UNIDAD 2.

LA
POLÍTICA FISCAL
ALBA LUCIA RESTREPO RUIZ
“Sin Estado no hay lugar para la industria, porque el fruto
es incierto; ni cultivo
de la tierra, ni navegación, ni artes; un temor
permanente a la muerte violenta;
y la vida del hombre solitaria, pobre, desagradable,
embrutecida y breve”
 

Thomas Hobbes
LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Para empezar: La intervención del Gobierno en la

economía recibe la denominación de política
económica.

Recordemos que: Las finanzas o hacienda pública

se ocupan de la consecución de ingresos y la
realización de gastos públicos, los cuales se
recogen en los presupuestos del Estado y cuyo
sujeto activo es el sector público.
 ¿Y todo esto
que tiene que
ver con la
Política Fiscal?
LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Bajo la influencia Keynesiana, el campo de la

hacienda pública pasó a ser ocupado por la
política fiscal, entendida ésta como el conjunto
de medidas de política económica que suponen
la utilización de los instrumentos específicos de
la hacienda: los ingresos y los gastos públicos.
Dichos instrumentos se usan para el logro de
determinados objetivos.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Inicialmente, durante la década del cuarenta, el objetivo

único de la política fiscal era el logro del pleno
empleo, que fue el principal problema económico-social
que brotó de la crisis de los años 30's.
Posteriormente, la política fiscal evoluciona para plantear
la consecución de diversos objetivos, siendo estos
generalmente los mismos de la política económica.
Según el hacendista Richard Musgrave, los objetivos, o
fines, o funciones de la política fiscal de un sistema
económico capitalista de economía mixta son:
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

1. La función de asignación de bienes y servicios para satisfacer

necesidades públicas (sociales y preferentes).

2. La función de redistribución para hacer ajustes en la distribución

de la renta y la riqueza.

3. La función de estabilización para el logro del pleno empleo y la

estabilidad de precios y balanza de pagos.

4. La función de desarrollo económico óptimo para estimular la

inversión, el ahorro, las exportaciones, los polos de desarrollo, etc.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Los objetivos de la política fiscal no son realizables

todos de manera simultánea o en el mismo grado.

A menudo, estos objetivos son contradictorios o

incompatibles (trade-off) entre sí y es necesario
escoger alguno como prioritario intentando
minimizar los efectos adversos sobre los otros.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Por ejemplo,
1. Un énfasis del Gobierno en el
crecimiento económico

puede conducir a un desarrollo más

inequitativo, pues los estímulos fiscales al
ahorro y a la inversión benefician más a los
de ingresos más altos.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

2. Un énfasis en la función
redistributiva
puede ser a costa del crecimiento
económico, al afectar el ahorro y la
inversión; porque graba las rentas
más altas y diferentes tipos de
inversión.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Las prioridades dadas a los objetivos están

determinadas, en parte:
Por las circunstancias propias del momento
económico, social y político.

y en parte por el perfil socio-político dominante

en los diseñadores de la política fiscal en el
Gobierno.
 
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

En la política fiscal se usan dos tipos de instrumentos:

1. Los medios de conocimiento, que son los que permiten

conocer el campo de acción y los resultados de su actividad.
Entre estos están los que permiten conocer el alcance y tamaño
del sector público y la clasificación económica y funcional de
sus operaciones. La contabilidad nacional y la disponibilidad
de confiables datos estadísticos son esenciales.

2. Los medios operativos: los ingresos (impuestos, tasas, deuda

pública) y gastos públicos.
 LAS FUNCIONES DE LA POLÍTICA FISCAL
 

Los objetivos de la política fiscal,

requieren que se considere a la política
fiscal no como el único instrumento,
sino como un instrumento más que hay
que combinar con otro tipo de
instrumentos o políticas (monetaria,
cambiaria, comercial).
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

Para cada función o grupo de funciones,

existe un nivel de Gobierno que es
preferible, pues resulta más eficiente que
otro para cumplir unas funciones dadas.
Federalismo fiscal: búsqueda de la
eficiencia a través del reparto de competencias
o funciones entre los diferentes niveles de
Gobierno.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

Nivel Nacional: Defensa,

estabilidad
macroeconómica

Nivel local:
(Departamentos o
municipios) Provisión de
bienes y servicios
públicos locales como
educación, salud, agua
potable y vivienda
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

La función de estabilización o mantenimiento de un

equilibrio macroeconómico es propia del Gobierno
Nacional, ya que son de su competencia el manejo de
la política cambiaria, crediticia, la emisión de moneda,
la política tributaria, la regulación de precios, los
megaproyectos de inversión, etc.

Los gobiernos departamentales y municipales no son

eficaces en el tratamiento de problemas como la
inflación, el déficit en la cuenta corriente de la balanza
de pagos o el pleno empleo.
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

La función de redistribución de la renta, entre personas y regiones,

también es más propia del Gobierno Nacional que de los
territoriales, pues se acepta que el presupuesto nacional es, por lo
general, el instrumento más eficiente para redistribuir el
ingreso.

Son de competencia del Gobierno Nacional el diseño y cobro de

los impuestos generales, que como el impuesto personal a la
renta, son los que más potencia redistributiva pueden encerrar,
además, como en este nivel de Gobierno se concentra la mayor
parte de los ingresos tributarios de un país, es allí también
donde se originan los mayores niveles de gastos en
transferencias redistributivas.
Fuente: Clavijo, Sergio (2020). Propuesta de Reforma Tributaria.
Fuente: Clavijo, Sergio (2020). Propuesta de Reforma Tributaria.
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

¿Porqué el gobierno local o departamental puede no ser muy adecuado

en el objetivo de redistribución?

Suponiendo que tiene autonomía tributaria y que prefiere un

alto grado de redistribución, que establezca una fuerte
progresividad en sus impuestos, mientras las otras localidades
no lo hacen, puede verse enfrentado al problema de la
movilidad entre jurisdicciones de sus contribuyentes de
más altas rentas o patrimonio.

Los ciudadanos con altas rentas que se oponen a la redistribución se trasladan

a B ("voto con los pies"), quedando en A los ciudadanos de baja renta.
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

Hay que tener en cuenta cierto papel redistributivo ejercido en

los entes territoriales.

En Colombia, los departamentos cobran dos impuestos (el

vehicular y el de licores) con tarifas levemente progresivas;
por su parte, los municipios cobran el impuesto predial y el
de industria y comercio con tipos progresivos.

A lo anterior se agrega el gasto público social que ejecutan a

partir de sus propios tributos.
 
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

Supongamos la promoción del desarrollo económico (impulso a la

inversión, los polos de desarrollo, el ahorro, el empleo, etc.)

Si se la mira a través del instrumento de los incentivos tributarios,

la conclusión es que el nivel departamental no puede hacer casi
nada por él, pues el departamento vive de gravar el consumo de
vicios que no se prestan para dar incentivos tributarios.

El nivel municipal puede hacer algo a través de sus dos principales

impuestos, Industria y Comercio y Predial; siendo el nivel nacional
el que más puede incidir a través de incentivos tributarios
concedidos a sus impuestos.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

La función de asignación, no se puede

adscribir a un solo nivel de Gobierno.

De esta función participan todos los

niveles de Gobierno, pues según sea la
naturaleza del bien público en mención,
habrá un nivel de Gobierno preferible para
su suministro.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

ASIGNACIÓN
ASIGNACIÓN NACIONAL DEPARTAMENTAL

Hay unos bienes Para otros bienes

públicos cuya públicos el nivel más
producción y eficiente puede ser el
departamento, o la
consumo, para que región, o un ente
sean eficientes, deberá supramunicipal (la
hacerse a nivel Provincia) o el Gobierno
nacional. local.
 FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

La incidencia espacial del beneficio de los diversos

bienes y servicios varía, pues hay bienes que benefician
a toda la nación, luego el suministro eficiente exige una
provisión por parte del Gobierno nacional, tal es el caso
de la defensa nacional.

Hay otros bienes y servicios en los cuales el espacio de

beneficio se limita a un departamento, un municipio, una
provincia. En este caso, la provisión eficiente, según la
teoría del federalismo fiscal, exige que el suministro sea
hecho por el departamento, el municipio o la provincia.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

De acuerdo a la incidencia espacial del

beneficio se deben repartir las funciones o
competencias en los niveles de Gobierno,
así, por ejemplo, las troncales están a
cargo de la Nación, las carreteras
departamentales las asumen los
departamentos y las calles de las ciudades
los municipios.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

En conclusión, en las finanzas públicas, de las

funciones del Estado, la función de asignación
es la más propia para el nivel local.
 Los ciudadanos de un país desarrollan su actividad

diaria a nivel de un municipio determinado.

 Es allí donde ellos se relacionan con el Estado y su

Gobierno y su administración.
 Es allí donde hay más cercanía entre el gobernante

y el ciudadano que es votante-consumidor-

contribuyente.
FUNCIONES POR NIVELES DE GOBIERNO

Federalismo fiscal el Gobierno Municipal es el

nivel de Gobierno más eficiente en el suministro de
bienes públicos locales el ciudadano revela
mejor sus necesidades particulares son ellos
mismos los que pagan impuestos, tasas y
contribuciones para financiarlas estarán dispuestos
o atentos para que la administración municipal sea
eficiente en la solución de sus necesidades.
 LA DESCENTRALIZACIÓN

Facultad que tiene el Gobierno para desarrollar

normas y disposiciones para profundizar la
distribución de competencias entre los distintos niveles
de la administración, procurando en lo posible que:

• La prestación de los servicios esté a cargo de los

municipios.
• El control de la prestación de servicios a los
departamentos.
• La definición de planes, políticas y estrategias a la
Nación
(Ley 489 de 1998, Art. 7).
 LA DESCENTRALIZACIÓN

Tipos de Descentralización

1. La descentralización territorial es el otorgamiento de

recursos y competencias a entidades regionales o
locales, para ejercer bajo su propio nombre y
responsabilidad.

Da autonomía, y para esto cuentan con:

• Personería jurídica
• Autonomía presupuestal y financiera
• Autonomía administrativa
 LA DESCENTRALIZACIÓN

Tipos de Descentralización

2. La descentralización especializada o por servicios es el

otorgamiento de funciones y competencias a entidades
que se crean para ejercer una actividad especializada.

Son formas de descentralización especializada por

servicios

• Los establecimientos públicos

• Las empresas industriales y comerciales del estado
• Las superintendencias
• Las sociedades de economías mixtas
• Las agencias de naturaleza especial
 LA DESCENTRALIZACIÓN
Tipos de Descentralización

3. La descentralización por colaboración: Transferencia de

competencias o funciones de la Administración pública a particulares
para que las ejerzan en nombre de ella.

Ejemplo: Notarías y Cámaras de

Comercio
Estructura del Estado
Estructura del Estado
 EL SECTOR PÚBLICO EN COLOMBIA
 

El sector público de Colombia para cumplir con sus

funciones tiene una organización administrativa
dividida en dos grupos o categorías institucionales:
  GOBIERNO CENTRAL (GC) ENTIDADES
O ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADAS O
PÚBLICA EMPRESAS ESTATALES
Las autoridades públicas (EMPES).
centrales que se encargan de Los organismos y empresas de apoyo a las
ejecutar la labor de Gobierno. autoridades centrales que les colaboran en
Nación-Departamento- sus funciones básicas y en el suministro de
Municipio bienes y servicios para la comunidad.
ESE-ESP, entre otras
EL SECTOR PÚBLICO EN COLOMBIA
 

Las dependencias del GNC en

Colombia, suman 1.135,
conformados así: 1.204 municipios,
32 departamentos, un Distrito
capital, 9 distritos más y el Gobierno
Central Nacional.
EL SECTOR PÚBLICO EN COLOMBIA
 

Otra forma el sector público de Colombia.

 Sector público no financiero (SPNF)

 Sector público financiero (SPF).

Las autoridades económicas como el Banco de la

República, el DANE, el CONFIS, CONPES, Ministerio de
Hacienda y Planeación Nacional cuando hablan de las
cifras del sector público se refieren únicamente al sector
público no financiero.
 GOBIERNOS CENTRALES O ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
 

El Gobierno central está compuesto por las tres ramas tradicionales

del poder público: legislativa, ejecutiva y judicial y los órganos
de control. Para tratar de cubrir de manera especializada todo el
territorio nacional, el Gobierno central se dividen en:

a. Gobierno Central Nacional.

b. Gobierno Central Departamental.
c. Gobierno Central Municipal.
Además, debe tenerse en cuenta que la Constitución Nacional
contempla la posibilidad de crear regiones (entidades
supradepartamentales) y provincias (entidades supramunicipales).
Igualmente, hay existencia de áreas metropolitanas, territorios
indígenas y distritos.
Estructura del Estado
 GOBIERNOS CENTRALES O ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
 
 

En materia económica, la función

básica de los gobiernos centrales es
proveer a sus respectivas
comunidades (nación, departamento,
distrito o municipio) de bienes
públicos puros y bienes meritorios.
 GOBIERNOS CENTRALES O ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
 

El Gobierno Central Nacional reúne los organismos

cuya competencia se extiende a escala nacional y
cuyos recursos provienen principalmente de
impuestos generales: impuesto a la renta, impuesto
al valor agregado, impuestos al comercio exterior,
etc.

 Forma el núcleo de la actividad pública en Colombia,

pues de allí emanan las disposiciones que deben
orientar la actividad de todos los organismos y
dependencias estatales.
 GOBIERNOS CENTRALES O ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
 

Gobiernos Centrales Departamentales y

Municipales. Tienen básicamente las mismas
funciones desarrolladas por el Gobierno Central
Nacional, pero con una competencia limitada a una
región geográfica, como es la región para los
departamentos y la localidad para los municipios.

 Las secretarías de los departamentos y municipios

ejecutan labores similares a las de los ministerios.
 GOBIERNOS CENTRALES O ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
 

Gobiernos Centrales Departamentales y Municipales.

Las asambleas departamentales y los concejos municipales
crean normas generales (ordenanzas y acuerdos),
sometidas a las leyes y la Constitución Política. El nivel
máximo de estos gobiernos está en manos de las
gobernaciones y las alcaldías.

Sus recursos provienen de impuestos locales: Impuesto al

consumo del tabaco, cerveza y licores, en los
departamentos; impuesto predial, de industria y comercio,
en los municipios, como sus principales impuestos.
 Sector Público Descentralizado
(Descentralización Administrativa)

Producción de bienes y prestación de

servicios para los gobiernos centrales y
para la comunidad.

 Existen a nivel nacional, departamental,

y municipal.
 Aunque no forman parte de los gobiernos

centrales si están controlados por ellos.

 Sector Público Descentralizado
(Descentralización Administrativa)
Son agencias de interés social para el apoyo, soporte
o complemento de la actividad de los gobiernos
centrales.

Integran igualmente la rama ejecutiva y se encargan de

cumplir funciones que corresponden al Estado, gracias
a la descentralización administrativa de funciones y
tienen autonomía para desarrollar sus actividades.
 Sector Público Descentralizado
(Descentralización Administrativa)
Se conocen como entidades descentralizadas y se dividen de
acuerdo con la naturaleza de su actividad, en los siguientes
tipos:

a. Establecimientos públicos
b. Empresas industriales y comerciales del Estado.
c. Sociedades de economía mixta.
d. Empresas sociales del Estado
e. Superintendencias
f. Unidades administrativas especiales con personería jurídica
g. Agencias
 Sector Público Descentralizado
(Descentralización Administrativa)
Crear una o dos diapositivas con: qué son, función, ejemplo a nivel
local y a qué se dedica la entidad descentralizada seleccionada
1. Establecimientos públicos
2. Empresas industriales y comerciales del Estado.
3. Sociedades de economía mixta.
4. Empresas sociales del Estado
5. Superintendencias
6. Unidades administrativas especiales con personería jurídica
7. Agencias
..\..\Escritorio\ADMON PÚBLICA\El ABC del Estado y gestion
Ins.pdf
 a. Establecimientos Públicos

Son entidades descentralizadas por servicios, adscritas a un

ministerio o departamento administrativo, cuyo fin es atender
funciones administrativas. Por ser entidades descentralizadas,
cuentan con personería jurídica, autonomía administrativa, y
patrimonio independiente. Son creados o autorizados por ley y se
rigen por el derecho público, no existen en el mundo privado.
 Escuela Superior de Administración Pública

 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

 Defensa Civil Colombiana.

 Instituto Nacional de Radio y Televisión, INRAVISION.

 Universidad Nacional.

 Instituto Colombiano para el Fomento de la Educación Superior,

ICFES
b. Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Las Empresas Industriales y Comerciales del Estado

cumplen funciones de industria y comercio al igual
que los particulares. Por ende, se les aplica el
régimen privado en cuanto a estas actividades, más
no con respecto a su organización o administración.
Empresas Industriales y Comerciales del Estado

Se les aplica la normatividad del derecho privado, salvo las excepciones

que determine la ley.
Están dirigidas por un gerente o director que es nombrado por el
Presidente de la República.
Poseen personería jurídica.
Tienen autonomía administrativa.
Su capital está integrado por fondos públicos o por el rendimiento de
impuestos o tasas destinados a tal fin.
Ejemplos de empresas industriales y comerciales del Estado son:
 Ecopetrol.

 Carbocol.

 Servicio aéreo a territorios nacionales SATENA

 c. Unidades Administrativas Especiales.

Estan al orden territorial y están compuestas por las Regiones, las

Provincias y las áreas metropolitanas.
 Regiones: Están contempladas en la Constitución Nacional y estas

consisten en la unión de varios departamentos, para organizar,

promover el desarrollo de manera administrativa y la planeación.
 Provincias: También están contempladas y consisten en la unidad

administrativa para organizar una serie de municipios.

 Áreas Metropolitanas: Son entidades para ejercer
funciones administrativas y cuya característica primordial es que
existe un municipio núcleo y otros satélites. Existen varias en
Colombia como el caso de Pereira y Dos Quebradas,
Bucaramanga, Medellín.
d. Las Empresas Sociales del
Estado
Su misión específica es la prestación de
servicios de salud por parte de la Nación o
de las entidades territoriales. La conversión
de los hospitales públicos en Empresas
Sociales del Estado ha presionado a que
dichas instituciones incorporen mecanismos
financieros como la facturación para hacer
depender un poco más su sostenimiento de la
venta de servicios.
e. Sociedades de Economía
Mixta.

Desarrollan actividades de naturaleza industrial y

comercial, bajo el régimen de derecho privado,
pero se diferencian de las empresas privadas en que
han sido creadas con aportes estatales
(directamente o mediante sus entidades
descentralizadas)
 ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS O
ENTIDADES ADSCRITAS

Estas entidades producen servicios colectivos

(bienes colectivos puros y bienes meritorios),
regulan y dictan normas en general obligatorias.
Su financiación proviene principalmente de
recursos del Estado (transferencias) o de
contribuciones obligatorias. Algunos
establecimientos públicos del orden nacional son:
SENA, ICFES, ICA, INVIMA. Estas entidades se
comportan como auxiliares de las autoridades
públicas.
 EMPRESAS PÚBLICAS

Estas empresas son un importante mecanismo de

intervención en la economía, como quiera que
por intermedio de ellas el Estado tiende a
garantizar la producción de bienes y la prestación
de servicios indispensables para un adecuado
desarrollo social.

Las empresas públicas actúan como una empresa

privada, compran y venden bienes y servicios
como una empresa privada.
EMPRESAS
PÚBLICAS
En resumen, la actividad básica de estas
empresas es el suministro de bienes privados
puros, que están dedicados a satisfacer
necesidades individuales. Su mecanismo básico
de financiación es el cobro de precios. A
diferencia de los gobiernos centrales que
suministran bienes públicos puros, que se dedican
a satisfacer necesidades colectivas, financiándose
básicamente a través del cobro de impuestos.
 LA FUNCIÓN DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS
 
 

El sistema económico capitalista dispone de dos

instituciones a través de las cuales se adoptan las
decisiones precisas en orden a la asignación
eficiente de recursos: el mercado y el Estado, el
sector privado y el sector público. Pero, el
mercado y el Estado son dos mecanismos
imperfectos en el campo de la eficiente asignación
de recursos. Se dan en este tipo de sociedad tanto
"fallos del mercado" como "fallos del Estado".
 LOS FALLOS DEL MERCADO

El mercado operando libremente asegura la eficiente

asignación de los recursos. Para ello se requiere que se
cumplan los siguientes supuestos:
1) No Hay Externalidades (inexistencia de efectos externos,
tanto positivos como negativos). Lo anterior supone que no
hay interacción directa entre los productores, entre los
consumidores y tampoco entre ambos tipos de agentes. En
otras palabras, todos los beneficios y costes de los
productores y consumidores se reflejan en los precios
vigentes en el mercado, de modo tal que no se de
divergencia entre los costos y beneficios sociales y privados.
 LOS FALLOS DEL MERCADO

2) Hay Competencia Perfecta (Supuesto de competencia

perfecta en los mercados de factores y productos). Ausencia de
poder de influencia sobre el mercado, es decir, debe existir
competencia perfecta, o sea, existencia de los suficientes
productores y consumidores para que ni unos ni otros puedan
afectar significativamente los precios de los distintos mercados,
sino que se vean obligados a ajustarse a los mismos, tomando
los precios como dados. No hay especulación, ni grupos de
presión, ni barreras de entrada al mercado, hay
homogeneidad de los productos. Todos los compradores y
vendedores son precio aceptantes, toman como un dato
externo el precio del mercado.
 LOS FALLOS DEL MERCADO

3) Bienes Públicos (Existencia de mercado

para todos los bienes y derechos de
propiedad claramente definidos) , sin
derechos de propiedad no hay precios, y
sin precios el intercambio es
prácticamente imposible.
 LOS FALLOS DEL MERCADO

4) Supuesto de información completa y a bajo costo.

Tanto productores como consumidores se comportan
como maximizadores de ganancias y utilidad
respectivamente, esto es, actúan racionalmente. Este
comportamiento racional implica que antes de tomar
una decisión tienen en cuenta todas las alternativas
posibles y que disponen de la información relevante
sobre las consecuencias de cualquiera de ellas. Como
dice Joseph Stiglitz, sin información los mercados no
funcionan y la mano invisible deja de actuar.
 LOS FALLOS DEL MERCADO

5) Posibilidad de aplicar el principio de exclusión,

pues, en caso contrario no existe el precio y
tampoco el mercado.
 LOS FALLOS DEL MERCADO Y LA INTERVENCIÓN DEL ESTADO

La intervención del Estado con el fin de producir ajustes a la

asignación de recursos puede adquirir distintas formas:

i- Políticas presupuestarias. Esta forma presenta dos grandes

variantes; la producción directa o, a través del proceso
impuesto-subsidio, interfiriendo en el funcionamiento del
mercado.
ii- Política regulatoria: a través de normas que fijan precios,
calidad, prohibiciones, cantidad, etc. Las comisiones
reguladoras de los servicios públicos domiciliarios son un buen
ejemplo, al igual que las diversas superintendencias que existen.
 LOS FALLOS DEL MERCADO Y LA
INTERVENCIÓN DEL ESTADO

La intervención pública se produce, en suma, a través de:

 
A- El suministro de una estructura legal básica para proteger
derechos de propiedad, trazar normas sobre contratos, uso de
información confidencial, normas sobre prácticas monopólicas.
 
B- La regulación para vencer la información imperfecta sobre:
calidad, cantidad, precios, contenido, peligros, publicidad
engañosa, prohibiciones (venta de alcohol, pólvora, juguetes
bélicos, etc.)
 
 LOS FALLOS DEL MERCADO Y LA
INTERVENCIÓN DEL ESTADO

C- La producción pública de: bienes públicos puros,

bienes públicos impuros, bienes meritorios puros,
bienes preferentes.
 
D- Uso de impuestos y subvenciones, los cuales alteran
las señales de precios a las que responden productores y
consumidores.
 
E- Transferencias de rentas para las políticas
redistributivas.
 EL FEDERALISMO FISCAL: SOLUCIÓN A UN FALLO DE GOBIERNO
 

Es una teoría sobre cómo debe

organizarse las decisiones públicas
entre diferentes niveles de gobierno,
tanto en los gobiernos de régimen
unitario como en los federales, por
tanto, no debe confundirse con el
federalismo político.
EL FEDERALISMO FISCAL:SOLUCIÓN A UN FALLO DE GOBIERNO
 

El federalismo fiscal impulsa la descentralización en la

toma de decisiones públicas, pues la descentralización
tiene ventajas frente a la centralización:

a- Como los gobiernos territoriales están más cerca

que el gobierno central nacional de los beneficiarios
de los bienes públicos locales, entonces conocen
mejor sus necesidades y pueden satisfacerlas de
manera más pronta y eficiente. Es que la
descentralización es la gestión de los intereses propios.
VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

b- Los residentes en localidades diferentes

tienen distintas necesidades, por ende, la
descentralización puede diferenciar las
ofertas de bienes públicos locales entre
municipios, lo cual conduce a una
asignación más eficiente de los recursos
que la que puede ofrecer el gobierno
nacional que tiende a uniformar la
provisión de bienes locales.
VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

c- La descentralización no discrimina en el
suministro de bienes públicos, en cambio,
la centralización puede discriminar el
suministro a favor de las localidades
que votaron por el gobernante elegido y
en contra de las localidades que no
pusieron votos para la elección del
gobernante.
 VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

d- La descentralización permite la movilidad de los

ciudadanos entre localidades, permitiendo una
adecuación mejor entre lo que provisionan los gobiernos
territoriales y lo que prefieren los individuos. La movilidad
se da a través de la “votación con los pies”, esto es, el
ciudadano abandona la localidad donde el gasto-impuesto no
le satisface y se traslada hacia la localidad donde el gasto-
impuesto coincida con sus preferencias.
 
La movilidad que implica la hipótesis de Tiebout puede verse
limitada por sus costes monetarios: cambio o alejamiento del
lugar de trabajo, cambio de vivienda, cambio de entorno, etc.
VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

e- Se suele afirmar que la descentralización es el

autointerés operando, con tanta eficiencia como
puede esperarse que lo haga cualquier actor
económico en la economía de mercado. En otras
palabras, bajo la descentralización el elector-
usuario-contribuyente puede controlar mejor a
su gobernante. El gobernante lejano del gobierno
nacional es muy difícil que se controle por parte de
un ciudadano.
VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

f- A nivel local es más fácil poner a operar

el principio del beneficio para lograr
una mayor eficiencia asignativa, pues
la población tributa en función de sus
demandas, lo que aumenta la
acountability (rendición de cuentas) y
reduce la evasión.
VENTAJAS DE LA DESCENTRALIZACIÓN

g- La descentralización política tiene el

incentivo de aumentar la
responsabilidad política de los elegidos
–alcaldes y gobernadores- frente a sus
electores y generar una mayor
participación ciudadana. Afianza la
legitimidad del gobierno a través de la
distribución del poder.
 VENTAJAS O DESVENTAJAS DE LA
DESCENTRALIZACIÓN

La descentralización si no está bien diseñada puede generar

incentivos perversos, tales como:
 Descentralizar la corrupción;

 Un alto grado de descentralización puede llevar a que el

gobierno nacional pierda los instrumentos del gasto y los

impuestos para lograr la estabilidad macro; una duplicación de
gastos en el gobierno nacional y los gobiernos inferiores;
puede contribuir a crear problemas de estabilidad
macroeconómica; la descentralización busca tener un Estado
más pequeño, pero en Colombia ha sucedido lo contrario,
pues el incremento de las transferencias expanden el gasto
del gobierno nacional, amén de que se han traducido en nuevos
gastos en el nivel territorial.
 VENTAJAS O DESVENTAJAS DE LA
DESCENTRALIZACIÓN

Las transferencias, pueden generar incentivos perversos:

 Pereza fiscal en las entidades territoriales,

 Incremento exagerado de la deuda pública territorial,

apalancada en las transferencias de la nación y la laxitud de

los bancos comerciales en el examen de la solvencia local;
 Problemas de agencia, ya que el principal (nación)

distribuye los recursos de las transferencias a partir de

visiones sectoriales ( educación, salud, agua potable, etc.),
mientras que el agente (alcalde) le interesa especialmente
garantizar la integridad en su nivel territorial, modificando la
asignación de los recursos una vez estos han sido asignados.