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POLÍTICAS

DE CRÉDITO
Y COBRANZA
L.C. y Mtro. Moisés López
CRÉDITO

• La palabra crédito proviene del latín credere:


creer, “cosa confiada”.
Definición de Crédito
• La entrega de un valor
actual, sea dinero,
mercancía o servicio,
sobre la base de
confianza, a cambio de
un valor equivalente
esperado en un futuro,
pudiendo existir
adicionalmente un
interés pactado.

Emilio Villaseñor Fuente


Características del Crédito

 Limitado
 Personal
 Intangible
 Basado en la confianza
Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o
contingencia de un posible daño. Está vinculado a la
vulnerabilidad.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puede definirse
como un curso general de
acción para situaciones
concurrentes encaminadas a
alcanzar los objetivos
establecidos.
• En otras palabras, es una
regla que norma la
actuación, y que acatándola,
permite lograr los fines
propuestos.

Emilio Villaseñor Fuente


LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA

• Las políticas se
establecen de
acuerdo con el
objetivo de la
empresa y con los
objetivos
departamentales.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y
COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulación
recaerá en la alta gerencia; pero con mayor
frecuencia serán el gerente de crédito y su personal
los que desempeñen un papel activo en la
determinación de las políticas, debiendo también
intervenir y ser consultados los jefes de otros
departamentos afectados.
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA
CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la alta
gerencia al gerente de crédito?. Siempre se debe
buscar lo que más beneficie a la empresa.

Otras características inherentes a esta directriz básica


son:

Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.


Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas
por pagar.
Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro y
reaccionar rápidamente ante los indicios de peligro,
que señalan la posibilidad de la pérdida de una
cuenta.
CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO

• Claras

• Uniformes

• Flexibles

• Adaptables

• Rutinas eficientes
CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS

• Pueden ser políticas duras o blandas.


Otros las llaman estrictas o amplias,
también conservadores o liberales, o
restringidas o abiertas.

• En el primer caso se trata de créditos


que para ser otorgados se exigen
requisitos difíciles y que se otorgan bajo
condiciones exigentes. En el segundo
caso, se trata de políticas accesibles.
OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA
COBRANZA

COBRAR COBRAR CONSERVAR


DINERO OPORTUNAMENTE AL CLIENTE

RÍGIDA TOLERANTE
Políticas de Crédito y Cobranza

Rígida

2 4

Crédito

1 3
Tolerante

Cobranza Rígida
Políticas de Crédito y Cobranza

Máxima Mínima

MÁXIMO DE MÁXIMO DE
VENTAS 1 2 3 4
SEGURIDAD

Grados de tolerancia
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA
POLÍTICA CREDITICIA

La situación
Necesidade Condicione
Volumen de del sector
s de s del
ventas. en que se
efectivo. mercado.
trabaja.
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA
POLÍTICA CREDITICIA

La Las Demanda o
Tipo de
competenci utilidades popularidad
producto o
a más de los del
servicio.
fuerte. productos. producto.

a
LOS MANUALES

Los manuales administrativos son documentos que sirven


como medios de comunicación y coordinación para
registrar y transmitir ordenada y sistemáticamente tanto la
información de una organización como las instrucciones y
lineamientos necesarios para que desempeñe mejor sus
tareas.

Manuales de políticas

Estos manuales incluyen guías básicas que sirven como


marco de actuación para realizar acciones, diseñar
sistemas e implantar estrategias en una organización.
MANUAL DE POLÍTICAS
DE CRÉDITO
Clases de Préstamos

• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario
Requisitos para el otorgamiento del Crédito

Capacidad Capital

Carácter
Colateral

Condiciones
Requisitos para la Presentación de una
Solicitud de Crédito

• Importancia del vendedor

• Filtro

• Evaluación rápida

• Solicitud de Crédito
Comisiones e Intereses

Interés Moratorio

Interés Común

Gastos de Administración
Monto del
Crédito
Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO

Excelente Pago puntual o < 5 días de


retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de
retraso
Bueno < 30 días de retraso

Regular < 60 días de retraso

Malo > 60 días de retraso


Calificación del Sujeto de Crédito

Crédito inicial

Ampliaciones de crédito

Disminuciones

Cancelaciones

Reconsideraciones

Traspasos y cambios de razón social


?
Forma de pago

• Tiempo

• Plazos

• Pago anticipado

• Pronto pago
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1. Contado
1 3 2
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30

Precio de venta $ 100


Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual
(2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $5
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado Neto 30 2/10

Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100


Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2% mensual 0.066% diario X
=$2 10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de $5 $5
cobranza
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34

1 3 2
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado Neto 30 2/10


10 unidades 20 unidades 25 unidades
Precio de venta $1,000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2% mensual 0.066% diario X
= $ 40 10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de $ 100 $ 125
cobranza
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50
Recuperación del Crédito

• Cobranza Administrativa

• Cobranza Prejudicial

• Cobranza Judicial
“No hay dinero más caro
que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro
que el qué no se necesita”

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