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Delitos contra la confianza y la buena Fe en los negocios
Carlos Angeles Raqui, Lima Marzo del 2011
Generalidades
El captulo I ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO debe su nombre a lo dispuesto en la octava disposicin final de la ley 27146 LEY DEL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE REESTRUCTURACION PATRIMONIAL. Este titulo contiene un grupo de figuras delictivas que se aplican a la relacin comercial entre deudores y acreedores. La legislacin pena interviene para garantizar el respeto a los procedimientos y la buena fe en las relaciones mercantil y particularmente crediticias. Protege por igual al acreedor y al deudor
SISTEMA CREDITICIO
Se protege el sistema crediticio cuando se reprimen conductas disvaliosas tales como para este caso- se produzcan comportamientos fraudulentos, desconocimiento de crditos reconocidos a los acreedores, dilapidacin del patrimonio social, enajenacin irregular de bienes, etc es decir con la penalizacin se tutela las legtimas acreencias de la masa concursal. Se debe tener presente que NO SE PENALIZA la falta de pago de una deuda sino las maniobras que haga el deudor para no satisfacer el pago de dichas deudas dentro de un proceso concursal a que se refiere el captulo bajo anlisis.
El bien jurdico protegido

EL BIEN JURDICO PROTEGIDO Dada la perspectiva colectiva que asume el cdigo penal con ocasin de la Ley 27146 Ley de fortalecimiento del sistema de reestructuracin patrimonial recoge la denominacin de atentados contra el sistema crediticio superando la denominacin obsoleta de quiebra a partir de su entrada en vigor. El bien jurdico protegido resulta de doble vertiente.
La doble vertiente del bien jurdico protegido
El bien jurdico protegido resulta de doble vertiente. La primera sera la proteccin del sistema crediticio cuya naturaleza sera supra-individual, es decir que se trata de proteger el orden econmico general y la funcionalidad del sistema crediticio en particular.
La segunda es la proteccin de un inters jurdico de estructura individual en la que los deudores cuya conducta resulte fraudulenta en el cumplimiento de la obligacin de pago dentro de un procedimiento concursal son castigados y sancionados por quebrantar las normas penales contenidas en este ttulo.
Atentados contra el Sistema crediticio
Art. 209 (Insolvencia punible)

En este artculo se establece la responsabilidad penal del deudor o de quien acte en su nombre, el administrador o el liquidador que, dentro de un procedimiento de insolvencia, simplificado, concurso preventivo, transitorio o cualquier otro procedimiento de reprogramacin de obligaciones, realiza en perjuicio del acreedor o acreedores las siguientes conductas:
a. Ocultamiento de bienes: Los procedimientos concursales antes citados, requiere indispensablemente una relacin detallada de bienes muebles e inmuebles que tiene el carcter de declaracin jurada.
De modo que la consumacin de esta modalidad se materializa cuando el autor sustrae u oculta del inventario patrimonial dinero efectos o cosas.
b. Simulacin, adquisicin o realizacin de deudas, enajenaciones, gastos o prdidas. Se fingen deudas, enajenaciones, gastos y prdidas que conllevan, en definitiva, una disminucin del activo del deudor y con ello la reduccin de las posibilidades de satisfacer los crditos pendientes. La condicin objetiva de punibilidad es que estos actos deben producirse en el marco de un procedimiento concursal.
c. Otorgar preferencia o ventaja a un acreedor en desmedro de los dems acreedores. En esta modalidad se dispone del patrimonio de la empresa con la intencin de preferir a un determinado acreedor. Es decir se le favorece violando el principio de igualdad concursal, ya que los dems vern reducido el patrimonio con el que eventualmente sern satisfechos sus crditos.
Art. 210 Circunstancia atenuante por accin culposa

Este artculo consigna como tipo penal la posibilidad de que el agente realice por culpa las conductas descritas en el art. 209. Llama la atencin como es que se pueden ocultar, simular, enajenar bienes comprometidos en el pago de una acreencia de carcter concursal, cuando son conductas que llevan aparejadas siempre del dolo. El legislador sostiene que, estas conductas son equiparables a la dejadez, impericia o negligencia del deudor en la realizacin de ciertos negocios jurdicos que llevan la carga de riesgo existente en el mercado o mbito comercial sin desbordar los lmites del riesgo permitido y que por ello no pueden ser reputados como delictivos.
Art. 211.- Insolvencia fraudulenta
Se describe la conducta tpica del deudor que haciendo uso de informacin financiera y/o contable, as como la simulacin de obligaciones o pasivos inexistentes, logra la suspensin de la exigibilidad de sus deudas.
El deudor busca con conciencia y voluntad (dolo), obtener la declaracin administrativa de suspensin de exigibilidad de obligaciones.
Para ello se vale dentro del proceso concursal- de una conducta fraudulenta orientada a emplear informacin, documentacin o contabilidad falsas, es decir hacer constar en ciertos documentos un contenido que no refleja la verdadera situacin patrimonial de la empresa.
Es un delito de resultado que requiere de una declaracin de la Comisin de la Reestructuracin Patrimonial o de aquella que haga sus veces , aceptando la suspensin que persigue el sujeto activo.
Art. 212 La colaboracin eficaz en el marco de las insolvencias punibles La esencia de este artculo radica en la obtencin de informacin til para la identificacin de los autores, co-autores y partcipes as como la forma como se perpetr el delito, la misma debe servir para evitar o impedir la continuidad de delito, dar luces acerca de las circunstancias en se que produjo el hecho delictuoso y conocer el destino y ubicacin de los bienes sustrados para reincorporarlos al patrimonio del deudor y de esa manera imputarlos al pago de las obligaciones a favor de sus acreedores. Raqui, Lima Carlos Angeles
Marzo del 2011
Art. 213. Ejercicio de la accin penal. De conformidad con este artculo, existe una accin penal mixta, ya que puede ser privada, siempre y cuando sea el agraviado quien denuncie el hecho punible. Ser pblico cuando la denuncia la efecte el rgano competente del INDECOPI, siendo claro que en ambos casos el titular de la accin penal es el Ministerio Pblico.
Art. 213-A Administracin indebida de patrimonios de propsito exclusivo Este es un delito especial propio, pues para su configuracin y tipicidad se requiere esencialmente que el autor ejerza dominio fiduciario, as puede darse el caso cuando un administrador de una sociedad de patrimonio especial realiza actos de disposicin de los activos, fuero de los lmites previstos en la constitucin del fideicomiso.
QUE ES UN FIDEICOMISO ?
Es un negocio jurdico en donde se deja un bien o propiedad con un propsito determinado en beneficio a alguien y en el encargo de un sujeto ajeno quien se encargar de administrar y realizar los actos tendientes al cumplimiento de quien ser el poseedor posterior los bienes.
El patrimonio fideicometido es el conjunto de activos que se constituye como patrimonio autnomo y sirve como respaldo a los derechos incorporados en valores que a su vez son adquiridos por inversionistas para su circulacin como ttulos en bolsa. De ah la importancia de incorporar en este captulo la conducta irregular que se produce al disponer de un patrimonio dado en fideicomiso pues dado que es intangible y sirve de garanta este no puede verse disminuido sin afectar a los poseedores de los valores que los representan.
Art.214.- Usura
El centro de la tipicidad radica en el prstamo usurario, donde bien se estipulan intereses muy superiores al inters legal del dinero, manifiestamente desproporcionada a la circunstancia del caso o se acepta por encontrarse en necesidad. Tambin se configura cuando se da por recibida una cantidad mayor a la efectivamente entregada.
BIEN JURDICO PROTEGIDO La doctrina tradicional sostiene que es el patrimonio. La doctrina contempornea, por otro lado, sostiene que se protege el sistema econmico crediticio pues no se puede permitir el abuso de una situacin privilegiada, mediante la cual se pacten condiciones crediticias superiores a los lmites legalmente establecidos.
TIPICIDAD OBJETIVA
SUJETO ACTIVO. Puede ser cualquiera, no se exige una cualidad especial o especfica para ser considerado autor SUJETO PASIVO . En primer trmino ser cualquier persona en estado de necesidad y urgida de contar con dinero, en segundo trmino ser la colectividad, pues es un delito de naturaleza macrosocial al verse afectado el equilibrio del sistema crediticio.
TIPICIDAD SUBJETIVA
Solo se admite como forma de comisin el dolo.
El dolo debe abarcar el conocimiento y la voluntad de hacer que la persona que suscribe el crdito pague intereses por encima del inters legal con el fin de que el agente activo obtenga ventaja patrimonial para s o para otro.
AGRAVANTE
En el segundo prrafo del art. 214 se acoge una causa de agravacin de la pena en funcin de la inimputabilidad del sujeto vctima de la usura y del estado de necesidad en el que pueda encontrarse. El prstamo leonino es una modalidad de ello, cuya caracterstica principal se halla en el aprovechamiento que realiza el sujeto activo de las condiciones particulares del prestatario.
MODALIDAD TIPICA Presupuesto esencial para que pueda cometerse esta figura delictiva supone la existencia de un crdito, un prstamo o si se quiere un mutuo dinerario, en virtud del cual el agente (prestamista) entrega una determinada suma de dinero a un sujero llamado deudor (prestatario). Para que se configure un crdito usurario, la tasa de inters convenida debe superar el lmite fijado por ley.
LOS BANCOS COBRAN INTERESES USURARIOS ? Las actividades de las entidades dedicadas a la intermediacin financiera no estn sujetas a las tasas mximas de inters convencional compensatorio o moratorio, fijada por el BCR, por tanto estn sustradas del mbito de punicin.
Sujetos activos de usura por tanto, solo podrn ser aquellos que operan al margen del sistema formal de la banca, los informales que prestan dinero a los particulares. El delito de crdito usurario exige como elemento del tipo objetivo que el sujeto activo no pertenezca al sistema financiero. Ver : Art. 12 de la Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros
LIBRAMIENTO INDEBIDO
Libramiento y Cobro indebido Angeles Raqui, Lima Carlos

Marzo del 2011
EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO El Dr. Percy Garca Cavero dice que afirmar que el Bien Jurdico es la fe pblica, la confianza o buena fe en los negocios o el sistema crediticio lleva a conceptualizar de modo general e impreciso. Un solo libramiento indebido no desestabiliza , por ejemplo, el sistema de crditos. Lo que se protege es la expectativa de conducta de los agentes econmicos referida al uso regular del cheque. No solo es de carcter patrimonial el BJ a proteger sino la expectativa de un acto comercial honesto.
El Dr. Alonso Pea Cabrera Freyre, apunta que el bien jurdico protegido sera la seguridad del trfico mercantil. A su entender la doctrina nacional afirma que con este delito no se protege la confianza en el cheque como orden incondicional de pago a la vista , sino el patrimonio del girador. Sin embargo , reconoce que el patrimonio del beneficiario es subsidiariamente protegido. De otro amanera no se explicara por qu queda exento de pena la conducta cuando el agente abona el monto total del cheque, como se indica en el ltimo prrafo del art. 215 del CP.
FIGURAS DELICTIVAS
El art. 215 del Cdigo Penal seala seis supuestos de comisin del delito de libramiento indebido de un cheque y estas son: 1. No tener provisin de fondos ni autorizacin para sobregirarse. Es decir en el primer caso girar un cheque sabiendo que no tiene fondos; y en el segundo caso no tener la autorizacin del Banco para respaldar el sobregiro. El deber legal se encuentra en el art. 173 de la Ley de Ttulos valores
2. Frustrar maliciosamente el pago

El sujeto activo dispone de los fondos para hacer frente al pago; pero una vez que libra el cheque procede, con posterioridad a cancelar la orden de pago en el banco sin causa justificada. Se conoce como bloqueo de cheque.
El girador de un cheque est obligado a mantener los fondos en la cuenta para el cobro efectivo del cheque. La frustracin del pago no se limita al retiro de los fondos de la Cta. Cte. Sino a al giro y cobro inmediato de otro cheque, el cambio posterior de la firma autorizada, entre otras artimaas.
3. Imposibilidad de pago
La accin tpica tiene lugar cuando el emitente gira un cheque a sabiendas que al momento de su presentacin no podr ser pagado legalmente. El giro de un cheque sobre cuenta cerrada, el inicio de un procedimiento concursal, el embargo de las cuentas , la utilizacin de una sola firma cuando son necesarias dos, son algunas delas posibles causas que impediran el pago de un cheque. El emitente conce la existencia de cualquiera de estas circunstancias que impedirn el pago al momento de la presentacin del cheque.
4. Revocacin encubierta del pago.

El autor debe contar con a suficiente cantidad de fondos para que el cheque pueda ser cobrado por su beneficiario, tomando lugar una actitud sobreviniente del girador, quien revoca su voluntad anterior, impidiendo por tanto, que el ttulo valor puede ser efectivizado por el sujeto pasivo.
Para que dar forma a un comportamiento de relevancia penal , ha de advertirse una conducta intencionalmente dirigida a evitar que se pueda concretar el cobro del ttulo valor , con ello las legtimas expectativas del girado.
5. Cobro indebido
El autor se hace pasar como beneficiario del ttulo valor, hacindose pasar por aquel. Este supuesto tpico puede configurarse de dos formas: por actos de suplantacin o por actos de modificacin. Los actos de suplantacin tienen lugar cuando el autor utiliza cualquier medio para suplantar al beneficiario, sea su identidad o su firma, logrando cobrar de este modo el cheque. Los actos de modificacin, consisten en la alteracin del contenido o formato, as como tambin cualquier otro requisito formal del cheque, para cobrar sin tener derecho a ello o hacerlo en condiciones distintas alas previstas por el girador.
6. Endoso indebido de cheque El inciso 6 del art. 215 del CP contempla el supuesto en el que el beneficiario de un cheque lo endosa sabiendo que no tiene una provisin de fondos. Para que pueda configurarse esta infraccin delictiva, se requiere que el autor al momento de endosar (trasmitir), la orden de pagar el cheque, lo haga a sabiendas que no tiene provisin de fondos. Si quien endosa el cheque, lo ha recibido de otro (emitente) no conociendo de la falta de fondos suficientes para que el Ttulo Valor sea cobrado, ser exento de pena por falta de dolo, siempre que el error sea de naturaleza invencible.
PENALIDAD Y CONSECUENCIAS ACCESORIAS La pena prevista para el delito de libramiento y cobro indebidos, es una pena privativa de la libertad no menor de uno ni mayor de cinco aos. Para individualizar la pena, el juez deber determinar la extensin del dao previsto en el art. 45 y 46 del CP. En este sentido la cuanta de la orden depago incorparada en el cheque jugar un papel importante al momento de que le juez establezca la pena concreta que debe recibir el autor de un delito de libramiento y cobro indebidos. La legislacin comercial y bancaria prev medidas adicionales, como es el caos de la publicidad del inicio y culminacin del proceso penal as como el cierre de las cuentas de las Ctas, Ctes. del girador.
BIBLIOGRAFIA CONSULTADA Carlos Angeles Raqui, Lima

Marzo del 2011
Bibliografa
1. ROJAS VARGAS, Fidel, DERECHO PENAL Parte Especial . Tomo II Editorial IDEMSA 3ra Edicin Lima 1997. 2. GARCIA CAVERO, Percy DERECHO PENAL ECONOMICO, Parte Especial Tomo I , EDITORIAL GRIJLEY. Lima 2007.
3. PEA CABRERA, FREYRE ,Alonso Ral. DERECHO PENAL Parte

Especial. Tomo II. Editorial IDEMSA , Lima 2008. 4. BRAMONT ARIAS TORRES, Luis . MANUAL DE DERECHO PENAL, Parte Especial . Editorial San Marcos, 2da Edicin, Lima 1996.

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2. Frustrar maliciosamente el pago

4. Revocacin encubierta del pago.

BIBLIOGRAFIA CONSULTADA Carlos Angeles Raqui, Lima

3. PEA CABRERA, FREYRE ,Alonso Ral. DERECHO PENAL Parte

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