“BALANCE SEMESTRAL DE LOS REGIDORES MUNICIPALES Y

CONSEJEROS REGIONALES SOBRE EL MONTO DESTINADO AL

FORTALECIMIENTO DE LA FUNCIÓN DE FISCALIZACIÓN”
(DIRECTIVA N°
015-2022-CG/PREVI)
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función de fiscalización

• LEY Nº 31433: Ley que modifica la Ley N° 27972,

Ley Orgánica de las Municipalidades, y la Ley N°
27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales,
MARCO NORMATIVO respecto a las atribuciones y responsabilidades.
Primera Disposición Complementaria Final: La Contraloría
establece el procedimiento mediante el cual los consejeros
regionales y regidores municipales presentan el balance
semestral sobre el monto asignado para el financiamiento a su
labor fiscalizadora.

Directiva N° 015-2022-
CG/PREVI: Balance Semestral
de los Regidores Municipales y Consejeros
Regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función fiscalizadora

• LEY Nº 27785: Ley Orgánica del Sistema Nacional

de Control y de la Contraloría General de la
República.
Literal t) Art. 22: La Contraloría tiene la atribución de emitir
disposiciones y/o procedimientos para implementar
operativamente medidas y acciones contra la corrupción
administrativa (…).
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función de fiscalización

El proceso de presentación del Balance Semestral se

sujeta, sin ser limitativos, a los principios siguientes:
Eficiencia
El uso de los recursos públicos asignados a la
labor de fiscalización está orientado a la
consecución de los objetivos trazados con la
utilización óptima de los mismos, estando
sometida a verificación permanente Transparencia en la gestión
Presunción de veracidad presupuestal y Participación
Se presume que la información registrada en el Ciudadana
aplicativo informático sobre la utilización del El Balance Semestral y la información de sustento
monto destinado para las labores de debe ser integral, comprensible, accesible y
fiscalización es veraz, quedando sujeta a reutilizable, brindando a la población acceso a los
verificación posterior a través de evidencias datos respecto al uso del monto asignado a
documentarias u otras formalmente fin de promover el ejercicio del control social.
establecidas.
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función de fiscalización

¿ QUÉ ES EL BALANCE
SEMESTRAL?
Documento con carácter de declaración jurada que contiene información acumulada
y respecto a todo el periodo en el cual los regidores municipales y consejeros regionales
ejercen la función de fiscalización.
Se informa sobre la planificación, ejecución y resultados del uso del monto asignado
para el ejercicio de la función fiscalizadora, realizada individualmente o como
integrante de una comisión.

Es generado por el aplicativo informático en forma automática cada semestre.

0
0 1
A su emisión se genera una constancia con un código de 0 2
barras que acredita su presentación
0 3
4
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función de fiscalización

¿ CUÁL ES EL CONTENIDO DEL BALANCE

SEMESTRAL?
Datos de identificación de la entidad, del Titular, los regidores municipales y consejeros
Información General: regionales, del Encargado del registro de información, del periodo semestral a reportar, así
como del “Presupuesto Anual Asignado para la Fiscalización”, y el “Presupuesto Certificado
para la Fiscalización”.

Planificación de la Información de los acuerdos del concejo municipal y consejo regional sobre de fiscalización o de la
Fiscalización: fiscalización individual, según corresponda; así como el detalle de las actividades de
fiscalización.

Ejecución del Gasto de Información sobre la ejecución de los recursos otorgados para las actividades de
Fiscalización: fiscalización realizadas, así como el sustento correspondiente.

Resultados de la Informes, actas u otros documentos resultantes de la ejecución de las actividades de

Fiscalización: fiscalización; así como el registro de los logros, dificultades y recomendaciones.
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fortalecimiento de la función de fiscalización

FECHAS DE CORTE DE INFORMACIÓN PARA CONSIDERAR EN EL REGISTRO

Año sin Elecciones Generales Regionales y Municipales:

Información General:

Periodo 1 Periodo 2
Del 1 de ENERO
Planificación dealla30 de JUNIO* Del 1 de ENERO al 31 de DICIEMBRE**
Fiscalización:
ENE ENE
2023 2024
Ejecución del Gasto de
Fiscalización:
Generación
Generación
Automática
Automática
del Balance
del Balance
Semestral
Semestral
22 Enero
7 Julio 2023
* Hasta 5 días hábiles posteriores al 30/06 (Literal 6.11, Directiva N° 015-2022-CG/PREVI)
2024
**Hasta 15 días hábiles posteriores al 31/12 (Literal 6.11, Directiva N° 015-2022-CG/PREVI). Feriado calendario: 01/01/2024.
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fortalecimiento de la función de fiscalización

FECHAS DE CORTE DE INFORMACIÓN PARA CONSIDERAR EN EL REGISTRO

Año con Elecciones Generales Regionales y Municipales:

Información General:

Periodo 1 Periodo 2
Del 1 de ENERO
Planificación dealla30 de JUNIO* Del 1 de ENERO al 31 de DICIEMBRE**
Fiscalización: FAC/zec
ENE DIC
2023 2023
Ejecución del Gasto de
Fiscalización:
Generación Generación
Automática Automática
del Balance del Balance
Semestral Semestral
7 Julio 2023 31 Diciembre
* Hasta 5 días hábiles posteriores al 30/06 (Literal 6.11, Directiva N° 015-2022-CG/PREVI) 2023
**Hasta 15 días hábiles posteriores al 31/12 (Literal 6.11, Directiva N° 015-2022-CG/PREVI). Feriado calendario: 01/01/2024.
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fortalecimiento de la función de fiscalización

FLUJO DE TRABAJO

Por actividad de
fiscalización
01 02 03 04 05 06 07

Información PLANIFICACIÓN
Información EJECUCIÓN del RESULTADOS Balance
Gestión de General de la
General de la Gasto de de la Semestral
Accesos Presupuestal Fiscalización
Entidad Fiscalización Fiscalización
de la Entidad de la Entidad
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto
destinado al fortalecimiento de la función de fiscalización

FLUJO DE TRABAJO
ENCARGADO DEL
CM GM SG REGIDOR (A)
REGISTRO DE LA INFO
Designa al Encargado del registro de Genera la solicitud de acceso en el
la información aplicativo informático (CGR) del
Regidor (a) Municipal y Encargado
del registro de la información

02
Registra en el Aplicativo la información
general como el periodo semestral a
reportar, datos de los regidores y del
Encargado del registro de la información
Registra en el Aplicativo la
información del Presupuesto Anual
Asignado para la Fiscalización y el
Presupuesto Certificado para la
Fiscalización
Gestiona con SG a fin que los
Regidores conjuntamente con el
apoyo del Encargado del registro de
la información puedan elaborar y
presentar el Balance semestral
Desempeña la función de
fiscalización cumpliendo con la
estructura que prevé el Balance Apoyar con el registro de la
Brinda a los Regidores las facilidades
Semestral (Planificación, ejecución información del Balance semestral
necesarias para el cumplimiento de
de gastos efectuados y resultados de en el Aplicativo informático CGR
su función de fiscalización
las actividades de fiscalización) coordinando que se tenga toda la
conforme a la Directiva N° 015-2022- información
CG/PREVI y los documentos
normativos internos formulados para
tal fin
Recepciona los informes de
fiscalización individual o en Concejo
de los Regidores con sus evidencias y
traslada a GM

Revisa los informes de fiscalización de

los Regidores y dispone su traslado a
GPPDC para que el Encargado del
registro de la información registre en el
Aplicativo informático CGR
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al fortalecimiento de la función de fiscalización
04
Planificación de la
Fiscalización
Acuerdos / Fiscalización Individual

• N° del Acuerdo / N° de documento de • Consejeros Regionales o Regidores

• El Consejero Regional o iniciativa de fiscalización Municipales que participan
Regidor Municipal • Fecha de sesión / Fecha de iniciativa de • Adjuntar Acta o Documento de
fiscalización individual sustento
• Descripción de Acuerdo • Comentarios / Observaciones
• Encargado del Registro de
de Fiscalización
Información
REGISTRAN
Actividades de Fiscalizacion
Datos y sustento
de la planificación
de las actividades • Descripción de la Actividad de Fiscalización
de fiscalización • Tema: Selección de Catálogos (*)(**)
• En relación a Proyectos / Obras / Bienes / Servicios.
• Código único de inversión (de corresponder)

(*) Por sistema Administrativo: 1) Recursos Humanos, 2) Presupuesto Público, 3) Tesorería, 4) Endeudamiento Público, 5) Contabilidad, 6) Inversión Pública, 7) Planeamiento Estratégico, 8) Defensa Jurídica del
Estado, 9)Sistema Nacional de Control, 10) Sistema de Defensa Jurídica del Estado, 11) Modernización de la Gestión del Estado
(**) Por tema relacionado: a) Soborno y cobros de comisiones, b) Conflictos de interés, c) Proceso de selección fraudulento, d) Abuso en órdenes de modificación de
adendas, e) Exclusión de postores calificados, f) Filtración de información sobre licitaciones, g) Manipulación de propuestas, h) Procesos de selección dirigidas, etc
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destinado al fortalecimiento de la función de fiscalización
05 Ejecución del Gasto de
Fiscalización
Actividades de Fiscalización

• El Consejero Regional o
• Detalle del gasto Fiscalización
Regidor Municipal • Tipo de documento(órdenes de compra y servicios, contrataciones directas, otras
contrataciones, pasajes, viáticos, actividades, entre otros)
• Encargado del Registro de • Detalle del documento (*)
Información • Monto Gastado (soles)
• Porcentaje respecto al monto presupuestal otorgado para Fiscalización (Monto
REGISTRAN Gastado / Monto Asignado

La ejecución, de las actividades

de fiscalización

Firma de Consejero Regional o Regidor Municipal Responsable Del Gasto

Firma Firma Manual

Digital (Legalización de la Firma por Notario
(*) Órdenes de compra aprobadas (N° de orden de compra/servicio, RUC del proveedor/contratado, Nombre de
Público o Juez De Paz)
proveedor, fecha de emisión, N° serie, N° comprobante, nombre
comercial, fecha de comprobante de pago), etc.
 Balance Semestral de los regidores municipales y consejeros regionales sobre el monto destinado al
fortalecimiento de la función de fiscalización

Documentos a registrar sobre el Gasto de

1 Ordenes de Compra Aprobadas
Fiscalización 3 Encargo Interno
• Detalle o concepto de adquisición • Detalle o concepto
• Nombre del responsable del Encargo Interno
• Fecha de emisión
• Plazo o periodo de ejecución del Encargo Interno
• N° de orden de compra
• Monto del encargo interno otorgado
• RUC del proveedor/contratado • Ubigeo / Origen y Destino
• Nombre de proveedor • Fecha de la rendición del gasto
• N° de expediente SIAF 4 Viáticos
• Fuente de financiamiento • Detalle o concepto
• Nombre del Comisionado
• Clasificador Presupuestario de Gasto
• N° de planilla de viáticos
• Monto • Periodo de ejecución de la comisión de servicio
Conformidad (monto, fecha, área usuaria, nombres y apellidos de persona que • Monto de la Planilla de Viáticos
1.1 otorga la conformidad, observaciones)
• Ubigeo / Origen y Destino
1.2 Comprobante de Pago de la entidad (número, fecha, monto) OPCIONAL • Fecha de la rendición del gasto
2 Ordenes de servicio Aprobadas 5 Otros Gastos por Rendir (Devoluciones)
• Detalle o concepto
• Detalle o concepto de la contratación
• Tipo de comprobante de pago (boleta, ticket de pago, factura, Declaración Jurada)
• Fecha de emisión
• N° de comprobante de pago
• N° de orden de servicio • Monto
• RUC del proveedor/contratado • Comprobante de pago (adjunto)
• Nombre de proveedor 6 Pasajes y Gastos de Transporte
• N° de expediente SIAF • Detalle o concepto
• Tipo de pasaje (terrestre, aéreo, fluvial)
• Fuente de financiamiento
• Tipo de comprobante de pago (boleta, ticket de pago, factura, Declaración Jurada)
• Clasificador presupuestario de gasto • N° de comprobante de pago
• Monto • Monto
Conformidad (monto, fecha, área usuaria, nombres y apellidos de persona que • Fecha
2.1 otorga la conformidad, observaciones)
• Ubigeo / Origen y Destino
2.2 Comprobante de Pago de la entidad (número, fecha, monto) OPCIONAL
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al fortalecimiento de la función de fiscalización
06
Resultados de Fiscalización

• El Consejero Regional o
Regidor Actividades De Fiscalizacion
Municipal
• Encargado del Registro de Informe/Acta Logros Dificultades Recomendaciones
Información

REGISTRAN
Los resultados, logros,
dificultades y
recomendaciones de la
Fiscalización a cargo Firma de Consejero Regional o Regidor Municipal Responsable del Gasto

Firma Digital Firma Manual

(Legalización de la Firma por Notario
Público o Juez De Paz)