ADMINISTRACIÓ

N DEL EFECTIVO
¿QUE ES EFECTIVO?

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El dinero es la importancia principal
en todo negocio, ya que sirve para
pagar mano de obra, materia prima,
compra de activos, pago de
impuestos, etc.
 ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

• Es la parte mas útil del capital de

trabajo ya que son los activos mas
líquidos de la empresa.

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 OBJETIVO DE LA ADMON. DEL
EFECTIVO
• Es minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la
obtención del equilibrio entre los beneficios y los costos de
la liquidez.

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 PUNTOS CLAVES:
❖CONTROL DE INVERSION
❖EVITAR DESPILFARROS
❖APROVECHAMIENTO DE DESCUENTOS
❖INVERSIONES DE RECUPERACION
INMEDIATA
• COODINAR
• ORGANIZAR
• DIRIGIR
• PLANIFICAR

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 CICLO DE EFECTIVO
2 Compra de
7 Cuentas x mercancía
Cobrar

1 3 Almacén
EFECTIVO
6
ventas
4 Producción

5 Artículos terminados

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 CICLO DE EFECTIVO

• CONCEPTO DE CICLO DE EFECTIVO: se expresa como la

cantidad de tiempo que transcurre a partir del momento que la
empresa compra la materia prima hasta que se efectúa el cobro por
concepto de la venta del producto terminado o el servicio prestado.

• FORMULA= DIAS DE CUENTAS POR COBRAR + DIAS

DE INVENTARIO – DIAS DE CUENTAS POR PAGAR.
( CE=DCXC +DI – DCXP)

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 ROTACION DE EFECTIVO:
• Expresa el número de veces que rota realmente la caja de la
empresa, tiene como objetivo central maximizar la ganancia a
través del efectivo y se determina :

• AÑO COMERCIAL / CICLO DE EFECTIVO

• NOTA: Un alto numero de rotación de efectivo es

generalmente mejor que uno bajo.

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 EFECTIVO MINIMO DE
OPERACIONES:
• Es la cantidad mínima de efectivo que necesitan las empresas
para realizar sus operaciones y se obtiene:
• Efectivo mínimo Desembolso anual de efectivo
• De operaciones = -------------------------------------
Rotación del efectivo

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