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GESTION FINANCIERA DEL CAPITAL DE

TRABAJO
LUISA FERNANDA OSPINA GALLEGO
9 SEMESTRE,
CIAF
La importancia de una buena gestión del capital de
trabajo

 En administración financiera, gestionar el capital de trabajo es una función que


consiste en planear, ejecutar y controlar el manejo de los componentes del capital
de trabajo y sus adecuados niveles y calidad.
 El capital de trabajo es la diferencia entre los activos circulantes (caja, bancos,
inversiones a corto plazo, cuentas por cobrar e inventarios) y los pasivos circulantes
(proveedores, créditos a corto plazo y obligaciones diversas) y que puede medirse en
días de venta promedio de la compañía. Una buena gestión de este indicador implica
la minimización del riesgo y la maximización de la rentabilidad empresarial.
Capital de trabajo

 Se define como capital de trabajo a la capacidad de una compañía para


llevar a cabo sus actividades con normalidad en el corto plazo. Éste puede ser
calculado como los activos que sobran en relación a los pasivos de corto
plazo.
 El capital de trabajo resulta útil para establecer el equilibrio patrimonial de
cada organización empresarial. Se trata de una herramienta fundamental a la
hora de realizar un análisis interno de la firma, ya que evidencia un vínculo
muy estrecho con las operaciones diarias que se concretan en ella.
capital de trabajo como proceso de la gestión
financiera

 La Gestión Financiera Operativa, es capaz de realizar la adecuada gestión del


efectivo disponible, establecer los términos de crédito a conceder a los
clientes que constituyan un estímulo y ello beneficie las ventas, definir
adecuadamente el financiamiento corriente que minimice los costos y el
manejo de los inventarios que reduzcan los costos asociados con estos y
contribuya y facilite la toma de decisiones para lograr, de este modo,
estabilidad o mejora en el tratamiento de los términos relacionados con el
binomio rentabilidad y riesgo. La investigación se ha basado en los
fundamentos teóricos relacionados con gestión, gestión por procesos y la
Gestión del Capital de Trabajo, para plantear como objetivo general: Definir
la Gestión del Capital de Trabajo como un proceso
Administración del capital de trabajo

 Los activos circulantes de una empresa típica industrial representan más de la


mitad de sus activos totales. Para que una empresa opere con eficiencia es
necesario supervisar y controlar con cuidado las cuentas por cobrar y los
inventarios. La inversión en estos activos puede fácilmente quedar fuera de
control. Niveles excesivos de activos circulante pueden propiciar que la
empresa obtenga un rendimiento por debajo del estándar sobre la inversión.
Capital de Trabajo como Indicador de liquidez.

 las interrelaciones entre los activos circulantes y los pasivos


circulantes, y entre el capital de trabajo, el capital y las inversiones a
largo plazo. Suele emplearse como medida de riesgo de insolvencia de
la empresa, cuando más solvente o líquida sea menos probable será
que no pueda cumplir con sus deudas
 Si el nivel de capital de trabajo es bajo indicara que su liquidez es
insuficiente por lo tanto dicho capital representa una medida útil del
riesgo
capital de trabajo neto

 indica la cantidad de recursos con los que cuenta una empresa para


poder seguir trabajando una vez que se paguen todos los pasivos a
corto plazo.
 En términos técnicos el capital de trabajo neto se calcula mediante
la resta del pasivo corriente al activo corriente.
Fundamentos del capital neto de trabajo

 Por lo general, cuanto mayor sea el capital neto de


trabajo (activo circulante menos pasivo a corto plazo) de
una empresa, menor será su rentabilidad su riesgo de no
poder pagar sus deudas a su vencimiento; y cuanto menor
sea su capital neto de trabajo, mayor será su rentabilidad
y su riesgo de no poder pagar sus deudas cuando éstas
venzan.
 Administración financiera a corto plazo

 El objetivo de la administración financiera a corto plazo es administrar cada


uno de los componentes del activo circulante (efectivo, valores negociables,
cuentas por cobrar e inventario) y del pasivo a corto plazo (cuentas por pagar,
documentos por pagar y pasivos acumulados o devengados) de la empresa
para conseguir un equilibrio entre rentabilidad y riesgo que contribuya
positivamente al valor de la empresa.
 Una inversión excesiva en activo circulante reduce la rentabilidad, mientras
que una inversión escasa eleva el riesgo de no poder pagar deudas a su
vencimiento.
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