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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS


 
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL

CURSO: Formulación de proyectos  

DOCENTE: Ing. Paucar Luna, Jorge


ESTUDIO DE
ALUMNOS:
FACTIBILIDAD DE UNA
• CRUZ AYALA, ALEXANDRA
• SERRANO ORTIZ, ENRIQUE PLANTA PROCESADORA


PORTAL CAVELLO, HILDA
CARDENAS MARROQUIN, SELENIE
DE SALCHICHA
• LLACTAHUAMAN TELLO IVAN
INTRODUCCION

La presente investigación pretende determinar la implementación de una planta


procesadora de salchichas en la ciudad de Lima metropolitana , analizando la
competitividad de fábricas existentes, investigando la problemática actual respecto de la
calidad de salchichas en el mercado consumidor.
Las salchichas son un bien de consumo regular, se los utiliza como productos alimenticios
casi a diario por las familias limeñas, según el Instituto Nacional de Estadística.
Por su facilidad de adquisición y diferentes factores relacionados con su practicidad al
cocinarlos, los embutidos se han convertido en un producto de consumo regular.
OBJETIVOS :
Objetivo general
Determinar la viabilidad de mercado, técnica y financiera para la instalación de una
planta productora de salchichas, donde determinaremos los costos, recursos, y
tecnología necesaria para realizar el proyecto.

Objetivos específicos:
- Evaluar la viabilidad tecnológica del proyecto
- Realizar un estudio de mercado del consumo de salchichas en el Perú
Matriz F.O.D.A.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
IMPORTACIONES: Las importaciones de salchichas se realizan casi en su
totalidad de Estados Unidos.

Importaciones históricas de salchichas en Perú 2011-2017 (Kg)

Año Importaciones
2011 411,142.2
2012 359,432.7
2013 186,829.1
2014 90,990.2
2015 97,946
2016 68,118.7
2017 70,723.3
Tendencia en importaciones históricas de salchichas en
Perú 2011-2017 (Kg)

Nota: Muestra tendencia


decreciente en las
importaciones de salchichas
entre el periodo 2011-2017

Por otro lado, las exportaciones de embutidos peruanos son nulas. Esto, se debe

principalmente a factores de calidad y a las exigentes barreras sanitarias existentes.


ANÁLISIS DE LA OFERTA

Empresas productoras, importadoras y comercializadoras


La oferta de embutidos está compuesta primordialmente por la producción nacional. Dentro de las
principales empresas productoras se encuentran las siguientes:

 San Fernando SA.


Cuenta con una única marca del mismo nombre.
 Fábrica de embutidos Walter Braedt S.A.
Posee una única marca del mismo nombre.
 Sociedad Suizo Peruana de Embutidos S.A  Productos Razzeto & Nestorovic S.A.C

Cuenta con las marcas Otto Kunz y La Segoviana. Cuenta con la marca Razzeto

 Laive S.A.  Procesadora de Alimentos Ti-Cay S.R.L. | Ti-


Cuenta con las marcas Laive, La preferida y Suiza. Cay S.R.L.

Cuenta con la marca Cerdeña


PRINCIPALES MARCAS DE EMBUTIDOS
EN EL MERCADO LOCAL
COMPETIDORES ACTUALES Y POTENCIALES

Como puede observarse en la figura anterior, San Fernando se posiciona actualmente como
líder del mercado, seguido por Laive, Suiza, La Segoviana y Otto Kunz.
Diapositiva de análisis de proyecto
Proyección 5
de la Demanda

Para el estudio se utilizó una estimación


Periodo Población de Lima en base a una tendencia histórica con lo
que se realizó una proyección a cinco
2000 7456000 años de la demanda. Se encontraron
2005 7815436 problemas para estimar la demanda
debido a que es necesario tener una
2010 8219116 base de datos históricos y en la
2015 8884112 actualidad no hay cifras exactas u
2020 9674735 oficiales sobre el consumo de embutidos
a escala nacional. Por eso la recolección
datos del INEI ayudara a realizar la
proyección demanda.
Periodo Población de Lima Consumo promedio (kg) Demanda ™
2000 7456000 2.9 21622.40
2005 7815436 2.9 22664.76
2010 8219116 2.9 23835.44
2015 8884112 2.9 25763.92
2020 9674735 2.9 28056.73
Análisis del proyecto
Diapositiva de análisis de proyecto 5

  La elaboración de la tabla de consumo


permite proyectar la demanda del
proyecto. Se utilizó una regresión lineal
para proyectar la demanda.

Fórmula: Y= a + bx
Se realizo todos los cálculos
correspondiente para un
periodo de 5 años y obtuvo la
demanda proyectada para 5
años
Proyección de la Oferta
Nos permite cuantificar el número de unidades que la empresa está dispuesta a
comercializar a determinados precios. Para proyectar la oferta se utilizó
información recopilada en el INEI.

Embutidos y carnes/ TM

Carne Hot - Jamo- Morta-


Año Chorizo Jamón Paté
ahumada dog nada dela
2010 1 668 4 567 22 240 5 495 11 013 1 947 409
2011 1 803 5 223 23 315 6 105 11 226 2 098 414
2012 1 773 5 439 23 352 6 477 11 665 2 137 513
2013 1 890 6 036 24 283 7 102 12 179 2 029 569
2014 1 740 6 312 25 266 7 381 11 759 1 957 635
2015 1 804 6 480 24 768 7 416 11 467 1 655 573
2016 1 824 6 358 27 298 7 045 11 688 2 114 567
2017 1 715 6 969 31 159 7 191 12 680 2 978 564
2018 1 829 8 001 41 747 9 216 15 360 2 631 377
2019 1 982 7 647 32 195 8 898 11 939 2 038 561
Población Población de
Año total Lima %
Nn
2000 26887752 7456000 27.7

2005 28278658 7815436 27.6 La población de Lima es del


28.1% con respecto a la
2010 29319164 8219116 28.0
población del Perú. Se
2015 30719250 8884112 28.9 elaboró una tabla de
producción de embutidos
2020 33639856 9674735 28.8 con información del INEI,
seleccionamos los productos
Porcentaje de la población de Lima 2000 -2020 que cumplan con las mismas
características que tiene el
embutido.
Productos Cantidad(TM) Lima (%) Lima TM

Salchicha 7 647 28.1 214873


Demanda Demanda
Año proyectada Oferta insatisfecha
2022 29179 214873 -18594
2021 30776 214873 -18497
2023 32373 214873 -18500
2024 33969 214873 -18004
2025 35566 214873 -17930

Para el calcular si existe una demanda insatisfecha se realizó la resta de las proyecciones de
la oferta y la demanda .

Se establece el porcentaje de demanda de acuerdo al proyecto, considerándose aspectos


como la maquinaria disponible en el país, infraestructura, materia prima, mano de obra
calificada, demanda insatisfecha y considerando que se desea establecer una Micro empresa.
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS
Descripción Año 0 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Saldo de la deuda (USD) $ 122,822.00 $ 122,822.00 $ 113,739.20 $ 103,757.20 $ 92,786.98 $ 80,730.71 $ 67,480.87
Cuota (USD/anualidad)   $ 12,159.38 $ 21,242.18 $ 21,242.18 $ 21,242.18 $ 21,242.18 $ 21,242.18
Intereses (USD)   $ 12,159.38 $ 12,159.38 $ 11,260.18 $ 10,271.96 $ 9,185.91 $ 7,992.34
$ -
Abono a capital (USD)   $ 9,082.80 $ 9,982.00 $ 10,970.22 $ 12,056.27 $ 13,249.84
ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO
Estado de resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ingreso por ventas (USD) $ 313,470.00 $ 325,632.64 $ 338,267.18 $ 351,391.95 $ 365,025.96 $ 379,188.96
Costos
Costos variables (USD) $ 185,317.47 $ 185,317.47 $ 185,317.47 $ 185,317.47 $ 185,317.47 $ 185,317.47

Costos fijos (USD) $ 12,548.15 $ 12,548.15 $ 12,548.15 $ 12,548.15 $ 12,548.15 $ 12,548.15

Gastos administrativos (USD) $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00 $ 28,800.00

Gastos financieros (USD) $ 12,159.38 $ 12,159.38 $ 11,260.18 $ 10,271.96 $ 9,185.91 $ 7,992.34

Depreciación (USD) $ 18,863.67 $ 18,863.67 $ 18,863.67 $ 17,197.00 $ 17,197.00 $ 11,197.00


Utilidad antes de impuestos (USD) $ 70,181.34 $ 82,343.97 $ 95,877.72 $ 111,657.37 $ 126,377.43 $ 147,734.01

ISR (16%) $ 11,229.01 $ 13,175.04 $ 15,340.44 $ 17,865.18 $ 20,220.39 $ 23,637.44

Utilidad Neta $ 58,952.33 $ 69,168.93 $ 80,537.28 $ 93,792.19 $ 106,157.04 $ 124,096.57

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO


Variables Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Inversión inicial (USD) -175,460.00            
Capital de trabajo (USD)   -62490.00 -62490.00 -62490.00 -62490.00 -62490.00 -62490.00
Utilidad Neta (USD)   58952.33 69168.93 80537.28 93792.19 106157.04 124096.57
Depreciación (USD)   18863.67 18863.67 18863.67 17197.00 17197.00 11197.00
Recibo de préstamo (USD) 122,822.00            
Pago de préstamo (USD)     -9082.80 -9982.00 -10970.22 -12056.27 -13249.84
Flujo de efectivo (USD) -52,638.00 15325.99 16459.80 26928.95 37528.97 48807.77 22043.72
Flujo de efectivo acumulado (USD) -52,638.00 -37,312.01 -20,852.21 6,076.74 43,605.71 92,413.48 214,457.21
Proyección anual de ventas
Tomando como referencia las ventas de la competencia en un
pronostico de 5 años

Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025 total
Ingreso por
ventas en
dólares $ 313,470.00 $ 325,632.64 $ 338,267.18 $ 351,391.95 $ 365,025.96
Monto total $ 1,380,317.73

Tomando como referencia las ventas en el mercado Fuente: elaboración propia


Hallando el VAN:

Valor Actual Neto (VAN). Es el valor presente delos flujos netos de efectivo
esperados de la inversión. El VAN del proyecto es de USD 269,161 positivo por lo
tanto se espera que produzca más ingresos y que la empresa siga adelante con el
proyecto.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La Tasa Interna de Retorno (TIR), es la tasa de rentabilidad que proporciona una inversión, considerándose
el porcentaje de pérdida o beneficios que tendrá dicho negocio para las cantidades invertidas.
Se trata de un medidor empleado en la evaluación de proyectos de inversión íntimamente ligado con el Valor
Actual Neto. También se considera como el valor de la tasa de descuento que consigue que el VAN resulte
igual a cero.
Gracias al concepto de Tasa Interna de Retorno conseguiremos conocer cuando una inversión resulta
rentable o no.

•Fn es el flujo de caja en el periodo n.


•n es el número de períodos.
•I es el valor de la inversión inicial.
Tasa Interna de Retorno (TIR) aplicado al
proyecto.
La tasa interna de retorno mide el rendimiento de un proyecto, bajo el cual se toman decisiones
sobre la viabilidad del mismo. Luego del análisis, se obtuvieron las siguientes tasas a seis años de
evaluación:
Resultados TIR:

FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Flujo de efectivo acumulado (USD) -52,638.00 -37,312.01 -20,852.21 6,076.74 43,605.71 92,413.48 214,457.21

TIR 28% COK 10%

La Tasa Interna de Retorno (TIR) nos presenta luego del respectivo análisis un 28%, el cual
es mayor a la tasa de descuento (COK) que tiene un 10%, por lo tanto, el proyecto es
factible y rentable.
CONCLUSIONES

• El mercado de salchichas presenta un alto potencial de crecimiento.


• El proyecto es rentable, ya indica que es una excelente alternativa de inversión para los
empresarios peruanos.
• El proyecto presentará impactos positivos en el crecimiento económico de la zona
influenciada
• El producto cuenta con una gran aceptación por parte del mercado objetivo
• Posterior al análisis de la Tasa Interna de Retorno (TIR) nos encontramos que el TIR nos
muestra un 28%, el cual es mayor a la tasa de descuento (COK) que tiene un 10%, lo cual nos
muestra un proyecto económicamente factible y rentable.

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