FLUJO DE

CAJA
Integrantes
 Lescano Washington
 Villamar Jomara
 ¿Qué es el flujo de caja?
• El flujo de caja hace referencia a las salidas
y entradas netas de dinero que tiene una
empresa o proyecto en un período
determinado.
¿Para qué sirve el flujo de  Es un indicador de liquidez de la
caja? empresa.
 Su importe es positivo, indica que
la empresa tiene capacidad para
afrontar pagos; que es solvente.
 Si el flujo es negativo, significa
que la empresa puede tener
dificultades para cumplir sus
obligaciones de pago. Podría
necesitar financiación o
aplazamiento de deudas.
 El flujo negativo es síntoma de
que las salidas de dinero (pagos)
han sido superiores a las entradas
(cobros).
 Actividades que lo Actividades que lo
aumentan disminuyen

•  Identificar el ciclo del negocio • Disminución de los ingresos

•  Ajustar los costos y gastos a la netos.
realidad de la empresa • Ventas decrecientes o
• Contar con estados financieros
actualizados y confiables
compresión de márgenes.
•  Construir el flujo de caja y • Cambios en el capital de
gestionarlo trabajo.
• Diversificar proveedores y clientes