CASO WIRECARD

INTEGRANTES:

Analí Morelia Gutiérrez Tacora

Glen Neiser Ramos Choque
Luzmila Quispe Maquera
 ORÍGENES DE WIRECARD
Fundación Ingreso de Ingreso en Bolsa Financial times
Surge para Markus Braun, se Adquisición de hace reportaje
brindar métodos convierte en CEO. InfoGenie AG la
de pago a páginas cual estaba de
web. caída.
1999 2002 2005 2015
 EXPANSIÓN INTERNACIONAL

2007 2008 2009 2014 2016

• Abren filial en • Se introducen • Se introduce la • Expansión a • Acuerdo con

Singapur. las tarjetas herramienta de Nueva Zelanda, Citigroup para
prepago para detección de Australia, comprar su
uso online. fraude usando Sudáfrica y negocio de
inteligencia Turquía. tarjetas prepago
artificial. en EEUU.
• Llegan a Brasil
a través de una
adquisición.
 LA METEÓRICA SUBIDA
BURSÁTIL
• Cotiza en la bolsa alemana.
• Las buenas cifras y el
crecimiento ayudaba a que
no parar de subir en bolsa.
Y el prestigio de Braun.
2005
2013 • La acción de wirecard
reemplazó al banco alemán
• Ingresos de 482 millones Commerzbank en el índice
de euros y unos beneficios DAX.
de 83 millones. • Fue todo un hito para la
compañía.
2018
 LA AUDITORÍA
En abril, 2020

Sin embargo se vendió como Fueron tres ocasiones en las

La auditoría especial para La auditoría habitual de las
no encontraron problemas que se posponía la
frenar el acoso de la prensa cuentas, hecha por EY, no
graves como los indicados en publicación de las cuentas de
indicó problemas. iba tan bien.
el artículo del FT. 2019.

Desde entonces Wirecard ha

Markus Braun fue Se pospuso por cuarta vez y
perdido en bolsa un 50%, y
detenido por la EY declaró que no
Softbank ha anunciado que la
policía acusado de fraude encontraban 1.900 millones
inversión auspiciada por
contable y manipulación de de euros en su balance,
ellos se asumirá como
mercado. Braun tuvo que admitir.
pérdidas.

El 18 de junio, 2020
El 23 de junio, 2020
 IMPACTO EMPRESARIAL
Destrucción de capital Empleados Acreedores
• Las acciones que • Los aproximadamente • Los acreedores tienen
cotizaba en la bolsa 5.000 empleados escasas esperanzas de
cerraron el 17 junio afrontan un destino recuperar 3.500
con precio de US$ incierto. millones de euros que
11.724 por título. se les debe
• Al día siguiente
comenzaron a
transformarse en
basura.
INCIDENCIA DE FIRMA AUDITORA
De acuerdo a las investigaciones realizadas el gigante mundial de la
auditoría

Se ve a su vez 
arrastrado por el escándalo de la quiebra de la compañía alemana d
e pagos en línea
Wirecard, por sus deficiencia en la verificación de las cuentas.
Ante ello, nos preguntamos…

¿Como es posible que una firma auditora de prestigio internacional no haya observado tal
irregularidad en su debido momento?

Entonces, se plantea la siguiente hipótesis

Se tiene como dato que la firma auditoria EY ya venia revisando
los EEFF de periodos anteriores y justo para el 2019 se negó a
emitir opinión acerca de ellos; entonces decimos que ha sido
partícipe directo de este fraude, porque el problema se había
maximizado y ya no tenía como justificar dicho manejo
fraudulento.
 Además…
Financial Times acusó a EY de no hacer
correctamente su trabajo. Según el periódico, EY no
solicitó información bancaria crucial a un banco de
Singapur, donde Wirecard afirmaba tener hasta 1,000
millones de euros en efectivo.

La verificación de los depósitos

bancarios "es una de las tareas más
fáciles" para un auditor contable y se
realiza según un "procedimiento muy
regulado", acusa asimismo la asociación
SdK sobre EY.
Finalmente…

Decimos que, al negarse a aprobar el balance de la compañía para el 2019, reconoció "indicios
claros de un fraude a gran escala, que implica a varias partes en el mundo y diversas instituciones,
con una voluntad de engaño".

El problema es que esta declaración podría volverse contra él. EY, a cargo de aprobar las cuentas
del grupo bávaro desde el 2009, es blanco de las críticas, Se le acusa de no haber informado
antes al público de los problemas en Wirecard.
.draceW
riosac lededuarf le rineverped nif asadam
tnem
lpi resnoreibedeuqsadm
ideoselortC
no
 • Se relaciona con el control interno de una organización, respetando las políticas y procedimientos establecidos para
proporcionar una seguridad razonable.
• Además ésta debe mitigar el riesgo de ser víctima de un fraude y para ello requiere de un sistema de actividades y
Ambiente de controles que en su conjunto ayudarán a prevenir el fraude incluyendo inclusive de forma principal a las empresas
control vinculadas.

• Para este propósito es necesario poder tener en consideración “Auditorías sorpresivas” con la finalidad de tener
toda la información necesaria en el momento oportuno y real. Asi mismo estas empresas auditoras deberán ser
Procedimientos de controladas por los entes de las alta jerarquía con el fin de evitar cualquier tipo de negociación o encubrimiento.
control y vigilancia

• Los controles sin monitoreo no funcionan, es importante mencionar que la función del monitoreo también debe de
incluir las sanciones, tanto para el que incumple los controles e incurre en conductas inapropiadas como el que
debió haber supervisado, ya que las actividades se delegan, pero no la responsabilidad.
• Es por ello que a esto relacionamos el tema de los valores porque los valores de una empresa son los propósitos
Vigilancia que orientan las actitudes de sus colaboradores y los mantienen vinculados a objetivos comunes. Además,
estos valores son la máxima expresión de la misión y visión de una empresa.