AMBIENTE DE CONTROL

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DOMINICANA

 MARCO LEGAL DEL AMBIENTE DE CONTROL

Los elementos principales en que descansa este componente son:

 Integridad y ética pública. Modelo del SCI
 Compromiso del personal con el control interno.
1er trim.;
 Ambiente de confianza. 4º trim. 3
 Competencia del talento humano.
 La filosofía y estilo de administración.
 Estructura organizacional. 3er trim. 2º trim.
 Acciones coordinadas y coherentes.
 Asignación de responsabilidad; entre otros. 1er trim. 2º trim. 3er trim. 4º trim.
REQUERIMIENTOS, MEDIOS Y RESULTADOS DEL AMBIENTE DE CONTROL

REQUERIMIENTO MEDIO FACILITADOR RESULTADO

Código de ética pública (CEP), como Operaciones transparentes basadas en el debido
A. INTEGRIDAD Y ETICA PUBLICA herramienta activa del buen gobierno. cuidado del bienestar de la comunidad.

políticas y programas de inducción,  Las autoridades y el personal conocen y

A. COMPROMISO DE LAS capacitación, actualización, autoevaluación entienden el SCI y sus beneficios, practican y
AUTORIDADES Y EL y certificación. vigilan su buen desempeño.
PERSONAL CON EL CONTROL  Se fomenta el respaldo desde a convicción.
INTERNO

 Buen ejemplo de las autoridades.  Control interno auto vigilado, se previenen o se

 Claridad en las funciones. conocen a tiempo los errores o intentos de violar
 Líneas de comunicación abiertas. el SCI.
A. AMBIENTE DE CONFIANZA  Aclaraciones oportunas.  Aumenta el sentido de pertenencia y el interés
 Etc. de cuidar los recursos.
 Etc.

políticas estructuradas de personal que Aumenta la efectividad del control interno,

incluyan:
 Planificación del personal y sus perfiles.
A. COMPETENCIA DEL TALENTO
HUMANO
 Búsqueda y selección basada en méritos.
disminuyen las tasas de error, aumenta la
probabilidad de eficiencia y de economía en la
gestión de los recursos.
DESARROLLO DE LOS ELEMENTOS
DEL AMBIENTE DE CONTROL
Integridad y Ética Publica
Compromiso de las Autoridades y el Personal con el Control Interno
 Familiarización
 Relación personal o papel de la persona
con el control interno
 Capacitación institucional
 Certificaciones del control interno

Ambiente de Confianza
Competencia del Talento Humano
La Filosofía y Estilo de Administración
 DIAGNOSTICO DEL
AMBIENTE DE CONTROL
OBJETIVO METODOLOGÍA
La presente pauta tiene como Consiste en la utilización de
propósito apoyar a las entidades y matrices para cada componente, en
organismos públicos en la las cuales se relacionan sus
determinación del grado de las características o elementos más
normas de control vigentes de importantes. Se requiere que el
conformidad con la ley 10 -07, el responsable de cada
reglamento de la ley y el marco componente/elemento analice en
técnico-normativo de control que condición se encuentra dicha
interno y auditoria interna prevista característica y, por consiguiente, el
en el artículo 11 del reglamento. componente al cual contribuye.
La matriz para la evaluación de cada componente está compuesta por las siguientes 5 columnas
principales:

 Elementos del control CALIFICACIONES

 Nivel de desarrollo
Nivel de desarrollo Puntaje (Intervalo)
 Ref. a P/T = Referencias a Papeles de Trabajo
Satisfactorio 8 a 10
 Niveles superiores a incipiente de (4 a 10)
 Oportunidad de mejoramiento o ajuste Mediano 4a7
 Hecho por Incipiente 1a3

PLAN DE ACCION
EL COMPORTAMIENTO DEL SERVIDOR
PÚBLICO Y LA ÉTICA O CONDUCTA DEBIDA

Los códigos de ética o

conducta son una herramienta
que ha resultado efectiva en la
prevención de actos
irregulares por parte de los
servidores públicos y un
elemento disuasivo de
terceros interesados en
modificar la objetividad de las
personas que laboran en el
sector público.
 QUIENES PUEDEN INFLUIR EN LA
LA LEY Y LA ÉTICA
CONDUCTA ÉTICA

Violación de la confidencialidad. Máximas autoridades ejecutivas

Conflicto de interés. Directores, gerentes, jefes de área y
supervisores
Negligencia en el desempeño.
Profesionales
Abuso de los activos de la organización.
Otros empleados
Abuso de confianza.
Proveedores y otros.
Discriminación.
 SIGNIFICADO DEL
CÓDIGO DE ÉTICA
 Eleva el conocimiento de los valores que distinguen o caracterizan el servicio público.
 Crea o eleva el sentido de pertenencia.
 Aumenta el interés por cuidar el patrimonio público.
 Disminuye los incidentes por infracciones de comportamiento y aumenta el respecto por la dignidad de las
personas.
 Aumenta el interés por el debido cuidado profesional.
 Motiva la auto vigilancia y la denuncia de supuestas infracciones.
 Fortalece la capacidad de los servidores para enfrentar intentos de modificar su objetividad.
 Aumenta la defensa de los intereses de los servidores que denuncian intentos de modificar su objetividad.
 Disminuye los intentos de soborno u otras influencias externas para cambiar la objetividad y la lealtad.
 Previene la evasión o la elusión de la responsabilidad.
PROCESO PARA PREPARAR E IMPLEMENTAR
EL CODIGO DE ETICA PUBLICO

 Apoyo al Proyecto
 Asignación de las personas
correctas para desarrollar el código
de ética publica
 Alineación de políticas y
procedimientos
 Desarrollo del código de ética
publico
 Implementación
 Actualización del código de ética
 Monitoreo del cumplimiento
 CONTENIDO DEL CÓDIGO DE ÉTICA

 Obligaciones básicas de la entidad

 Responsabilidades generales para quienes trabajan para la
entidad
 Valores Básicos
 Conducta para situaciones específicas.
 Imagen pública
 Obligaciones Financieras
 Conflictos de Intereses
 Declaraciones periódicas sobre ausencia de conflictos de
interés.