AUDITORIA

FINANCIERA Y DE
CUMPLIMIENTO
LADY GIZETH GUERRA RIOS

DANIELA IMBACHI MURILLO

ELIANA FORERO GRAJALES

JAMES ALEXIS RUIZ BARBOSA

AUDITORIA

•Una auditoria es una revision de la calidad

de los procedimientos administrativos y
verificación de que se cumplan .Las
auditorias pueden ser internas o externas
según las realice una dependencia de la
misma entidad o compañía ,o externas
cuando las realiza otra entidad .
•En general un estudio contable ,con el fin de
dictaminar sobre los estados contables y
financieros, las auditorias pueden ser de
distinto tipo.
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 

Una auditoría de cumplimiento es aquella

modalidad auditora en la cual se
comprueba de forma exhaustiva que una
empresa o institución cumple con la
normativa y legislación correspondiente a
su sector, entorno o territorio.
Por medio de la realización de una auditoría
de cumplimiento multitud de compañías de
todo tipo tienen una herramienta de control
y seguridad de buenas prácticas.

Alternativamente, una correcta ejecución de

Este tipo se centra en que toda legislación
este tipo de mecanismos asegura para las
vigente sea respetada en el día a día
compañías que su control interno funciona
económico desde el punto de vista operativo
de forma correcta, evitando incumplimientos
y administrativo.
normativos y fallas del sistema.
Analiza exhaustivamente el total de
operaciones financieras acometidas por una
empresa o institución, así como toda acción de
carácter administrativo

CARACTERÍSTICA
Este estudio para necesariamente por el S DE LA
profundo estudio de toda documentación
existente, en forma de informes o
AUDITORIA DE
presentaciones externas de información y con CUMPLIMIENTO
temática financiera, legal o administrativa

Pone en valor la actividad cotidiana

empresarial con el marco legal del territorio en
que se sitúa la compañía, buscando posibles
incoherencias o anomalías
También se tiene en cuenta la normativa interna de una
empresa, expresada en sus estatutos y códigos, más
allá de la normativa territorial antes citada

Un auditor de cumplimiento debe estar

permanentemente actualizado, siendo conocedor de los
cambios constantes que tienen lugar en las distintas
CARACTERÍSTICA
legislaciones sectoriales, territoriales o a nivel S DE LA
nacional/plurinacional
AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO
Siguiendo a la detección de fallos en el control interno
de una empresa, una auditoría de cumplimiento debe
sentar las bases para la mejora o corrección del mismo

Pese a estos matices distintivos, la auditoría de

cumplimiento busca lo mismo que el resto de las
expresiones existentes en el campo de la auditoría: la
mejora del funcionamiento de las sociedades
mercantiles y la consecución de mejores niveles de 
eficiencia interna de acuerdo a unos parámetros o
estándares.