EFECTOS JURIDICOS DE LA NORMA Y SU REGLAMENTO QUE ESTABLECE

LA INFORMACION FINANCIERA EN LAS EMPRESAS DELSISTEMA FINANCIERO

QUE DEBEN SUMINISTRAR A LA SUNAT PARA EL COMBATE
DE LA EVASIÓN Y ELUSIÓN TRIBUTARIA

- Azañero Urbina, Olga Jósefin

- Gamboa Reyes Roger Freddy
- Gilian García Antanuet Nicolle
- Huaroto Arenas Ruby Judyt
- Vargas Villena, María Alejandra
- Vergara Escobedo, Edin Manuel
- Vilca Lujan Diana Abigail
La promulgación del decreto 430-2020-EF (publicado
03.01.2020), regula diversos aspectos sobre el suministro
de información por las empresas del sistema financiero a
la SUNAT, como identificación del titular o titulares de las
cuentas, datos de la cuenta (como tipo de depósito,
número de cuenta, entre otros), el saldo y(o) montos
acumulados, promedios o montos más altos más los
rendimientos generados en la cuenta durante el periodo
mensual. Monto para la identificación y suministro de
información igual o superior a los 10,000. Soles
Se aprobó una modificación mediante Decreto Supremo N°
009-2021-EF, Las empresas del sistema financiero ya no
tendrán como rango mínimo cuentas desde los 10 mil soles
para suministrar información de los administrados a la SUNAT.
ahora el monto ha de tener una cuenta de 7 unidades
impositivas tributarias (UIT) equivalente a 30 mil soles.
La información obtenida por la SUNAT es en virtud al artículo 8 del
decreto supremo 009 – 2021 –EF. “la confidencialidad por la
SUNAT en virtud del presente reglamento es trabado bajo las
reglas de confidencialidad y de seguridad informática exigida por
los estándares y recomendaciones internacionales referidos al
intercambio automático de información financiera emitidos por la
organización para la cooperación y el desarrollo económico
(OCDE)
PUNTOS CONTROVERTIDOS RESPECTO AL DECRETO SUPREMO N° 430-2020- EF
Causa preocupación en los denominados 'pequeños ahorristas' quienes van a ser
los primeros afectados puesto que el Estado, a través del referido decreto les va a
generar a la larga mayor carga económica y no obstante a eso, también se corre
cierto peligro, puesto que al ser una información de conocimiento de la Sunat y al
haber recibido ésta varios ataques de hacker en red, hacen que éstos pequeños
empresarios que recién están surgiendo teman por la integridad de su negocio,
familiar e incluso de sus trabajadores ya que con los riesgos dados y por las
nuevas modalidades de hacker de información, ésta puede caer en manos de
delincuentes y perjudicarlos notablemente. Consideramos que, el presente
decreto causa incertidumbre en los contribuyentes puesto que, no es el
momento oportuno para hacer efectiva tal medida asimismo ello conllevaría a
generar una especie de obstáculo en la reactivación post pandemia.
 CONCLUSIONES:
El problema radicará en los trabajadores
informales de nuestro país, quienes en su mayoría
no tienen documentación que acredite el dinero
ganado. Razón por la cual, el fisco podrá cobrar el
dinero que este sector viene dejando de pagar a la
autoridad tributaria.