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LERMAN BELTRAN TOVAR

Especialista en Alta Gerencia


Financiera
DIRECTOR FINANCIERO

Finanzas Corporativas

Estrategias y Tácticas
Financieras

Búsqueda y Admon de
Gestión, Planificación y Recursos, Gestión del riesgo
Estructura Financiera Control Financiero

Relaciones Financieras –
Mercado –Inversionistas –
Entidades Fras
FUNCIONES FINANCIERAS
• Entorno Económico
• Mercados e instituciones • Compras
financieras.
• Personal
• Inversiones.
• Inventarios
• Administración Financiera.
• Contabilidad
• Fondos – Fuente.
• Mercadeo
• Presupuestos
Líder
GERENTE FINANCIERO
Habilidades Motivador

Chief Financial Officer CFO – Comunicación asertiva


Director Financiero:
Visión estratégica
Encargado de la Gestión
financiera, administra y
gestiona recursos Trabajo bajo presión
económicos, infraestructura,
entre otros.
Capacidad de negociación

Flexible

Ético
• Ratios empresariales
Análisis
Financiero

Chief Financial Officer


• Necesidades
CFO – Director Financiero Plan • Estrategias
Financiero

• Proyecciones Financieras
Presupuesto
Económico
• Ejecución y Control

Funciones • Presupuesto
Tesorería • Necesidades de Liquidez
Principales
• Políticas
Plan
Estratégico
• Indicadores

• Necesidades futuras
Presupuesto
de Inversión
• Rentabilidad

• Valorar alternativas
Asesoramiento • Decisiones
Chief Financial Officer CFO
FIGURA FINANCIERA HERRAMIENTAS

Incrementar el Valor de la Empresa • Estados • Estructura


Objetivos Socios Financieros Costos
• Indicadores • Seguimient
o
Análisis Control de
Contable Gestión

Entorno Económico
DOFA Estrategias Financieras Cuadro de
Plan
Mando
Estratégico
Integral
• Índices • Mapa
• Esquemas estratégico
Planes de Acción • Objetivos

Resolución Rendimientos
FLUJO DE FONDOS
INGRESOS EGRESOS

Ventas Compras
INGRESOS

Salarios

EGRESOS
Prestamos
Gastos
Alquiler
Servicios
Rendimientos
Costos
FLUJO DE FONDOS
METODO DIRECTO
AÑO 0 AÑO 1
Ingresos
Aporte social 15.000.000
Obligación financiera 20.000.000
Ventas 360.000.000
Asesoria 12.000.000

   
Total Ingresos 35.000.000 372.000.000
Egresos
Maquinaria 16.000.000
Materia prima 3.000.000
Vehículo 12.000.000
Arriendo 2.500.000
Mano de obra 72.000.000
Materia prima 60.000.000
Materia prima ind. 30.000.000
Supervisor 11.700.000
Arriendo 27.500.000
Gtos de admon 54.000.000
Gastos en ventas 72.000.000
Pago de impuesto
pago deuda 8.642.621
Total Egresos 33.500.000 335.842.621
   
Saldo en caja 1.500.000 36.157.379
FLUJO DE FONDOS
Operativo:
• actividad principal de la empresa

De Capital:
• Compra y venta de activos de largo plazo

Financiero:
• Emisión y adquisición de deuda, reparto de dividendos,
aumento del capital de la empresa, intereses por préstamos
FLUJOS DE FONDOS
Ejemplo de flujo de fondos:

Actividades de Operación Actividades de Financieras


Ingresos $ 860.000 Ingresos $ -
Ventas $ 860.000 $ -

Gastos $ 700.000 Gastos $ 8.000


Compras $ 420.000 Intereses $ 8.000
Salarios $ 166.000
Impuestos $ 68.000 Flujo de Fondo Operativo $ (8.000,00)
Gastos Administrativos $ 46.000
Flujo de Fondo Operativo $ 160.000,00 Variación del Efectivo 88.000

Actividades de Inversión
Ingresos $ 50.000
Ventas Activos $ 50.000

Gastos $ 114.000
Arriendo $ 24.000
Compra Vehículo $ 90.000
Flujo de Fondo Operativo $ (64.000,00)
CONTROL Y GESTIÓN DE PRESUPUESTO

QUE ES? Funciones:


• Control Financiero
• Plan de acción dirigido a • Realidad – Proyección
• Prevenir - Corregir
cumplir metas previstas,
expresada en valores
económicos (Pesos). Finalidad:
• Planear
• Controlar Gastos, Ingresos, Costos
• Coordinar
• Evaluación - Resultados

Características:
• Flexibles
• Periódicos
• Sectoriales
• Políticas organizacionales.
PRESUPUESTO ESTRATEGICO
Presupuesto Maestro

Presupuesto de Ventas

Presupuesto de Gastos

Presupuesto de Producción – Costos, MO

Presupuesto de Mercadeo

Presupuesto de Materias primas

Presupuesto de Efectivo - Inversión


PRINCIPIOS PRESUPUESTALES

Previsión: predecir algo que ha de suceder, Dinero, Cantidades

Planeación: Costeo y Planes de acción

Organización: Planes de unidades – Centros de costos o Gastos.

Dirección: Unidades interdisciplinarias, Delegación y Coordinación.

Control: Preventivo – Participación de la fuerza laboral

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