10/02/2021

UNIDAD VI – SOLVENCIA Y SOLIDEZ

FINANCIERA #2
 Porque el salario del pecado es la muerte,
mientras que el don gratuito de Dios es la vida
eterna, en Cristo Jesús, nuestro Señor.
(Romanos 6:23)
 RESULTADOS MONETARIOS Y SUS
EFECTOS EN LA SOLVENCIA

Los valores monetarios se caracterizan porque se

dispondrá de ellos mediante transacciones de cobro o de
pago con terceros y porque sus montos se estipulan en un
valor nominal fijo en la moneda de un país.

Estos conceptos, al retenerlos en época de inflación

generan una utilidad en el caso de pasivos y una pérdida
en el caso de los activos monetarios.
Cuando los activos monetarios exceden al monto de los
pasivos quiere decir que la empresa ha invertido parte de
su patrimonio en activos monetarios; los que por
mantener su valor nominal, sufren un deterioro de poder
de adquisición de otros bienes y servicios.

Por el contrario las empresas que aplican los recursos del

crédito que les ha sido otorgado por terceros, en la
inversión de bienes muebles e inmuebles, inventarios y
acciones (activos no monetarios) ganan.
 MEDIDAS PARA MEJORAR LA
SOLVENCIA EN ÉPOCAS DE INFLACIÓN

1. Administración de valores monetarios

- Efectivo e inversión en valores bursátiles (invertir en

maquinarias, mobiliarios, muebles, materias primas,
etcétera).

- Cuentas y documentos por pagar (fomentando ventas de

contado, concediendo corto plazo de pago y aumentando
tasas de interés).
2.Financiamiento de inversiones con pasivos:
Cuando se efectúan inversiones en valores no
monetarios, que aumentan su valor nominal en época
de inflación y dichas inversiones se financian con
pasivos, que continúan siendo exigencias en la cantidad
de unidades monetarias convenidas, no obstante la baja
de poder adquisitivo de la moneda, se produce una
utilidad.
3.Costo de capital y estructura financiera: La baja
gradual del poder adquisitivo de dinero, provoca un
aumento del costo del capital que las empresas utilizan
para financiar sus inversiones.

Esto conduce a que la administración de las entidades

utilicen con eficiencia el capital prestado, de manera que se
satisfagan las necesidades de inversión y se generan fondos
suficientes para atender el pago de la deuda.
 RATIO DE SOLVENCIA
El ratio de solvencia es una magnitud que indica la
capacidad de pago de tu empresa.

Si mides periódicamente te avisará si tu empresa

empieza a tener problemas financieros.

El ratio de solvencia es uno de los más importantes a

utilizar, pues refleja de manera fiel y precisa el estado
económico y financiero de tu empresa.
 QUÉ ES LA SOLVENCIA EN UNA
EMPRESA

La solvencia de una empresa es la capacidad que tiene

tu empresa para atender todos los compromisos de
pagos con tus proveedores y tus acreedores, es decir,
tus deudas.

A mayor capacidad de pagos, más solvente serás.

 ¿QUÉ ES LA SOLVENCIA EN
CONTABILIDAD?

La solvencia en contabilidad es básicamente la

capacidad que tiene tu empresa en atender las
obligaciones adquiridas.
 DIFERENCIA ENTRE SOLVENCIA Y
LIQUIDEZ

Tu empresa puede ser solvente y no tener liquidez

(efectivo), pues su activo no corriente (inversión)
puede ser mayor que su activo corriente (circulante), es
decir que tengas más dinero invertido en edificios,
maquinaria, vehículos… que en almacén, clientes y
bancos.

Si tu empresa tiene liquidez es solvente, pues tiene

capacidad para hacer frente a tus pagos. Otra cuestión
es si es eficiente, pues un exceso de liquidez, no
siempre es positivo, has de evitar cualquier extremo.
 PARA QUÉ SIRVE EL RATIO DE
SOLVENCIA

El ratio de solvencia te indica cuanto dinero tiene tu

empresa, entre bienes y derechos, por cada compromiso
que tiene en deuda.

Ejemplo: Si el ratio de solvencia es = 3,00

Quiere decir que tu empresa cuenta en su activo con

3,00 dinero por cada dinero que tiene de deuda
FÓRMULA DE RATIO DE SOLVENCIA
 ¿QUÉ VALORES HA DE TENER EL
RATIO DE SOLVENCIA?

En la fórmula del ratio de solvencia el activo (bienes y

derechos) está en el numerador y, el pasivo (deudas y
obligaciones) está en el denominador, por tanto, para
que exista solvencia ha de ser mayor que 1.

La escala de valores del ratiode solvencia ha de ser

estudiado dentro de las características de cada empresa
y de su sector.

Te puedes guiar por los valores generales que señalan

algunos expertos, y estos son:
Ratio de solvencia < 1,00: Si el valor del ratio de
solvencia es menor de 1 indica que tu empresa está en
situación de quiebra, es decir, tiene más deudas que
bienes y te lleva al cierre de la misma.

Ejemplo: Ratio de solvencia=Activo/Pasivo =

80.000/100.000 = 0.80

Ratio de solvencia < 1,50: Si el valor del ratio de

solvencia es menor de 1,5 indica que tu empresa está en
una situación financiera delicada y, debes tomar
medidas correctoras urgentes.

Ejemplo: ratio de solvencia=Activo/Pasivo =

130.000/100000=1.30
Ratio de solvencia = 1.50: Si el valor del ratio de
solvencia es igual a 1.5 indica que tienes un valor
óptimo, la situación de tu empresa está equilibrada,
tienes un colchón para amortiguar una caída, en caso de
tenerla.
Ejemplo: Ratio de solvencia = Activo/Pasivo =
150.000/100.000 = 1.50

Ratio de solvencia > 1.50: Si el valor del ratio de

solvencia es mayor de1.50 indica que tu empresa tiene
un exceso de activos improductivos, lo cual no es
aconsejable y has de tomar medidas correctoras.

Ejemplo: Ratio de solvencia = Activo/Pasivo =

250.000/100.000 = 2.50
 CASO PRÁCTICO SOBRE RATIO DE
SOLVENCIA
A partir del balance de situación de la empresa “FE”,
calcule el ratio d solvencia y explique.
¡¡¡DIOS NOS BENDIGA!!!
https://anatrenza.com/ratio-de-solvencia/#11_Que
_es_el_ratio_de_solvencia