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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA PRODUCIR JARABES A PARTIR DEL BANANO RECHAZADO COMO MATERIA PRIMA PARA EL SECTOR FARMACUTICO

OBJETIVO GENERAL
REALIZAR,

la viabilidad tcnica y econmica para instalar una fbrica que produzca jarabes de banano rechazado para otros procesos farmacuticos.

HISTORIA Y SECTORES DE APLICACIN DEL JARABE DE FRUCTUOSA


Fue el 5 de Mayo de 1886 cuando un veterano farmacutico de 54 aos llamado John Pemberton cre la frmula del jarabe bsico de fructuosa basado en frutas tales como uva y mora, basndose en el xito del famoso Vino Mariani. Propiedades Funcionales: Alto dulzor Higroscopicidad Alta fermentabilidad Presin osmtica Potenciacin del sabor

Usos y aplicacin del jarabe de fructuosa


Panificacin Lcteos Confitera Productos Frutales Bebidas Vegetales Procesados Otros Usos

ORGANIGRAMA GENERAL PROPUESTO PARA LA EMPRESA PRODUCTORA DE JARABES A PARTIR DE RECHAZO DE BANANO
DIRECTORIO PRESIDENTE GERENTEGENERAL SECRETARIA

JEFE DE PRODUCCIN SECRETARIA

JEFE FINANCIERO SECRETARIA


SU PER V ISO R DE C O NT R O L DE C ALIDA D

JEFE DE VENTAS SECRETARIA SUPERVISOR DE VENTAS

AUXILIAR DE PRO DU CCIO N

CONTADOR AUXILIAR DE CONTADOR GUARDIN

TRABAJ DORES A BODEGUERO

ASISTEN TE DE C O NT R O L DE C ALIDA D

ESTUDIO DE MERCADO
GENERALIDADES DEL CULTIVO DE BANANO EN EL PAS

El banano puede ser cultivado en las vastas llanuras del Litoral, en los valles subtropicales de la Regin Interandina, en las selvas del Oriente y en pequeos sectores aptos de las Islas Galpagos. Miles de hectreas se han dedicado al cultivo de este producto que prospera desde el nivel del mar hasta 1500 m de altura. Las zonas de mayor produccin se hallan en las provincias de El Oro, Guayas, Los Ros, Manab, Esmeraldas y la regin subtropical de la provincia de Pichincha (Sto. Domingo de los Colorados).

SUPERFICIE Y PRODUCCIN DE BANANO


AO SUPERFICIE (En Has) 138,230 143,961 145.554 148.786 152.019 176.029 PRODUCCIN NACIONAL (En TM) 4.686.328 4.992.967 5.299.606 5.606.246 5.912.885 6.219.525

1999 2000 2001 2002 2003 2004

ANLISIS DEL JARABE DE BANANO Y LA DETERMINACIN DE SU MERCADO

El jarabe tradicionalmente es una bebida compuesta de azcar cocida en agua a la que se aaden zumos refrescantes o sustancias medicinales. Las expectativas que genera el jarabe de alta concentracin, en nuestro medio, es positivo debido a que el Ecuador es un pas productor de banano en el mundo, con un 2% de banano desechado, el cual puede ser utilizado bajo un proceso de secado trmico, para obtener la glucosa que puede ser usada como edulcorante para dulces, jarabes medicinales, bebidas ctricas y gaseosas.

DEMANDA POTENCIAL DE JARABE DE BANANO EN EL MERCADO INTERNO


Es innegable que el sector industrial con sus dos grandes divisiones que es el sector farmacutico y la industria alimenticia se proveen para sus respectivos procesos de jarabes de sacarosa (caa de azcar). Es importante recalcar que el grupo objetivo al que est direccionado este proyecto es el sector farmacutico (produccin de medicinas), el cual no utiliza para sus procesos industriales la sacarosa como caa de azcar, sino como jarabe ya preparado.

ANALISIS COMPARATIVO DE LOS DIFERENTES TIPOS DE JARABES


JARABE DE BANANO JARABE DE ORIGEN ANIMAL O VEGETAL Produccin nacional Origen nacional e importado Excedente de materia prima Materia prima deficitaria (banano de rechazo (sacarosa) ecuatoriano) 635 dlares la tonelada 1.472 dlares la tonelada Fcil proceso productivo de Complicado proceso obtencin productivo de obtencin Produccin de materia prima Las zafras de sacarosa durante los 12 meses del ao promedialmente duran 5 meses al ao Se suman divisas al pas Se restan divisas al pas Generacin de empleo interno No se genera empleo en la produccin de estos jarabes

DEMANDA DE JARABES PARA EL SECTOR FARMACUTICOS Y BEBIDAS GASEOSAS (En TM)

AOS

DEMANDA DE JARABES (SECTOR FARMACUTICOS) 174,2 225,2 182,9 202,0 221,0 240,1 259,2

DEMANDA DE JARABES (SECTOR DE BEBIDAS DE GASEOSAS) 822,2 1.061,5 862,5 952,4 1.042,4 1.132,3 1.222,2

TOTAL DE JARABE

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

996,4 1.286,7 1.045,4 1.154,4 1.263,4 1.372,4 1.481,4

Para el ao 2005 se demandar la cantidad de 1.492,1 TM de jarabes tanto para el sector farmacutico como el de bebidas gaseosas, incrementndose a una tasa promedio del 3.4% anual para llegar al ao 2014 con 2.084,9 TM del producto

DEMANDA FUTURA

PROYECCIN ESTIMADA DE LA DEMANDA DE JARABES DEL SECTOR FARMACUTICO - BEBIDAS GASEOSAS Y ESTRUCTURACIN DEL 15% PARA JARABES DE PROCEDENCIA DE BANANO DESECHADO AOS JARABES (Sector farmacutico y bebidas gaseosas) 1.492,1 1.557,9 1.623,8 1.689,7 1.755,6 1.821,4 JARABE A PARTIR DEL BANANO DESECHADO (15%) 223,8 233,7 243,6 253,5 263,3 273,2

2005 2006 2007 2008 2009 2010

OFERTA: PRODUCCIN NACIONAL DE JARABES

La oferta de jarabes en general en el Ecuador est conformada por las importaciones que la ejercen los laboratorios farmacuticos instalados en las principales ciudades del pas, en la actualidad entre las ms importantes totalizan unas 15 empresas qumicas de este gnero. De las 15 empresas, que en la actualidad estn importando jarabe para sus productos farmacuticos de uso humano las ms representativas son laboratorios Acromax, H.G., Laboratorios Chefar, Dr. A. Bjarner C.A, y Kronos.

ANLISIS DE OFERTA Y DEMANDA DEL MERCADO EXTERNO


Debido a la insuficiente produccin nacional de jarabes se ha tenido que recurrir a las importaciones
AOS 2001 2002 2003 2004 En kg. 2.500 2.310 32.130 10.650 US $ FOB (Miles de dlares) 3.07 2.70 29.08 16.81

Importaci ones de jarabes

Oferta general de jarabes (En TM)

AO 2001 2002 2003 2004

PRODUCCIN IMPORTACION OFERTA NACIONAL ES TOTAL 2.50 2.31 32.13 10.65 2.50 2.31 32.13 10.65

PROYECCION DE LA OFERTA PROYECCION DE LA OFERTA


Los resultados de las Ofertas futuras para el ao 2005 llegar a los 10,13 TM., y en el ao de 2014 existir una oferta de jarabes en el orden de 26,76 TM. PROYECCIN DE LA OFERTA FUTURA DE JARABES (En toneladas Mtricas) AOS 2005 2006 2007 2008 2009 2010 PRODUCCIN DE JARABES 10,13 11,28 12,57 14,00 15,60 17,38

RELACIN OFERTA-DEMANDA
AOS DEMANDA OFERTA DEMANDA JARABE A PARTIR FUTURA FUTURA INSATISFECHA DEL BANANO DESECHADO (15%)* 2005 1.492,1 10,13 1.482,0 223,8 2006 2007 2008 2009 1.557,9 1.623,8 1.689,7 1.755,6 11,28 12,57 14,00 15,60 17,38 1.546,6 1.611,2 1.675,7 1.740,0 1.804,0 233,7 243,6 253,5 263,3 273,2

2010 1.821,4

ESTUDIO TECNICO
TAMAO
Se seleccion el tamao para el presente proyecto, dando por resultado un tamao ptimo de 1.633 TM. Se ha seleccionado una capacidad mxima de produccin a instalarse referente a jarabe a partir de banano desechado de 362 TM al ao, lo cual representa alrededor del 22% del tamao optimo de planta. Producto Estrategias de inversin Periodo de tiempo Ambiente de mercado

CAPACIDAD DE LA EMPRESA

Se puede disear el tamao de la planta basado en las siguientes consideracion es

DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO


Primer paso: El agua tratada pasa a un tanque de 2.150 para proceder a mezclase con las 832 toneladas mtricas de manos de banano, que es el tonelaje de desperdicio que se ocupar para producir el jarabe en la operacin inicial de puesta en marcha. Segundo paso: La mezcla ingresa al Dosificador-enfriador en cuyo interior el CO2 se encuentra a una presin controlada y registrada automticamente, la mezcla as enfriada y carbonada, pasa a la llenadora para ser ensacada. Para verificar el CO2 en las mismas, el producto ya ensacado en fundas de 20 kilos es encajonado y despus almacenado.

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO


P p ra i d l ja b re a c n e ra e

1 2 1 3

S p sa e la b sc la e b n n re h z d e e n u l aao caao S p c d a la c sific c n d la e ro e e la a i e s mn sd b n n ao e aao V rific d d l n e d a ita i e a o e iv l e g c n P c so d se a o e se ro e e c d n rie

4 5 6

B m e d l b n n se a o o bo e aao cd D sa a o p e fria o e re d r re n d B m e e a u d sa a a o b a l g a e re d

7 8 9

D sific c n d l p lv d ja b o a i e o o e ra e S b m e a a ita o e o ba l g dr S b m e a lo re ip n s d a e e o ba s c ie te e c ro in x a le o id b S v rific lo ta q e d a e in x a le e e a s n u s e c ro o id b T n o c n d l p d c o a la ra sp rta i e ro u t e v sa o v rtic l n a d ra e a C le ta ie to d a n m n e 2 h ra o s

2 1 0 1 1 1 2

V rific c n d te p ra ra e a i e m e tu A a e a ie to lm c n m n

CAPACIDAD DE PRODUCCIN
El tamao de la planta ha sido fijado tomando en consideracin la demanda futura de jarabes en general y su potencial aceptacin como nuevo jarabe a partir de banano desechado. Con tal hiptesis, la capacidad mxima de produccin sera de 362 TM. trabajando 8 horas diarias durante 250 das al ao.

DESARROLLO DE LA CAPACIDAD DEL PROYECTO


PERIODO EN AOS PORCENTAJE DE PRODUCCIN DE TIEMPO PRODUCCIN (%) JARABE DE BANANO (TON) 1er. ao 2006 75 362 2do. Ao 2007 90 434 3er. al 10mo. 2008 100 482 ao

Materias primas

Se requerirn 831 toneladas mtricas de banano desechado. Unos 30.000 kilos de nylon para la costura de las fundas y 13.068 fundas de 20 kilos, como materiales indirectos adems de unos 5.000 galones de diesel para mover ciertas maquinarias que ingresan al proceso productivo La mano de obra directa alcanza los 15 obreros, entre clasificadores y personal encargados de las diferentes maquinarias, volantes, bodegueros, ayudantes, etc. En lo que respecta a mano de obra indirecta, personal administrativo y ventas, se precisan de 11 personas CALDERO BSCULA MVIL SECADOR DE LA MATERIA PRIMA ENVASADORA VERTICAL

Mano de obra requerida

Maquinaria y equipo

MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PRODUCCIN


CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Bascula Tanque disolvente del gel de banano Equipo para la primera licuacin Torre para la segunda licuacin Calentador o estufa Tanque para la sacarizacin Tanque para la primera decoloracin Equipo de filtracin Equipo para la primera decoloracin Equipo de isomerizacin y separacin Tanque para la segunda decoloracin Concentrador DENOMINACIN

ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

INVERSIONES
DESCRIPCION VALOR (en dlares) I.- INVERSION FIJA 623.241 II.- CAPITAL DE OPERACION TOTAL III.FINANCIAMIENTO 5,73 37.896 661.136 100,00 47,06 PARTICIPACION (%) 94,27

RECURSOS PROPIOS 311.136

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO


RUBRO/AO 1 2 3 VENTAS NETAS COSTOS DE PRODUCCION MARGEN BRUTO GASTOS ADMINT.Y.VTAS UTILIDAD OPERACIONAL GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD LIQUIDA UTILIDAD 15% TRABAJ. UTILIDAD ANTES IMP. IMP. A LA RENTA 25% UTILIDAD A REPARTIRSE 543.450 271.008 272.442 156.811 115.631 40.407 75.224 11.284 63.940 15.985 47.955 680.400 311.187 369.213 169.356 199.857 33.646 166.212 24.932 141.280 35.320 105.960 854.064 407.181 446.883 182.904 263.979 26.049 237.930 35.689 202.240 50.560 151.680

RENTABILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA


RUBRO SOBRE LA INVERSION TOTAL (%) SOBRE LAS VENTAS (%) SOBRE EL CAPITAL SOCIAL (%) AO 1
9,67

AO 2
21,37

AO 3
30,59

11,77

20,76

23,68

20,55

45,41

65,00

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO A. FUENTES 1. EXTERNAS RECURSOS PROPIOS PRESTAMOS 2. INGRESOS VENTAS SALDO AO ANTERIOR B. USOS INVERSION FIJA(1) CAPITAL DE OPERACION COSTOS DE PRODUCCION(2) COSTOS DE ADM. Y VENTAS SERVICIO DEUDA INTERESES AMORTIZ. DEL PRESTAMO 40.407 54.701 33.646 61.462 623.241 623.241 543.450 565.712 37.896 248.629 156.811 680.400 -22.262 657.671 44.149 288.807 169.356 0 661.136 311.136 350.000 1 543.450 2 658.138

VENTAS NETAS
DESCRIPCION Jarabe de banano Jarabe de banano Jarabe de banano CANTIDAD V.Unitario V. Total (funda de 20 kilos) (Dlares) (Dlares) Primer ao 75% 18.115 30 543.450 Segundo ao 90% 18.900 Tercer ao 100% 19.770 36 43 680.400

854.064

COSTOS DE PRODUCCION
RUBRO MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL a) Mano de obra indirecta b) Materiales indirectos c) Depreciacin y amortizacin d) Suministros e) Reparacin y Mantenimiento f) Seguros g) Imprevistos TOTALES PRIMER AO (Dlares) 49.311 68.960 47.348 9.653 22.379 54.347 6.416 5.320 7.273 271.008

CALCULO DEL PUNTO EQUILIBRIO


COSTO FIJO PUNTO DE EQUILIBRIO = ---------------------------------VENTAS - COSTO VARIABLE 314.233 PUNTO DE EQUILIBRIO = ---------------------------543.450 113.586 PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE = PUNTO DE EQUILIBRIO EN DOLARES = PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES = 73,10 340.712 11.356

TASA INTERNA DE RETORNO


VAN 1 TIR = R1+(R2-R1) ------------------------VAN 1 - VAN 2

3.150 TIR = 19+(21-19) --------------------------3.150 - (- 13.903)

TIR =19,36%

PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL


AOS FLUJO NETO 47.955 105.960 151.680 152.414 150.718 144.200 192.084 FLUJO NETO INVERSION ACUMULADO GENERAL % DE RECUPERACION 7,25 23,28 46,22 69,28 92,07 106,63

1 2 3 4 5 6 7

47.955 153.915 305.595 458.009 608.728 704.973 791.097

661.136

CONCLUSIONES
Si bien la produccin establecida para el proyecto no est destinada a la exportacin de bienes, sta sustituira importaciones realizadas por la masa consumidora, importaciones que generan fugas de divisas para el pas, lo que incida negativamente sobre el balance de pagos. El proyecto en mencin posee una influencia socioeconmica de gran importancia, segn lo establecido en el estudio de mercado y financiero respectivamente. Otra influencia dentro de la economa que presenta el proyecto, es la relacionada con las fuentes de trabajo que se originan a partir de su implantacin, ayuda adems a la economa del estado participando en su desarrollo industrial y frenando la fuga de divisas por concepto de importacin de jarabes.

RECOMENDACIONES
En lo referente a las inversiones con un total de $ 661.136, correspondindole a la inversin fija $623.241 y al capital de operacin $37.896 del total para un mes. El proyecto considera el empleo de equipos adecuados de acorde a las tcnicas modernas para el procesamiento del jarabe. De acuerdo a los clculos efectuados en el estado de prdidas y ganancias se estima una utilidad antes del impuesto a la renta en el primer ao de $63.940 y una utilidad a repartirse de $47.955. El punto de nivelacin o punto de equilibrio econmico trabajando al 75% de la capacidad instalada, alcanzar el 73.10% de la produccin, Calculando la Tasa Interna de Retorno (TIR) para la vida til del proyecto, para el presente estudio indica un TIR del 19.3%.