Auditoría en el marco del

control interno.
 Contexto empresarial.

SG-SST

TECNIBOSH DEL TOLIMA

NIT.5889176-1
 Cartilla digital

Presenta:
Betsy Liliana Bautista Guevara
María Camila Arjona Gutiérrez
Andrés Felipe Gonzales Patiño
Diego Fernando Cardozo Rivera

Docente:
Albeiro González Vargas

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración en Salud Ocupacional
NRC: 20467
Ibagué Tolima
2020
 Tabla de
Contenido
contenido
Introducción .................................................................................................................................................. 2
Características de la NTC 19011.................................................................................................................... 3
Características de la NIA 265 ........................................................................................................................ 4
Responsabilidades de un auditor .................................................................................................................. 5
Proceso de auditoría interna ........................................................................................................................ 6
Responsabilidades en una auditoria ............................................................................................................. 7
Análisis de la información recolectada ......................................................................................................... 8
Bibliografía .................................................................................................................................................... 9
Características de la empresa ..................................................................................................................... 10
La NIA 265 y la NTC 19011 en el campo de la salud ocupacional ............................................................... 11
 Introducción Características norma
Las auditorias y el control interno en la actualidad
tienen un gran protagonismo motivado por el
técnica colombiana NTC
impulso adquirido en los últimos años. Se a ISO 19011
 Conducta ética:
conducido a que desde la organización internacional fundamentos del
de normalización (ISO) se desarrollan normas sobre profesional.
la metodología de las auditorias de la calidad valida  Presentación
tanto para las auditorias internas como primera ecuánime: la
media y externas como segunda y ultima obligación de
intervención. informar con
veracidad y
Las auditorias internas de la calidad son exactitud.  Proporciona una forma
consideradas fuentes de entrada al proceso de  Proporciona conjunta para la
revisión del sistema de la calidad por la orientación sobre realización de auditorias
dirección, estos son requerimientos de la norma los principios de la de calidad.
ISO 9001. auditoria, la gestión  Orienta sobre las
de programas de competencias de los
auditorias. auditores de gestión de
la calidad y ambiental
Características norma internacional
de auditoria NIA 265
 Normatividad sobre la
responsabilidad del auditor,  Al realizar la identificación
de comunicar y valoración del riesgo de
adecuadamente, a los incorreción material el
responsables del gobierno auditor debe obtener
de la entidad y a la conocimiento del control
dirección, las deficiencias interno relevante para la
en el control interno que auditoria
haya identificado durante la
auditoria de los estado
financieros.
 El requerimiento de
comunicar oportunamente
por escrito, las deficiencias
significativas en el control
interno y sus posibles
efectos con el fin de diseñar
los procedimientos de la
auditoria adecuados a las
circunstancias
Características norma internacional Responsabilidades de un
de auditoria NIA 265
Auditor
 El auditor debe comunicar, las deficiencias en el
control interno a los responsables de la entidad.
 Se debe comunicar por escrito y oportunamente, las
Fortalece el Asesorar en el deficiencias durante la auditoria.
ambiente de gobierno  El auditor también puede observar errores en el
control riesgo y control interno no solo durante el proceso de
control valoración del riesgo, si no en cualquier fase de la
auditoria.
 En la comunicación el auditor deberá hacer una
Evalúa descripción de las deficiencias y una explicación de
sus posibles efectos y la información suficiente para
controles
Evaluar la que los del gobierno de la entidad y la dirección
gestión del logren entender bien el contexto.
riesgo
Coordinar la relación
con proveedores
internos y externos de
aseguramiento
 Proceso de Auditoria ció Coordina con los
i ca
if auditores el plan y reporte
Interna
El coordinador de calidad Pl
n
a n de auditorías interna. Una
auditoria interna es
Programació prepara anualmente el planificar y confirmar con
n programa de auditorias • Determinar la los propietarios de los
del sistema de gestión de viabilidad de la procesos, se llega una
calidad de la empresa. auditoria teniendo colaboración entre el
en cuenta auditor y el propietario de
diferentes cada proceso respecto al
factores mejor momento para
• La cooperación revisar el proceso, el,
adecuada del auditor revisara los
auditado comentarios anotados
Se definen los Identificación • Tiempo y sobre propio proceso en
objetivos, el de objetivos recursos auditorias previas.
alcance que se
adecuados
espera tener y los
criterios de la
auditoria.

Desarrollo de
Ejecución actividades
1. Reunión de apertura:
Entre el equipo del auditor y los
responsables de los procesos a
auditar para dar inicio a la
auditoria.
2. Entrevista:
Al responsable del proceso que se
está auditando y a las diferentes
actividades; así mismo se realiza la
observación directa cuando se
considere necesario.
3. Recolección de
evidencias:
Revisión y análisis de
documentos registros de
sistemas de gestión de calidad.
4. Reunión de cierre:
Se hace con el auditor y los
responsables de los procesos.
5.Seguimiento:
El coordinador de gestión de
calidad realiza seguimiento a las
acciones correctivas, preventivas.
 6.Evaluacion de la ejecución de la
auditoría interna
Los responsables de proceso, una vez haya
revisado los informes de auditoría, aplican el
formato evaluación de auditorías internas con el
propósito de evaluar la ejecución de la auditoría
interna a través de la valoración de las
actividades que realiza el equipo auditor.
Seguimiento de las
mejoras planteadas
Realizar una auditoria interna es el seguimiento
de los problemas encontrados, así como de las
posibles mejoras sugeridas es vital para asegurar
que la auditoria tuvo éxito y la mejora continua
del proceso en cuestión.

• Selección del equipo Cre

a ci ó
auditor teniendo en cuenta pro n de un
yect
la competencia necesaria o
para lograrlos objetivos de
la auditoria
• Designación de líder del
equipo auditor por parte
de lis responsables del
programa de auditoria
Responsabilidades en una Apertura:
auditoría Se realiza con el propósito
de confirmar el plan de
auditoria, proporcionar un
breve resumen de como se
llevara acabo las
actividades de auditoria,
confirmar los canales de
comunicación y
proporcionar el auditado la
oportunidad de realizar
t ació n:
cumen
preguntas
n d e do re g
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pertin s de auditor la naturalez í como Cronograma:
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inform ta el tamaño anización, ditoria. Se determina en que tiempo
n rg u
en cue idad de la o ance de la a se realizará la auditoria y
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compl tivos y el A entrega de resultados y
je
los ob propuestas de mejora
corporativa
Análisis de la información Características de la
recolectada
empresa
 Recopilación y verificación de la
información durante el proceso de
auditoria. Se debe recopilar mediante un
TECNIBOSH DEL TOLIMA
muestreo apropiado y verificarse la
información correspondiente. NIT. 5889176-1
 Se debe tener claro cómo quieres que
funcionen y se desarrollen los procesos Es un centro de Ubicación:
para luego compararlo con la realidad de servicio de Avenida Ferrocarril,
lo que ocurre en tu empresa. herramienta eléctrica, N°24-69
 Preparación de las conclusiones de la diésel y gasolina.
auditoria antes de reunión de cierre
 Organización y preparación del contenido
del informe de auditoria Se audita:
 Acciones correctivas y preventivas  Procesos administrativos
 evaluación del proceso de auditoria  Procesos financieros
 Procesos operativos
Aplicación de la Nía 265 y ¿Por que es importante la NIA 265
y la NTC 19011 en el campo de
la ISO 19011 en la Salud Ocupacional?.
empresa La Nía 265 es importante en salud ocupacional por que
La nía 265 se aplica en la empresa nos indica que el auditor debe mantener informado a las
cuando existen deficiencias directrices de la empresa en todo lo que se este realizando
significativas mal o de diferente manera frente a las disposiciones que
la empresa imponga, es por que esto que es de suma
NTC –ISO 19011 se aplican importancia conocer esta norma para saber los parámetros
para proporcionar la cuando se este auditando el sistema de gestión de la
orientación de la gestión de compañía. Por otro lado la NTC 19011 es de suma
auditorias importancia en este campo por que nos indica todos los
parámetros y procedimientos que se deben tener en cuenta
cuando se audita un área especifico de una compañía, en
salud ocupacional se deben auditar los procedimientos, la
valoración del riesgo o cualquier etapa del sistema de
gestión, determinando acciones de mejora.
 Bibliografía
 Norma internacional de auditoría 265 (NIA-ES 265)
(adaptada para su aplicación en España mediante
Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas, de 15 de octubre de 2013)

 Norma técnica colombiana 19011 (NTC-ISO 19011)

(Directrices para la auditoria de los Sistemas de gestión
de la calidad y/o Ambiental, de 27 de noviembre de
2002)