Ley del Mercado de Valores

DENOMINACION: La denominacin debe incluir la indicacin Sociedad Annima Cerrada o las siglas S.A.C REQUISITOS: LA S.A.C puede sujetarse a este rgimen cuando no tiene mas de veinte accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Publico del Mercado de Valores. ORGANOS DE LA SOCIEDAD Conforme por: -Junta General de Accionistas -Directorio -Gerencia

QUE ACTIVIDAD SE DESEA REALIZAR? CUAL ES EL OBJETO SOCIAL ?

ACTO PRELIMINAR PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA

ETAPAS PARA LA CONSTITUCI ON DE UNA EMPRESA

1.

Elaboracin de la Minuta Documento que se redacta por el abogado, incluye el aporte de capital, actividad de la empresa, designacin de representantes.

Razn Social: EMPRESA DE ELABORACIN DE YOGURT LACTILUS S.A.C Nombre Comercial: LACTILUS SAC RUC: 20100168250 Tipo de Empresa: Sociedad annima cerrada. Actividad Econmica: Fabricacin de productos lcteos. Inicio de las Actividades: 21/01/2010 Direccin: Urb. Reynoso Mz. G lote 32-Callao Rgimen Laboral : MYPES Aporte de Capital: S/.2000.00

2. Escritura Publica

La Escritura Publica es todo documento incorporado al registro notarial que es autorizado por el notario.

NOTARIA

- Minuta -DJ(si son bbss) o Certificado de depsito -DNI socios

Donde se elevara la Minuta a Escritura Publica

3.Registros Pblicos:

El notario luego:

lleva Donde pasaran 7 das hbiles para que sea inscrita , luego si este ya esta inscrita la notaria nos dar nuestro testimonio (documento final), el cual da fe de que se constituyo la empresa.

ESCRITURA PUBLICA

REGISTROS PUBLICOS

4.En registros pblicos solicitaremos la copia literal de nuestra empresa y nos dirigiremos a Sunat para la obtencin de nuestro RUC

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

La licencia de funcionamiento es un permiso que nos entregara la municipalidad, para que nuestra empresa pueda desarrollar sus actividades en su respectivo local.

Desde el campo..

A la mesa

DE LA PRODUCCIN

DEFINICIN, DENOMINACIN Y CLASIFICACIN


Se entiende por leche natural el producto ntegro, no alterado ni adulterado y sin calostros, del ordeo completo e ininterrumpido de las hembras de mamferos domsticos, sanas y bien alimentadas. LECHE leche de oveja, leche de cabra, leche de burra, leche de yegua y leche de camella.

CALIDAD GLOBAL DE LA LECHE


Calidad Fsico-qumica (Calidad nutritiva) Caractersticas fsico-qumicas que definen la leche y composicin en principios inmediatos. Calidad Organolptica Caractersticas de olor, color y sabor. Calidad Sanitaria Factores biticos y abiticos que determinan la inocuidad de la misma para el consumidor.

PARMETROS DE PARMETROS DE CALIDAD FSICOCALIDAD FSICOQUMICA QUMICA

PARMETROS DE CALIDAD FISICO-QUMICA La leche es un suero con grasa emulsionada en forma de glbulo graso. En su composicin destacan: Protenas: protenas de suero y casena Hidratos de carbono: lactosa Grasa: triglicridos con cido grasos Saturados (butrico, palmtico, esterico) Sales minerales: fosfatos de calcio y citratos de calcio, sodio y magnesio. Pobre en hierro Vitaminas del grupo B, vitamina A y D, y pobre en vitamina C

VALOR NUTRITIVO DE LA LECHE


Protenas de alto valor biolgico (perfil de aminocidos)
Presencia de pptidos bioactivos (inmuno-moduladores, antimicrobianos, anti-trombticos y anti-hipertensivos) La lactosa es un sustrato que proporciona energa Cubre un alto porcentaje de las necesidades de calcio en la dieta (1 litro cubre sobradamente 100% de la CDR de calcio) 2 raciones de lcteos cubrira aproximadamente el 60% de la CDR de calcio. La lactosa, la casena y la presencia de vitamina D favorece la absorcin del calcio por lo que presentan una alta biodisponibilidad.

Raciones recomendadas de productos lcteos al da


Etapa Primera infancia Escolares Adolescentes Adultos Embarazo lactancia > 60 aos raciones 2 2-3 3-4 2-3 3-4 3-4 2-4

RACIONES RECOMENDADAS

PROBLEMAS NUTRICIONALES DE LA LECHE Problemas de alergia a la protena de la leche de vaca


(2.5 al 5% de los recin nacidos). Intolerancia a la lactosa (deficiencia de enzima lactasa en el epitelio intestinal) (alternativas con preparados lcteos). Alto contenido en cidos grasos saturados. Las leches desnatadas tienen un menor contenido de vitaminas liposolubles A y D.

Composicin qumica de la leche segn la especie


Tipo de Leche Vaca Oveja Cabra Grasa 3 3 33 . Lactosa 33 . 33 . 3 Protenas 33 . 33 . 33 . Cenizas 33 . 3 3 Acidez 33 . 33 . 33 . ESM 33 . 3. 33 33 .

PARMETROS DE PARMETROS DE CALIDAD CALIDAD ORGANOLPTICA ORGANOLPTICA

PARMETROS DE CALIDAD ORGANOLPTICA Color:

La leche es un lquido opaco de color blanco amarillento. Variaciones en el color: Alteraciones fisiolgicas Estados patolgicos. Crecimiento microbiano La alimentacin. Tratamiento trmico.

PARMETROS DE CALIDAD ORGANOLPTICA Sabor y olor


El sabor es ligeramente dulce y el olor es inespecfico: Estado fisiolgico Estado patolgico. Alimentacin Higiene en los establos Crecimiento microbiano (acidificacin)

Color: Blanco grisceo a amarillento

PARMETROS DE PARMETROS DE CALIDAD HIGINICOCALIDAD HIGINICOSANITARIA SANITARIA

PARMETROS DE CALIDAD HIGINICOSANITARIA

ANLISIS MICROBIOLGICO
Hembras domsticas sanas Rebaos exentos de brucelosis (fiebre de Malta) y tuberculosis Sin lesiones ni inflamaciones en la glndula mamaria Carga microbiolgica admitida < 100.000 ufc/ml

ANLISIS CITOLGICO

Clulas somticas < 400.000 celulas/ml

PARMETROS DE CALIDAD HIGINICO-SANITARIA Presencia de sustancias de actividad Presencia de sustancias de actividad farmacolgica o residuos de medicamentos de farmacolgica o residuos de medicamentos de origen veterinario origen veterinario Presencia de contaminantes Presencia de contaminantes Aflatoxinas Aflatoxinas

ESTUDIO DE MERCADO

UBICACION DEL NEGOCIO


FACTORES DE LOCALIZACION: Alternativas de localizacin: A1 : Jr. Callao N 348 lima A2 : Av. Quilca Nro. 541-Callao A3 : Av. Teodoro Crdenas N417 Lince Factores Condicionantes: F1 : Zona de distribucin F2 : rea de localizacin F3 : Costo de alquiler F4 : Seguridad en la zona

UBICACIN DEL NEGOCIO


Ordenando los factores segn su importancia
Factores Ranking Grupal a F1 Zona de distribucin rea de localizacin Costo de alquiler Seguridad en la zona Total 1 b 1 c 1 d 1 e 1 Puntaje Ranking Total 5 Grupal 1 10% Ponderacin

F2

17

40%

F3 F4

3 2

2 4

4 2

2 3

3 2

14 13

3 2

30% 20%

53

100%

UBICACIN DEL NEGOCIO


Escala de valores: Muy Bueno : 6 Puntos Bueno : 4 Puntos Regular : 2 Puntos METODOS DE FACTORES PONDERADOS
FACTORES Zona de distribucin rea del localizacin Costo de alquiler Seguridad en la zona Totales % LIMA CALLAO LINCE Califica Puntaje Califica Puntaje Califica Puntaje 10 6 0.6 6 0.6 4 0.4 40 30 20 100 4 2 4 16 1.6 0.6 0.8 3.6 6 4 6 22 2.4 1.2 1.2 5.46 2 4 6 16 0.8 1.2 1.2 3.6

UBICACIN DEL NEGOCIO


DESCRIPCIN Y MAPEO DE LA ZONA ELEGIDA: La zona elegida esta ubicada en Av. Quilca Nro. 541-Callao lo cual nos brindara mayor facilidad para que la materia prima llegue a nosotros debido a la mayora de los proveedores estn ubicados en el distrito de Puente Piedra, as como nuestros clientes en Comas, Carabayllo, Ventanilla y Puente Piedra

EL ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de Mercado, identifica el rea de afectacin del proyecto a corto y mediano plazo, los productos en el mercado, los precios, la oferta y la demanda, representada por los proveedores y los consumidores, Factores que se han considerado para la elaboracin de la encuesta: - Decisiones preliminares: la encuesta ha sido elaborada con le intencin de obtener la informacin que se desea, se busca el sentido comn del entrevistado. - Decisiones sobre el contenido del cuestionario: el cuestionario ha sido elaborado con la intencin de que el entrevistado pueda contestarla, con vocabulario sencillo. - - Esta elaborado para que un entrevistador le pregunte directamente. - Otros factores: el cuestionario tiene pregunta abiertas, preguntas cerradas y pregunta dicotmicas. Para elaborar la encuestas se tomaron muchos aspectos como los son: Requerimientos que tendr la empresa. Productos en el entrono o rea del proyecto.

EL ESTUDIO DE MERCADO
Encuesta sobre el consumo de yogurt, para el estudio de mercado, para la industrializacin de productos lcteos en la empresa

Objetivo: Identificar las caractersticas relevantes para los consumidores a la hora de comprar el yogurt

Nota: se le agradece sea lo mas objetivo posible.

Edad Sexo masculino Sexo Femenino trabaja?

15 a 25

26 a 40

41 a 51

52 a 62

63 a ms

Realiza usted Compras en su casa? Qu sabor de yogurt prefiere, que cantidad consume por semana y que tamao prefiere? Sabor cantidad tamao

EL ESTUDIO DE MERCADO
Cada que tiempo compra yogurt?

Diario Semanal Quincenal Mensual Qu marca de yogurt consume usted actualmente?

Por qu cree usted que este producto es el mejor?

En escala de 1 al 10, donde 1 es lo que menos le gusta y 10 lo que ms le gusta del yogurt normalmente consume.

SABOR

EL ESTUDIO DE MERCADO
Encuesta sobre el consumo de yogurt, para el estudio de mercado para la industrializacin de productos lacteos (yogurt) Objetivo: Determinar caractersticas del proceso de comercializacin en cuanto al tipo de producto, Cantidades, presentaciones y frecuencia de compra.

1. Tipo de Comercio Kiosco Abarroteria Mini super Super mercado Jugueria

2. Vende usted productos lacteos en su establecimiento? si no 3. Qu ventajas competitivas tienen los productos lacteos sobre los productos sustitutos? 4. Qu cantidad de yogurt vende usted mensualmente en su establecimiento Tipo de Cantidad Marca yogurt Individual 1/2 litro

EL ESTUDIO DE MERCADO
5. Cul de estas marcas de yogurt vende usted en su establecimiento y que cantidad Vende mensual? Marca Laive Gloria Milkito La Preferida Pura Vida 6. Por qu considera usted que esta marca es la mas vendida? Refirindose a la pregunta anterior Sabor Color Textura Empaque Precio Contenido Cantidad / mes

Seleccin de la Muestra
Datos: p = 95% = 0.95 (probabilidad de ocurrencia)

Se = 1.495% = 0.01495 (error estndar) N = 31,802 hogares en callao


Para obtener la muestra utilizaremos la formula pero debemos conocer primero el valor de S2 (varianza de la muestra) y de V2 (varianza de la poblacin)

= 0.95(1-0.95) = 0.0475 = (0.015)2 = 0.000223

Seleccin de la Muestra Ajustando la frmula Distribucin de la muestra por distrito, provincia de Callao
Distrito Ventanilla La Perla Bellavista Carmen de la Legua La Punta Reynoso Callao Total Hogares 13049 2290 2539 4987 2869 3815 2253 31802 Porcentaje 41.03% 7.20% 7.98% 15.68% 9.02% 12.00% 7.08% 100.00% Cantidad 162 28 32 62 36 47 28 395

hogares en Callao

Seleccin de la Muestra
En Herrera existen 555 establecimientos Comerciales segn INEI Distrito Ventanilla La Perla Bellavista Carmen de la Legua La punta Reynoso Callao Total Establecimientos Cantidad 250 32 33 4 35 5 81 13 48 73 35 555 8 10 7 79

Seleccin de la Muestra Segmento positivo: Segn nuestra pregunta filtro:


PREGUNTA FILTRO Compraria productos lacteos Fabricados por una empresa en esta rea? Respuestas Frecuencia Absoluta Frecuencia - fi Relativa - % Si 66 83 No 13 17 total 79 100 N+=N*W N+=555*83% N+=461

Gestin del control de la produccin

PROYECTO DE INVERSIN

Gestionar

el control de produccin, de forma que responda a las cuestiones:


Qu fabrico? Cmo lo fabrico? A qu costo?

Qu fabrico?

PRODUCIMOS

VARIADOS.

YOGURT DE SABORES

Cmo lo fbrico?

TRANSPORTE DE LA LECHE TRANSPORTE DE LA LECHE

TRATAMIENTO DE LA LECHE ANTES TRATAMIENTO DE LA LECHE ANTES DE SU TRANSFORMACIN DE SU TRANSFORMACIN

Refrigeracin < 4C Normalizacin : solo se admite modificar el contenido en grasa (leche semidesnatada o desnatada) Homogeneizacin: tratamiento para disminuir el tamao del glbulo graso.

TIPOS DE LECHE DE CONSUMO LECHES TRATADAS TERMICAMENTE Leche pasterizada (HTST, 72C/15 seg) Leche esterilizada (120C/20 min) Leche esterilizada a alta temperatura (145C/ 2 seg) (leche UHT, uperizada)

OTROS PRODUCTOS
Lactobacillus bulgaricus

Streptococos termophilus YOGURES Yogur Yogur pasterizado despus de la fermentacin

LECHES FERMENTADAS Leches fermentadas Kfir Leches acidfilas

Otros microorganismos

VALOR NUTRITIVO DEL YOGURT


Composicin qumica similar a la leche, pero con diferentes caractersticas organolpticas por lo que es un producto que adems de agradable por su sabor, es bueno para la salud. Protenas estn hidrolizadas, de ms fcil digestin y asimilacin Menor contenido en lactosa, est digerida por los microorganismos fermentativos. Alto contenido en minerales Presencia de microorganismos vivos que colonizan el intestino, mejoran la flora intestinal y refuerzan la funcin inmune (PROBITICOS).

DETERMINACION DEL PROYECTO DE INVERSION

DETERMINACION TANGIBLES E INTANGIBLES DEPRECIACION Y AMORTIZACION DETERMINACION DE COSTOS PLAN DE INVERSION PLANILLAS Y COSTOS FIJOS PROYECCION DE VENTAS AMORTIZACION DE INTERESES FLUJO DE CAJA PROYECTADO ( MENSUAL Y ANUAL)

TANGIBLE
EQUIPOS

CANTIDAD 2 1 Mesas de envasado placas de enfriamiento

DESCRIPCION S/. S/.

SOLES 480.00 450.00

Bomba de envasado

S/.

173.25

Tapadora de banco

S/.

605.00

equipo de laboratorio

S/.

520.00

Termomtro especial

S/.

123.75

Compresor de aire

S/.

412.50

Tanque de mezcla

S/.

1,890.00

Esterilizador de botellas

S/.

178.75

Medidor de Ph

S/.

220.00

Balanza digital

S/.

275.00

MUEBLES Y ENSERES

Cantidad 4 4 5 2 2 1 Escritorios Sillas Giratorias de Metal Sillas Fijas Archivadores Estantes Armario

Descripcin

Precio S/. 150.00 S/. 50.00 S/. 35.00 S/. 100.00 S/. 150.00 S/. 200.00

Total S/. 600.00 S/. 200.00 S/. 175.00 S/. 200.00 S/. 300.00 S/. 200.00

Total

S/. 1,675.00

EQUIPOS DE OFICINA

Cantidad 3 Computadoras

Descripcin

Precio S/. 1,800.00

Total S/. 5,400.00

INTANGIBLE

Gastos Preoperativos Software

2.500,00 -

TOTAL 2.500,00

RESUMEN I)INTANGIBLE II)TANGIBLE TOTAL S/. 2.500,00 S/. 26.749,50 S/. 29.249,50

DEPRECIACION Y AMORTIZACION

COSTO DE PRODUCCION

para una produccin en lt:

diaria

mensual

anual

500.00

14000.00

168000.00

COSTOS VARIABLES

14000 Lt DE YOGURT

MATERIA PRIMA leche fermento lactico leche en polvo

1lt YOGRUT 0,8 LT 0,02 UN 0,02 KG

Costo unitario

Cantidad

cantidad lt 11200.00 140

cantidad kg

Costo total S/. 8,400.00 S/. 280.00

S/. 0.75 S/. 2.00 S/. 4.00

280.00 S/.

1,120.00

MANO DE OBRA
Cantidad 1 1 2 2 1 Personal Administrador Contabilidad Vendedor Operarios Quimico Sueldo S/. 1.200,00 S/. 1.000,00 S/. 600,00 S/. 700,00 S/. 1.000,00 Total S/. 1.200,00 S/. 1.000,00 S/. 1.200,00 S/. 1.400,00 S/. 1.000,00

TOTAL MESUAL

S/. 5.800,00

COSTOS FIJOS

CONCEPTO LUZ GAS AGUA NEXTEL INTERNET ALQUILER DE LOCAL PULICIDAD TOTAL MESUAL

MENSUAL 500,00 270,00 300,00 350,00 180,00 3.000,00 500,00 5.100,00

COSTO TOTAL

CV

CF

= COSTO TOTAL =

24.712,50

+ 5.100,00

29.812,50

C.U.T

C.T U. PROD

C.U.T

= 29.812,50 14.000

C.U.T

2,13

DESCRIPCION

INVERSION

FONDOS PROPIOS

FONDOS DE TERCEROS

Activos Produccin Artculos Menores Produccin Servicios Diversos Muebles y enseres equipos de oficina

Inversin Tangible 17.074,50 1.675,00 S/. 8.000,00

11.098,43 1.088,75 5.200,00

5.976,08 586,25 2.800,00

Inversin Intangible

Gastos Preoperativos Software

2.500,00 -

1.625,00 -

875,00 -

Capital de Trabajo

Materia Prima (Primer mes) Mano de Obra (Primer mes)

18.912,50 5.800,00

12.293,13 3.770,00

6.619,38 2.030,00

INVERSION

FONDOS PROPIOS

FONDOS DE TERCEROS

Saldo Inicial Total de la inversin del proyecto Participacin del Proyecto

2.000,00 55.962,00 100%

1.300,00 36.375,30 65%

700,00 19.586,70 35%

PLANILLAS SUELDOS

Cantidad Personal 1 Administrador 1 Contabilidad 2 Vendedor

Sueldo Total mensual S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 3,400.00 gastos admin gastos ventas S/. 2,200.00 S/. 1,200.00

Total Anual S/. 14,400.00 S/. 12,000.00 S/. 14,400.00 S/. 40,800.00 S/. 26,400.00 S/. 14,400.00

Gratificacin S/. 2,400.00 S/. 2,000.00 S/. 2,400.00 S/. 6,800.00 S/. 4,400.00 S/. 2,400.00

CTS Vacaciones Impuestos S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,080.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,296.00 S/. 3,400.00 S/. 3,400.00 S/. 3,672.00 S/. 2,200.00 S/. 1,200.00 S/. 2,200.00 S/. 1,200.00 S/. 2,376.00 S/. 1,296.00

2 1

SALARIOS Operarios Jefe de planta

S/. 700.00 S/. 1,000.00

S/. 1,400.00 S/. 1,000.00 S/. 2,400.00

S/. 16,800.00 S/. 12,000.00 S/. 28,800.00

S/. 2,800.00 S/. 2,000.00 S/. 4,800.00

S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,512.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,080.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,592.00

Total a Pagar S/. 20,496.00 S/. 17,080.00 S/. 20,496.00 S/. 58,072.00 S/. 37,576.00 S/. 20,496.00 S/. 23,912.00 S/. 17,080.00 S/. 40,992.00

TOTALES

S/. 5,800.00

S/. 69,600.00

S/. 11,600.00

S/. 5,800.00

S/. 5,800.00

S/. 6,264.00

S/. 99,064.00

COSTOS FIJOS
S/. 100.772,00

Costos fijos Agua Luz Gas Energa S/. S/. S/.

Mes 300,00 S/. 500,00 S/. 270,00 S/.

Ao 3.600,00 6.000,00 3.240,00

8397,666667

S/. 1.070,00 S/. 12.840,00

Alquiler de local S/. 3.000,00 S/. 36.000,00 (aproximado)

Centros de costos

MOD Sueldo Gratificacion

CIF -

S/. 2,400.00 400.00

ADM 2,200.00 366.67

GVTAS 1,200.00 200.00

TOTAL 5,800.00 966.67

CTS

200.00

183.33

100.00

483.33

Vacaciones

200.00

183.33

100.00

483.33

Impuesto (ESSALUD)

216.00

198.00

108.00

522.00

Luz y agua

800.00

800.00

Telfono Fijo

350.00

350.00

Gas Cable, internet Alquiler Suministros diversos Publicidad Total mensual Total anual

3,416.00 40,992.00 800.00 9,600.00

270.00 180.00 3,000.00 6,931.33 83,176.00

500.00 2,208.00 26,496.00

270.00 180.00 3,000.00 500.00 13,355.33 160,264.00

Centros de costos para la depreciacin

CIF

ADM

GVTAS

TOTAL

Inmobiliario

142.29

142.29

AO 1 MES

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

VARIACION( VARIACION EN U.PROYECTA U PROD VENTAS U.PROYECTA VENTAS U.PROY VENTAS U.PROY VENTAS U.PROY VENTAS +/-) (U) DAS DAS ECTADA ECTAD ECTADA S AS S ENERO 0% 0 11.200 14.000 44.800 11.760 47.040 12.583 50.333 13.842 55.366 15.918 63.671 FEBRERO 7% 784 11.984 14.000 47.936 12.583 50.333 13.464 53.856 14.810 59.242 17.032 68.128 MARZO 7% 784 11.984 14.000 47.936 12.583 50.333 13.464 53.856 14.810 59.242 17.032 68.128 ABRIL 7% 728 11.928 14.000 47.712 12.524 50.098 13.401 53.604 14.741 58.965 16.952 67.810 MAYO 8% 896 12.096 14.000 48.384 12.701 50.803 13.590 54.359 14.949 59.795 17.191 68.765 JUNIO 5% 560 11.760 14.000 47.040 12.348 49.392 13.212 52.849 14.534 58.134 16.714 66.855 JULIO 12% 1.344 12.544 14.000 50.176 13.171 52.685 14.093 56.373 15.503 62.010 17.828 71.312 AGOSTO 3% 336 11.536 14.000 46.144 12.113 48.451 12.961 51.843 14.257 57.027 16.395 65.581 SETIEMBRE 5% 560 11.760 14.000 47.040 12.348 49.392 13.212 52.849 14.534 58.134 16.714 66.855 OCTUBRE 6% 672 11.872 14.000 47.488 12.466 49.862 13.338 53.353 14.672 58.688 16.873 67.491 NOVIEMBRE 7% 784 11.984 14.000 47.936 12.583 50.333 13.464 53.856 14.810 59.242 17.032 68.128 DICIEMBRE 15% 1.680 12.880 14.000 51.520 13.524 54.096 14.471 57.883 15.918 63.671 18.305 73.222 TOTAL VENTAS 143.528168.000 574.112, 150.704 602.817161.254 645.014 177.37709.516, 203.986 815.943, 143.528168.000 AL AO 00 ,60 ,83 9 32 76

SALDO FINAL UNID

24.472,00

41.767,60

48.514

39.134, 81

3.148,87

AMORTIZACIN E INTERESES DEL PRESTAMO BANCARIO

MONTO

AMORTIZACIN

INTERESES 0,029166667

CUOTA 1.146,19

SALDO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

19.586,70 19.011,79 18.420,12 17.811,18 17.184,49 16.539,52 15.875,73 15.192,59 14.489,52 13.765,94 13.021,26 12.254,86

574,91 591,68 608,93 626,69 644,97 663,78 683,14 703,07 723,58 744,68 766,40 788,75

571,28 554,51 537,25 519,49 501,21 482,40 463,04 443,12 422,61 401,51 379,79 357,43

1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19

19.011,79 18.420,12 17.811,18 17.184,49 16.539,52 15.875,73 15.192,59 14.489,52 13.765,94 13.021,26 12.254,86 11.466,11

Total 1er ao 8.120,59 5.633,65

13.754,24

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

11.466,11 10.654,35 9.818,92 8.959,12 8.074,24 7.163,55 6.226,30 5.261,71 4.268,99 3.247,32

811,76 835,43 859,80 884,88 910,69 937,25 964,59 992,72 1.021,67 1.051,47

334,43 310,75 286,39 261,31 235,50 208,94 181,60 153,47 124,51 94,71

1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19 1.146,19

10.654,35 9.818,92 8.959,12 8.074,24 7.163,55 6.226,30 5.261,71 4.268,99 3.247,32 2.195,84

INGRESOS Precio Real Cantidad COSTOS DE INVERSION Activos Produccin Artculos Menores Produccin Servicios Diversos equipos de oficina Muebles y enseres Gastos Pre-Operativos Software Contable COSTOS DE FABRICACION Materia Prima Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricacin COSTOS DE OPERACIN Administracin Ventas SUBTOTAL Depreciacin Amortizacin TOTAL BRUTO IMPUESTOS (30%) FLUJO DE CAJA ECONOMICO Principal Amortizacin Intereses SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERO SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS SALDO FINAL DE CAJA Y BANCOS

Enero 44,800.00

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Ao 1 574,112.00 143,528.00 -

4.00 29,249.50 17,074.50 - - S/. 8,000.00 1,675.00 2,500.00 - 11,200

47,936.00 47,936.00 47,712.00 4.00 4.00 4.00 11,984 11,984 11,928

48,384.00 47,040.00 50,176.00 4.00 4.00 4.00 12,096 11,760 12,544

46,144.00 47,040.00 47,488.00 4.00 4.00 4.00 11,536 11,760 11,872

47,936.00 51,520.00 4.00 4.00 11,984 12,880

24,712.50 19,759.12 20,818.22 20,818.22 20,742.57 20,969.52 20,515.62 21,574.72 20,213.02 20,515.62 20,666.92 20,818.22 22,028.62 249,440.40 18,912.50 15,130.00 16,189.10 16,189.10 16,113.45 16,340.40 15,886.50 16,945.60 15,583.90 15,886.50 16,037.80 16,189.10 17,399.50 193,890.95 5,800.00 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 3,416.00 1,213.12 40,992.00 14,557.45

9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 9,139.33 109,672.00 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 6,931.33 83,176.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 2,208.00 26,496.00

15,901.55 17,978.45 17,978.45 17,830.10 18,275.15 17,385.05 19,461.95 16,791.65 17,385.05 17,681.75 17,978.45 20,352.05 214,999.60 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 308.95 3,707.45 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 104.17 1,250.00

14,917.15 17,010.81 17,028.07 16,897.48 17,360.81 16,489.52 18,585.78 15,935.41 16,549.31 16,867.12 17,185.54 19,581.49 204,408.50 4,475.14 5,103.24 5,108.42 5,069.24 5,208.24 4,946.86 5,575.73 4,780.62 4,964.79 5,060.14 5,155.66 5,874.45 61,322.55 -53,962.00 19,586.70 11,426.40 12,875.20 12,870.02 12,760.85 13,066.90 12,438.19 13,886.21 12,011.02 12,420.25 12,621.61 12,822.78 14,477.60 153,677.05 19,011.79 18,420.12 17,811.18 17,184.49 16,539.52 15,875.73 15,192.59 14,489.52 13,765.94 13,021.26 12,254.86 11,466.11 11,466.11 574.91 571.28 591.68 554.51 1,146.19 11,729.01 12,280.22 24,009.23 608.93 537.25 1,146.19 11,723.84 24,009.23 35,733.07 626.69 519.49 1,146.19 11,614.66 35,733.07 47,347.73 644.97 501.21 1,146.19 11,920.72 47,347.73 59,268.45 663.78 482.40 1,146.19 11,292.00 59,268.45 70,560.45 683.14 463.04 1,146.19 12,740.02 70,560.45 83,300.48 703.07 443.12 1,146.19 10,864.84 83,300.48 94,165.31 723.58 422.61 1,146.19 11,274.06 94,165.31 105,439.38 744.68 401.51 1,146.19 11,475.42 105,439.38 116,914.80 766.40 379.79 1,146.19 11,676.60 116,914.80 128,591.40 788.75 357.43 1,146.19 13,331.41 128,591.40 141,922.81 8,120.59 5,633.65 13,754.24 139,922.81 2,000.00 141,922.81

19,586.70 1,146.19 -34,375.30 10,280.22 36,375.30 2,000.00 2,000.00 12,280.22

INGRESOS Precio Real Cantidad COSTOS DE INVERSION Activos Produccin Artculos Menores Produccin Servicios Diversos Muebles y enseres Gastos Pre-Operativos Software Contable COSTOS DE FABRICACION Materia Prima Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricacin COSTOS DE OPERACIN Administracin Ventas SUBTOTAL Depreciacin Amortizacin TOTAL BRUTO IMPUESTOS (30%) FLUJO DE CAJA ECONOMICO Principal Amortizacin Intereses SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERO SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS SALDO FINAL DE CAJA Y BANCOS

1 574,112.00 4.00 143,528.00

2 602,817.60 4.00 150,704.40

3 645,014.83 4.00 161,253.71

4 709,516.32 4.00 177,379.08

5 815,943.76 4.00 203,985.94 -

249,440.40 193,890.95 40,992.00 14,557.45 109,672.00 83,176.00 26,496.00 214,999.60 3,707.45 1,250.00 204,408.50 61,322.55 153,677.05 19,586.70 8,120.59 5,633.65 13,754.24 139,922.81 2,000.00 141,922.81

259,134.95 203,585.50 40,992.00 14,557.45 109,672.00 83,176.00 26,496.00 234,010.65 3,707.45 1,250.00 226,765.07 68,029.52 165,981.13 11,466.11 11,466.11 2,288.13 13,754.24 152,226.89 141,922.81 294,149.70

273,385.93 217,836.48 40,992.00 14,557.45 109,672.00 83,176.00 26,496.00 261,956.90 3,707.45 258,249.45 77,474.83 184,482.06 184,482.06 294,149.70 478,631.77

295,169.58 239,620.13 40,992.00 14,557.45 109,672.00 83,176.00 26,496.00 304,674.73 3,707.45 300,967.28 90,290.19 214,384.55 214,384.55 478,631.77 693,016.32

331,112.60 275,563.15 40,992.00 14,557.45 109,672.00 83,176.00 26,496.00 375,159.16 3,707.45 371,451.71 111,435.51 263,723.65 263,723.65 693,016.32 956,739.96

BALANCE GENERAL PROYECTADO

PERIODO ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Mercaderas Gastos Diferidos Servicios Diversos

141,922.81 18,912.50 5,800.00

294,149.70 18,912.50 5,800.00

478,631.77 18,912.50 5,800.00

693,016.32 18,912.50 5,800.00

956,739.96 18,912.50 5,800.00

Total Activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inmobiliario Equipos Diversos Muebles y Enseres Depreciacin Gastos Pre operativos Amortizacin

166,635.31 17,074.50 S/. 8,000.00 1,675.00 -3,707.45 2,500.00 -1,250.00

318,862.20 17,074.50 8,000.00 1,675.00 -7,414.90 2,500.00 -2,500.00

503,344.27 17,074.50 8,000.00 1,675.00 -11,122.35 -

717,728.82 17,074.50 8,000.00 1,675.00 -14,829.80 -

981,452.46 17,074.50 8,000.00 1,675.00 -18,537.25 -

Total Activo no corriente TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE Tributos por Pagar Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Prstamo Bancario

24,292.05 190,927.36

19,334.60 338,196.80

15,627.15 518,971.42

11,919.70 729,648.52

8,212.25 989,664.71

11,466.11

Total Pasivo no corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Resultado del Ejercicio Resultado Acumulado TOTAL PATRIMONIO

11,466.11 11,466.11 36,375.30 143,085.95 179,461.25

36,375.30 158,735.55 143,085.95 338,196.80

36,375.30 180,774.61 301,821.50 518,971.42

36,375.30 210,677.10 482,596.12 729,648.52

36,375.30 260,016.20 693,273.22 989,664.71

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

190,927.36

338,196.80

518,971.42

729,648.52

989,664.71

INCONSISTENCIA

DETERMINACION APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO FINANCIERO APALANCAMIENTO OPERATIVO APALANCAMIENTO COMBINADO PUNTO DE EQUILIBRIO

ITEM Q R S

DESCRIPCION Apalancamiento operativo Apalancamiento financiero Apalancamiento combinado

1 1.55 1.03 1.59

2 1.50 1.01 1.52

3 1.44 1.00 1.44

4 1.38 1.00 1.38

5 1.31 1.00 1.31

PUNTO DE EQUILIBRIO ITEM DESCRIPCION Cantidad 1 2 3 161,253.7 1 645,014.83 217,836.48 1.35 427,178.35 168,928.90 258,249.45 4 177,379.0 8 709,516.32 239,620.13 1.35 469,896.18 168,928.90 300,967.28 5 203,985.9 4 815,943.76 275,563.15 1.35 540,380.61 168,928.90 371,451.71

L M N

VENTAS Costo Variable Costo Variable Unitario MARGEN DE CONTRIBUCION Costo Fijo BAIT

143,528.0 150,704.40 0 574,112.00 602,817.60 193,890.95 203,585.50 1.35 1.35 380,221.05 399,232.10 170,178.90 170,178.90 210,042.15 229,053.20

ITEM DESCRIPCION O Punto Muerto en ventas P Punto Muerto en Unidades

1 148,594.47 21,409

2 148,594.47 21,409

3 147,503.01 21,251

4 147,503.01 21,251

5 147,503.01 21,251

APLICACIN CALCULOS FINANCIEROS


VALOR PRESENTE VALOR FUTURO VALOR ACTUAL NETO (VAN) TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

VALOR FUTURO

VA 55,962.00 n I (1 + i) ^ n 4.48 VF 250,935.48 5aos 35%

V.F = VA (1 + I)^ n

VALOR PRESENTE

VF n I (1 + i) ^ n

349,137.23 5aos 35%

V.A = VF / (1 + i) ^ n

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 35% PERI FLUJO F ODO ECONOMIC O 0 -55,962.00 1 153,677.05 2 165,981.13 3 184,482.06 4 214,384.55 5 263,723.65 VANE INTERPRETACION (35%) VALOR ACTUAL

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 35% PERIO FLUJO F (35%) VALOR DO FINANCIERO ACTUAL 0 -36,375.30 1 -36,375.30 1 139,922.81 0.7407 103,646.53 2 152,226.89 0.5487 83,526.41 3 184,482.06 0.4064 74,981.28 4 214,384.55 0.3011 64,544.38 5 263,723.65 0.2230 58,813.93 VANF 349,137.23

1 -55,962.00 0.7407 113,834.85 0.5487 91,073.32 0.4064 74,981.28 0.3011 64,544.38 0.2230 58,813.93 347,285.76

VAN > La inversin es aceptable ya que muestra ganancias , por sobre lo que se esperaba 0 obtener VAN < La inversin se debe rechazar ya que aunque no indica perdida indica cuanto falto para que se ganar lo que se 0 esperaba VAN = La inversin no producir ni ganancias ni LACTILUS S.A Para nuetro proyecto el resultado de la VANE es de S/. 347,285.76 resultado que 0 prdidas nos indica el superavit que tenemos luego de haber recuperado nuestra inversin por lo que podemos conculir es un proyecto viable y rentable LACTILUS S.A Para nuetro proyecto el resultado de la VANF obtenido desde nuestro flujo Financiero es de S/. 349,137.23 resultado que nos indica el superavit que tenemos luego de haber recuperado nuestra inversin por lo que podemos conculir es un proyecto viable y rentable

TIRE

0= =

-55,962.00 184%

153,677.05 (1+TIRE)^ 1

165,981.13 (1+TIRE)^ 2

184,482.06 (1+TIRE)^ 3

214,384.55 (1+TIRE)^ 4

263,723.65 (1+TIRE)^ 5

TIRF

0= =

-36,375.30 267%

139,922.81 (1+TIRF)^1

152,226.89 (1+TIRF)^ 2

214,384.55 (1+TIRF)^3

263,723.65 (1+TIRF)^4

263,723.65 (1+TIRF)^5

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

PERIODO VENTAS Costos de ventas MARGEN COMERCIAL

1 574,112.00 249,440.40 324,671.60

2 602,817.60 259,134.95 343,682.65

3 645,014.83 273,385.93 371,628.90

4 709,516.32 295,169.58 414,346.73

5 815,943.76 331,112.60 484,831.16

Gastos de administracion Gastos de venta Depreciacin Amortizacin BAIT

83,176.00 26,496.00 -3,707.45 -1,250.00 210,042.15

83,176.00 26,496.00 -3,707.45 -1,250.00 229,053.20

83,176.00 26,496.00 -3,707.45 0.00 258,249.45

83,176.00 26,496.00 -3,707.45 0.00 300,967.28

83,176.00 26,496.00 -3,707.45 0.00 371,451.71

Intereses BAT

5,633.65 204,408.50

2,288.13 226,765.07 258,249.45 300,967.28 371,451.71

Impuestos BDT

61,322.55 143,085.95

68,029.52 158,735.55

77,474.83 180,774.61

90,290.19 210,677.10

111,435.51 260,016.20

RIESGO, RENDIMIENTO Y RENTABILIDAD


ECONOMICO FINANCIERO PLAZO DE RECUPERACION

RENTABILIDAD Y RIESGO ECONOMICO PARA LOS 5 AOS

1 RENTABILIDA D ECONOMICA 1,009.99 10.10

2 11.01

3 12.42

4 14.47

5 17.86

1,101.41

1,241.80

1,447.21

1,786.14

INTERPRETACIONES
Por cada 100 soles invertidos en el activo de la empresa, se obtienen 46.03 soles de beneficio bruto RIESGO 0.0006938 0.0007566 0.0008530 0.0009941 0.0012270 Por cada 100 soles invertidos en el activo de la empresa, se obtienen 92.44 soles de beneficio bruto ECONOMICO 0.07 0.08 0.09 0.10 0.12 Por cada 100 soles invertidos en el activo de la empresa, se obtienen 174.71 soles de beneficio bruto Por cada 100 soles invertidos en el activo de la empresa, se obtienen 279 soles de beneficio bruto DESVIACION Por cada 100 soles invertidos en el activo de la empresa, se obtienen 451.08 soles de beneficio bruto 14.43 15.73 17.74 20.67 25.52 TIPICA %

II RF=

RENTABILIDAD FINANCIERA

RIESGO FINANCIERO

RF= BAIT-(ixD) X (1-t) A

RE x

1+

D A

i= tasa de interes 1 t= Tasa Impositiva 30% 2

RE= Riesgo Economico

RENTABILID 0.7679863 0.4734022 BAIT= Utilidad de AD Operacin 7 95

INTERPRETACIONES BAIT= Utilidad de Operacin

FINANCIERA 76.798636 47.340229% D= Deuda 7 52 A= Activo RIESGO 0.0007649 0.0007822 74 47

Por cada 100 soles aportados por los propietarios a la empresa, se obtienen 16.71 D= Deuda de beneficio neto Por cada 100 soles aportados por los propietarios a la empresa, se obtienen 31.34 de A= Activo beneficio neto

FINANCIERO 0.0764974 0.0782246% 3 93

PLAZO DE RECUPERACION
PERIODO 0 1 2 3 4 5 INVERSION 55,962.00 141,922.81 294,149.70 478,631.77 693,016.32 956,739.96 PERIODO DE RECUPERACION 141,922.81 436,072.51 914,704.28 1,607,720.59 2,564,460.56 Menos de un ao FLUJO CAJA FLUJO ACUMULADO

Es el numero de aos que la empresa tarda en recuperar la inversin, este mtodo selecciona aquellos proyectos cuyos beneficios permiten recuperar mas rpidamente la inversin.

RECEPCION

ETAPAS Y ELEMENTOS

PROGRAMA INFORMATICO

PLANIFICACIN DE LA PRODUCCIN
Procesos de planificacin Previsin de la Fabricacin Previsin de Compras Plan Maestro de Compras Informe de Seguimiento de la Produccin Informe de Pedidos Relacionados

BASE DE DATOS DEL PROCESO PRODUCTIV O

NUEVO SISTEMA - 2

NUEVO SISTEMA - 6

NUEVO SISTEMA - 7

NUEVO SISTEMA - 13

NUEVO SISTEMA - 14

CONTROL MEDIANTE UNA BASE DE DATOS

Debido a que el objetivo de este proyecto es realizar una profunda investigacin con los fundamentos financieros que permita crecer y permanecer exitosamente en el mercado, fue posible llegar a las siguientes conclusiones: Con la Instalacin de la Planta Procesadora de Productos Lcteos se podr vender sus productos en el mercado nacional e internacional competir en el juego de la oferta y demanda obteniendo estabilidad en sus precios y recibirn los dividendos como asociados de la organizacin. Segn el Estudio de Mercado, se cuenta con la demanda suficiente y se tiene la materia prima para establecer las operaciones comerciales.

3. Con la implementacin de esta Planta Procesadora de Lcteos mejora el estatus econmicos de los beneficiarios directa e indirectamente, ya que el personal operativo de esta planta ser del rea. 4. El Estudio de Mercado nos dice que es factible la implementacin del proyecto de inversin de Lcteos, existe la necesidad, hay la demanda, se cuenta con el recurso para obtenerlo y con la promocin y publicidad que se le d, influir en la decisin de compra.

5. El Equipo de la Planta ser de uso mltiple o sea se procesar: leche, yogurt, por tres razones: ECONOMICAS: Permite ahorros significativos de inversin inicial (una sola lnea de produccin). DE DISEO: ahorros en el espacio de planta, instalacin, operacin y mantenimiento. TECNOLOGICAS: Una sola lnea de proceso tiene la versatilidad de procesar los diferentes productos con los parmetros especficos de proceso requeridos para cada uno de los procesos; elaboracin de quesos, leche, bebidas etc.

1. Con respecto a este ltimo punto se recomienda que la organizacin de lcteos no deje de ofrecer y tener una buena relacin con los proveedores y proporcionar un servicio de calidad con sus clientes ya que esto le permitir tener un buen prestigio en el mercado. 2. Realizar el Estudio Financiero para evaluar los requerimientos de los recursos econmicos para realizar la inversin en equipo e infraestructura y el recurso humano para el desarrollo del proyecto.

3. Determinar con el Estudio Financiero los Estados Financieros Pro Forma para los 10 primeros aos del Proyecto realizar una proyeccin, con el cual se puede estipular la factibilidad. 4. Implementar un sistema de anlisis y puntos crticos de control (HACCP), que contemple todos los posibles aspectos para asegurar un producto inocuo apto para el consumo el control interno que se desarrolle ser importante.

5. Aplicar el proceso de mejora continua ya sea en la produccin, ventas, recurso humano, entre otros para lograr mayores ventas y mejores beneficios para la empresa tambin as obtendremos una mayor utilidad. 6. Realizar el Estudio de impacto ambiental segn la categora que corresponda para determinar la viabilidad del proyecto y obtener los permisos de los organismos pblicos. 7. Por otro lado tambin es importante mencionar que el proyecto es viable siempre y cuando las premisas y supuestos que se realizaron para el proyecto se cumplan satisfactoriamente.

Gracias..