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PERÚ

Ministerio de Educación

Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02

Área de Gestión Institucional - Finanzas

Presupuesto Analítico de Personal - PAP
EUDA MONTESINOS BERNABEL Especialista en Finanzas ± Ugel.02
Lima, Noviembre de 2009

Definición
El Presupuesto Analítico de Personal (PAP), es un documento de Gestión Institucional de carácter anual, que considera las plazas presupuestadas del personal docente y administrativo nombrado y contratado, necesarias para el cumplimiento de las metas vinculadas al servicio educativo.
Plaza, es el cargo contemplado en el Cuadro para la Asignación de Personal (CAP) que cuenta con el financiamiento debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro del Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, conforme al Presupuesto Analítico de Personal (PAP).

CAP .Finanzas Cuadro para Asignación de Personal .PERÚ Ministerio de Educación Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02 Área de Gestión Institucional .

8º). . (Art. es un documento de Gestión Institucional que contiene los cargos clasificados de la Entidad en base a a la estructura orgánica vigente prevista en su Reglamento de Organización y funciones ROF.Definición El Cuadro para Asignación de Personal (CAP).

Diferencias Cargo  Conjunto de funciones y responsabilidades.  Se consigna en el CAP.  Producto cargos. . de una clasificación de Plaza  Dotación presupuestal para pagar la remuneración de la persona. Nivel organizacional.  Puede ser asignado a personas de diferente nivel remunerativo si tienen los requisitos.  Es la base para presupuestar la plaza. y permite que sea convocado a concurso. desempeñado por una persona calificada.  Se incluye en el PAP.  Lo establece una norma legal. excepto los cargos del 1er.  Identifica el nivel remunerativo de la persona.  Le da financiamiento al cargo.

aprobada por Ley Nº 29289. Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009. aprobado por Ley Nº 28411. aprobada por Ley Nº 28112. aprobado por Ley Nº 28425. Ley de Procedimiento Administrativo General. Ley de Racionalización de los Gastos Públicos.Base Legal Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. . Ley Nº 27444. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Ley Orgánica del Ministerio de Educación modificada por la Ley Nº 26510. SUP y NEXUS. deben utilizar en forma obligatoria los sistemas denominados SIRA. Directiva para la Formulación del Presupuesto Analítico de Personal (PAP) en las Entidades del Sector Público.Base Legal Decreto Ley Nº 25762. Decreto Supremo Nº 016 ± 2005 ± ED. . Directiva Nº 001-82-INAP/DNPP. que dispone que las instancias de Gestión Educativa Descentralizada que tienen nivel de Unidad Ejecutora.

LEY Nº 28411 LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY Nº 28411. aprueba las propuestas de modificaciones al Presupuesto Analítico de Personal ± PAP previo informe favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad. en su Segunda Disposición Transitoria sobre el Presupuesto Analítico de Personal señala: ³La Entidad mediante la Resolución de su Titular. . sobre su viabilidad presupuestal´.

LEY Nº 28411 ³La cobertura de plazas. . que garantice la existencia de los fondos públicos en el Grupo Genérico 1: Personal y Obligaciones Sociales. bajo cualquier forma o modalidad contractual laboral. en su caso de la Unidad Ejecutora respectiva. para el período que dure el contrato y la relación laboral´. se autoriza previa opinión favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces y. prevista en el Presupuesto Analítico de Personal ± PAP.

PAP es un documento técnico normativo de gestión institucional. . cuya finalidad es regular la estimación de los costos de personal. ‡ La elaboración del Presupuesto Analítico de Personal se hace tomando como base el Presupuesto Autorizado en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales. del número de plazas necesarias para un período determinado en función del Presupuesto aprobado (la disponibilidad presupuestal). el CAP aprobado y la clasificación de cargos institucionales aprobados y vigentes.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ El Presupuesto Analitico de Personal .

siguiendo los procedimientos de modificaciones presupuestales que señala la Ley de Presupuesto y sus Directivas. debe ser elaborado por el Area de Personal de la Unidad Ejecutora en estrecha coordinación con las Areas de Racionalización. Presupuesto y de los integrantes de la Comisión Técnica de Racionalización.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ El PAP. . ‡ El PAP solo puede ser modificado si a la vez se modifica el CAP y el presupuesto que lo financia. ‡ El PAP es un instrumento de naturaleza anual similar al período de vigencia de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público.

. que exceda el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales deberá en primera instancia tramitarse la modificación presupuestal correspondiente y obtener la aprobación en los niveles pertinentes. ‡ Cualquier modificación del PAP. siguiendo los procedimientos señalados por la Ley de Presupuesto y Directivas conexas.Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP ‡ Para la contratación de personal en planilla se deberá tomar en cuenta el PAP de la Unidad Ejecutora.

La Dirección Regional de Educación es la responsable de llevar a cabo las reasignaciones y/o reubicaciones entre las Unidades de Gestión Educativa Local de Lima Metropolitana. la Comisión Técnica de Racionalización del Gasto de cada una de las Unidades Ejecutoras. . en las Unidades de Gestión Educativa Local del Pliego 010 Ministerio de Educación. Unidad de Costeo y por Institución Educativa. Son responsables de la elaboración del Presupuesto Analítico de Personal (PAP). se aprueban anualmente en el nivel de Subprograma.Disposiciones Generales Los Presupuestos Analíticos de Personal.

Los Presupuestos Analíticos de Personal son base para la formulación de la Planilla Única de Pagos. .Disposiciones Generales Se encuentra prohibido consignar plazas dentro del Presupuesto Analítico de Personal que carezcan de respaldo presupuestal en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales.

de cada ejercicio presupuestal.Disposiciones Especificas Los Presupuestos Analíticos de Personal. . deberá ser asignada en función a la carga docente establecida oficialmente por el MED. El numero de plazas docentes y administrativas estrictamente necesarias para la Institución Educativa. se elaborará sobre la base de datos que contiene el Presupuesto Analítico de Personal del año anterior. actualizando sobre dicha base. que se consigne en el PAP. los diversos movimientos de personal que se ejecutaron con fecha posterior a su aprobación.

Disposiciones Especificas Para la formulación del PAP. deberá tener obligatoriamente la respectiva codificación en el sistema NEXUS. es necesario registrar todos los datos exigidos por el sistema SIRA. . código de plaza. ambientes físicos. bolsa de horas. Numero de DNI del personal. Las plazas registradas en la base de datos del sistema SIRA que forma parte del PAP. establecida por la Unidad de Personal del MED. aulas. código modular de la Institución Educativa Pública. entre otros. nombre del Director. Dichos registros deberán estar actualizados con la Estadística Básica: Numero de alumnos matriculados. plazas excedentes identificados. numero de alumnos existentes según actas de evaluación. numero de secciones (en concordancia con el cuadro de secciones aprobado).

Finanzas ¿Qué sucede normalmente en una Unidad Ejecutora de Educación? .PERÚ Ministerio de Educación Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02 Área de Gestión Institucional .

Ruta Anti Técnica de un Contrato 5. PERSONAL . RACIONALIZACIÓN 3. PRESUPUESTO 1. MESA PARTES 2. PLANIFICACIÓN 4.

Ruta Técnica de un Contrato 2. PLANIFICACIÓN 3. MESA PARTES 5. RACIONALIZACIÓN 4. PRESUPUESTO 1. PERSONAL .

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