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Las Fuerzas Globales

en el Mundo del Retail:


Análisis al 2004 del Poder Global del Retailing

Edward B. Carey
Director Mundial de la Práctica de Productos
de Consumo

Francisco Pérez Cisneros


Socio Líder de la Industria Detallista y Productos
de Consumo, Latinoamérica

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Agenda

• Descripción del poder global del retailing

• Visiones clave de los 200 detallistas más importantes

• Panorama de poder global

• Análisis por región:


– EUA
– Europa
– Asia-Pacífico

• Detallistas especializados

• Conclusión

2 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Poder global del retailing

• Sexto reporte anual de Deloitte sobre el estado del retailing global

• Lista de los 200 detallistas más importantes, basada en ventas al


detalle en dólares

• Tasas de crecimiento compuesto de ventas y utilidades, basadas en


cifras en moneda local

3 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Observaciones clave de Deloitte sobre los 200
detallistas más importantes

1. El tamaño importa

2. Los caminos del crecimiento son


diversos

3. Una fuerte estrategia local respalda y


promueve la expansión internacional

4. Detallistas masivos globales: fuerte


competencia en mercados emergentes

5. Especialistas globales: fuerte


competencia en países desarrollados

6. Se requiere administrar la
esquizofrenia

4 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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1. ¡El tamaño importa!

El crecimiento en ventas impacta el crecimiento en utilidades:

Crecimiento 20%+ Crecimiento 7-19% Crecimiento <7%

60 60 60

50 50 50

40 40 40

30 30 30

20 20 20

10 10 10

0 0 0
Total Negative Total Negative Total Negative
Companies Growthor Companies Growthor Companies Grow thor
Profit Profit Profit

5 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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2. Los caminos de crecimiento de los detallistas son
diversos

¿Cómo crece usted?


1. Aperturas de tiendas
2. Nuevos formatos
3. Fusiones y adquisiciones
4. Internacional

6 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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3. Una fuerte estrategia local respalda la expansión
internacional

Local Internacional
Cuota de Mercado % Utilidad % Ventas
Carrefour 25% 32% 49%
Wal-Mart 11% 15% 17%

7 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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4. Detallistas masivos globales: fuerte competencia
en mercados emergentes

China Polonia
• Wal-Mart • Rewe
• Carrefour • Carrefour
• Metro • Metro
• Auchan • Auchan
• Tengelmann • Tengelmann
• Aeon • Tesco
• SHV Makro • Marks & Spencer
• Ahold

8 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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5. Especialistas globales: fuerte competencia en
mercados desarrollados

Presencia en mercados maduros:

Office Depot: Inditex (Zara):

• Austria • Canadá
• Canadá • Francia
• Francia • Alemania
• Alemania • Japón
• Israel • GB
• Japón • EUA
• Portugal • Noruega
• España • España
• GB • Suecia
• EUA • Holanda

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6. Se requiere administrar la esquizofrenia

Se requiere capacidad para:


– Mercados Maduros
– Centralizados
– Corporativos
– Estandarizados
– Poco o nulo crecimiento
– Mercados Emergentes
– Descentralizados
– Empresarial
– Flexibles
– Crecimiento dos dígitos
– Sociedad
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Poder global - panorama

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Número de detallistas por región: cambia su
conformación
1997 2002

Otros Otros

Japón 19 Japón 21

26 USA USA
26
81 85

74 68
Europa
Europa

Reino Unido: 22 Reino Unido: 19


Alemania: 16 Alemania: 13
Francia: 14 Francia: 11
Otros: 22 Otros: 25

12 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Los principales 10 continúan ganando mercado

La consolidación de la industria continúa siendo un problema

1997: $1.72 Tril. 2002: $2.23 Tril.

Principales 10 Principales 10
Share Share
29.2%
23.0%

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Los principales 20: ganadores y perdedores,
1997-2002

Variación

Variación

Variación
Clasificación
Global País Ganadores Estables Perdedores

1 EUA Wal-Mart 0
2 Francia •Carrefour +1
3 EUA Home Depot +14
4 EUA Kroger +10
5 Alemania Metro -1
6 EUA •Target -1
7 Holanda Ahold +20
8 Reino Unido Tesco +1
9 EUA Costco +19

10 EUA Sears -8

14 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Los principales 20: ganadores y perdedores,
1997–2002 (2)

Variación

Variación
Variación
Clasificación
Global País Ganadores Estables Perdedores

11 EUA Albertson’s +18


12 Alemania •Aldi +10

13 EUA Safeway + 7
14 EUA JC Penney - 8
15 Francia •Intermarche +1

16 Alemania Rewe -5
17 EUA •Kmart -12
18 EUA Walgreens +13
19 Alemania Edeka -7

20 EUA •Lowe’s +31


15 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Los 20 detallistas de más rápido crecimiento,
1997–2002
¿Qué tan rápido antes de que alcancen a los principales 10?

2002 •CAGR •Country 2002 •CAGR •Country


Rank Rank
134. Amazon 92.8% EUA 78. Sobeys 27.0% Canada
192. The Pantry 42.3 EUA 69. Dell 25.9 EUA
82. Yamada Denki 37.0 Japan 140. Inditex 25.1 Spain
96. Metcash 36.4 S. Africa 145. Pao de Acucar 24.9 Brazil
81. Lotte 35.3 S. Korea 62. Kohl’s 24.4 EUA
183. Fast Retailing 35.2 Japan 152. Adv.AutoParts 23.2 EUA
105. Shinsegae 31.9 S. Korea 80. Big Food Group 22.3 Reino Unido

138. Bed, Bath&B. 28.0 EUA 20. Lowe’s 21.2 EUA


179. Starbucks 27.5 EUA 186. Whole Foods 20.7 EUA
104. Mercadona 27.3 Spain 95. H&M 20.2 Sweden

CAGR = Compound Annual Growth Rate for Sales, 1997 – 2002

16 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Análisis por región - EUA

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Principales 10 en EU: Ganadores y perdedores,
1997 – 2002

Variación
Variación
Variación
Global EUA
Ranking Ranking Ganadores Estables Perdedores
1 1 Wal-Mart 0
3 2 Home Depot +14
4 3 Kroger +10
6 4 Target -1
9 5 Costco +19
10 6 Sears -8
11 7 Albertsons +18
13 8 Safeway +7
14 9 JC Penney - 8
17 10 Kmart -12

18 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Los 10 principales detallistas en EUA:
Presencia internacional limitada
Fuerte Presencia Presencia Parcial

EUA Rank Name N. América Europa Occ. Europa Or. Asia/Pacífico S. América África/M.East

1 Wal-Mart
2 Home Depot
3 Kroger
4 Target
5 Costco
6 Sears
7 Albertson’s
8 Safeway
9 JC Penney
10 Kmart

19 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Análisis por región - Europa

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Los 10 principales detallistas europeos:
Ganadores y perdedores, 1997 – 2002

Variación

Variación
Variación
Global Europa
Ranking Ranking País Ganadores Estables Perdedores

2 1 Francia Carrefour +1
5 2 Alemania Metro -1
7 3 Holanda Ahold +20
8 4 Reino Unido Tesco +1
12 5 Alemania Aldi +10
15 6 Francia Intermarche +1
16 7 Alemania Rewe -5
19 8 Alemania Edeka -7
21 9 Reino Unido Sainsbury -1
23 10 Francia Auchan -10

21 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Los 10 principales detallistas europeos:
Mayor presencia internacional
Gran presencia Presencia Parcial

Europa Rank Name N. América Europa Occ. Europa Or. Asia/Pacífico S. América África/M.East

1 Carrefour
2 Metro
3 Ahold
4 Tesco
5 Aldi
6 Intermarche
7 Rewe
8 Edeka
9 Sainsbury
10 Auchan
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Análisis por región – Asia Pacífico

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Los detallistas japoneses pierden terreno

Clasificación Variación en
Global Clasificación
22 Ito-Yokado - 7
38 Daiei -20
63 Seiyu - 9
70 Takashimaya -13
74 Mitsukoshi -10

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Los 10 principales detallistas en Asia:
Presencia internacional limitada
Fuerte Presencia Presencia Parcial

Asia Rank Name N. América Europa Occ. Europa Or. Asia/Pacífico S.América África/M.East

1 Ito-Yokado
2 Aeon/Jusco
3 Woolworths
4 Daiei
5 Coles Myer
6 Uny
7 Seiyu
8 Takashimaya
9 Mitsukoshi
10 Lotte Shopping
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Detallistas especializados

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Grandes especialistas:
La mayoría ha mejorado en forma dramática

Los especialistas globales ganan


terreno

Clasificación Variación en
Global Clasificación

3 Home Depot +14


12 Aldi +10
18 Walgreen +13
20 Lowe’s +31
28 Lidl + 9
32 Kingfisher +17
40 Gap +35
49 TJX +17
54 IKEA +24
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El futuro de la globalización de las ventas al
detalle

“El futuro es sólo una


maldita cosa tras otra.”
Winston Churchill

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Escenarios futuros de retail global

Regreso al
retailing
regional
¿Cómo se verá el
panorama del Retailing
retail global en global con
trabas
2010?

Retailing
global sin
trabas

29 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Escenario 1:
Regresar al retailing regional

Factores de mercado Impacto en el panorama del retail

• Crisis financieras • Retirada a mercados locales

• Cambios en las políticas


chinas de libre comercio • Rápida consolidación

• Reacción proteccionista para • Declinan las economías del


proteger mercados locales: detallista y del proveedor
– China
– Terrorismo • El crecimiento global se
– Seguridad del producto reduce drásticamente, suben
los precios de los productos

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Escenario 2:
Retailing global con trabas

Factores de mercado Impacto en el panorama del retail

• Continúan las regulaciones • Continúan los detallistas


europeas dominantes, regionales y
globales

• El mercado de EUA continúa • Las cadenas de abasto logran


hipercompetido ser más globales y eficientes

• Los especialistas compiten • El crecimiento resulta de


en mercados desarrollados tomar la participación de la
competencia en mercados
• Detallistas globales desarrollados
compitiendo en mercados
emergentes • Crecimiento neto en mercados
emergentes

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Escenario 3:
Retailing global sin trabas

Factores de mercado Impacto en el panorama del retail

• Se abren los mercados • Los detallistas globales se


chino, japonés y europeo expanden

• Se estabiliza la economía • El número de detallistas


global globales sube dramáticamente

• Disminuyen el anti- • Se incrementa la concentración


americanismo y la xenofobia de detallistas y proveedores

• El regreso de la economía en • Las cadenas de abasto se


los mercados emergentes convierten en totalmente
resulta atractivo globales, resultando en
menores precios

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Futuros escenarios de ventas detallistas globales

Escenario Probabilidad Ganadores

Retirada al retailing 10 % • Nadie gana


regional
Retailing global con 80% • Detallistas en Europa/Asia
trabas • Wal-Mart
• Detallistas globales que
explotan mercados
emergentes
• Especialistas que participan
en mercados desarrollados

Retailing global sin 10% • 20 detallistas con


trabas dominación global
• Wal-Mart

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¿Cómo se prepara para ganar la carrera?

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Mantenga flexible su estrategia

Defina Formule
estrategia
escenarios

Monitoree el
Ejecute estrategia/ Desarrolle capacidades

ambiente

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Forme cadenas de abasto de avanzada
capacidad

• Fuentes globales de productos

• Preparada para RFID

• Seguimiento y seguridad
alimenticia

• Cumplimiento con normatividad


Global EPC, Wal-Mart, DOD,
legislativa RFID

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Coopere con los grandes

• Proveedores que surten productos


con marcas globales importantes

• Proveedores con capacidad global

• Proveedores con presencia en


mercados emergentes

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Concéntrese en las adquisiciones y asociaciones

• Las oportunidades de crecimiento


son limitadas
• La mayor parte del crecimiento en
mercados extranjeros provendrá de
adquisiciones/asociaciones

• Los conocimientos locales son


críticos para triunfar
• Fórmula de Crecimiento = CC+LMK

38 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Cuidado con Wal-Mart: El gorila de 800 libras

• “Están a donde quiera que


Bils$
usted vaya.” Se dirigen
800
• Evite competencia frontal hacia aquí
700

• Estrategia ganadora: 600


Concéntrese en algo que 500
Wal-Mart no haga bien y
400
supéreles en desempeño Hoy
300

200

100

0
1971 1976 1981 1986 1991 1996 2001 2006 2011

39 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Últimos comentarios acerca de la competencia en el
mercado global de retail

• Se necesita crecimiento y diferenciación para sobrevivir a largo plazo

• Hay oportunidades de alto riesgo y gran rendimiento en Rusia, China,


India y África

• Los especialistas altamente diferenciados continuarán incrementando


su porción en los mercados desarrollados, con clases medias definidas

• Los detallistas en EUA necesitarán acceder a los mercados extranjeros


para crecer, a pesar de las exigencias de resultados a corto plazo que
impone Wall Street

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Servicios a la industria de consumo

Análisis y estudio de evaluación de mermas


Efectuamos un análisis para determinar las principales causas de la
merma y sugerimos acciones correctivas para que ésta se encuentre
dentro de los límites aceptables de la industria, considerando el tipo de
detallista de que se trate. El resultado de este servicio se mide en
relación con el monto efectivamente reducido de la merma.

Estudio y evaluación de control interno


Se obtiene una comprensión general de los ciclos del negocio,
identificando las principales observaciones o desviaciones en los
procesos del control interno. Asimismo, ofrecemos recomendaciones
prácticas para modificar, eliminar o implantar procedimientos de control
efectivos. Para el desarrollo de este trabajo nos apoyamos en bases de
datos de nuestra firma, las cuales incluyen las mejores prácticas por
tipo de detallista realizadas internacionalmente y complementadas con
la experiencia en nuestro país. Al final del mismo se cuantifican los
resultados y beneficios generados por los cambios realizados.

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Servicios a la industria de consumo

Estudio de políticas contables


•Analizamos las políticas contables que aplican las empresas para
determinar si éstas deben ser modificadas para una mejor presentación
de la información, dependiendo de las características de la cadena
detallista, por ejemplo:
• Métodos de valuación de inventarios
• Ventas a crédito
• Comisiones en ventas y aceptación de vales
• Métodos de depreciación de activos

Reestructura organizacional de empresas


•Identificamos las principales operaciones dentro de las empresas y
sugerimos estructuras que aporten mejores beneficios económicos,
legales y fiscales, aprovechando las características principales de la
industria, como son: marcas, ubicaciones diversas (varios puntos de
venta), diversidad en el personal, grandes volúmenes de inventarios,
procesos de distribución, estructuración del negocio.

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Servicios a la industria de consumo

Auditoría de estados financieros


Informamos sobre la razonabilidad de las cifras y los hechos económicos
reflejados en los estados financieros de su empresa. Nuestra
experiencia, metodología y la tecnología de punta que utilizamos,
conjuntamente con nuestra filosofía de alta calidad de servicio a
nuestros clientes, nos permiten proporcionar servicios de auditoría
eficientes y eficaces que superan los enfoques tradicionales. Como
resultado de nuestra revisión, damos a nuestros clientes
recomendaciones de valor agregado aprovechando la experiencia que
hemos acumulado en la industria detallista en las áreas administrativa,
operativa y fiscal.

Diseño de estrategias fiscales


Analizamos y evaluamos las principales operaciones y su situación fiscal,
proponiendo las mejores estrategias y reducción de la carga fiscal.

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Servicios a la industria de consumo

Obtención de IVA a favor


Apoyamos a nuestros clientes en la devolución de IVA a favor.
Efectuamos revisiones del IVA por recuperar que se genera
principalmente en los detallistas con altos niveles de crecimiento,
asistiéndolos en los trámites necesarios ante las autoridades fiscales.

Dictamen para efectos del IMSS


Debido al gran número de registros patronales que este tipo de
empresas tiene, proporcionamos seguridad de las aportaciones y
contribuciones al IMSS.

Como resultado de este trabajo emitimos el dictamen para efectos del


Seguro Social preparado en los términos requeridos por las
disposiciones vigentes, así como un informe de los diversos asuntos
observados en la revisión, y nuestras sugerencias sobre las medidas
correctivas y preventivas, incluyendo, en su caso, las diferencias que
resulten a favor o a cargo.

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Servicios a la industria de consumo

Asesoría legal
•Participamos en juicios para la reducción en la carga impositiva
originada por importaciones, organización de sorteos, pago de
contribuciones en las diversas ubicaciones, etcétera. Asimismo,
prestamos los siguientes servicios en materia de consultoría legal
corporativa:
• Preparación, desarrollo, negociación y seguimiento de todo tipo de
procesos administrativos ante cualquier autoridad, sea ésta federal,
local o municipal.
• Obtención de todo tipo de licencias, permisos y autorizaciones para
la realización de cualquier actividad comercial.
• Negociación, desarrollo y obtención de concesiones, permisos
temporales y contratos de naturaleza civil o mercantil con las
diferentes autoridades.

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Servicios a la industria de consumo

Seguridad de la información
Mediante este servicio, atendemos las preocupaciones relacionadas con
la adecuada protección de la información y con la arquitectura que
soporta el ambiente de información tecnológica de nuestros clientes.
Realizamos pruebas de ataque y exploración de vulnerabilidades para la
infraestructura de redes con presencia en internet y accesos remotos.
Como resultado de este trabajo, proporcionamos un diagnóstico de las
fortalezas, debilidades y posicionamiento de la eficiencia integral del
ambiente de seguridad de los componentes de la infraestructura de las
empresas.

Reingeniería/rediseño de procesos
El objetivo de nuestro enfoque para la reingeniería/rediseño de procesos
es ayudar a nuestros clientes de la industria a alcanzar resultados
tangibles, significativos y sustanciosos; beneficios que se obtienen de la
aplicación de un enfoque integral y se ven reflejados tanto en los niveles
superiores como inferiores de la organización.

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Servicios a la industria de consumo

Información tecnológica
Evaluación de la función de informática, sistemas de finanzas,
mercadería, operaciones e información a la gerencia, planes estratégicos
de sistemas, punto de venta (POS), integración, selección, diseño e
implementación de sistemas, Código Universal del Producto y Código de
Barras, telecomunicaciones, implementación de Sistemas de
Información Empresariales (ERP).

Asesoría en implementación de ERPs


Apoyamos a nuestros clientes en la selección e implementación de
soluciones empresariales ERP (Enterprise Resource Planning) y
aplicaciones financieras apropiadas a la industria. Las funcionalidades de
las aplicaciones ERP incluyen módulos como Administración y Finanzas,
Mercaderías, Comercial, Nóminas, Recursos Humanos.

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Servicios a la industria de consumo

Diseño de planes de continuidad del negocio


Brindamos a nuestros clientes la asistencia que requieren en su continuo
proceso de administración de riesgos claves del negocio, asegurando la
continuidad de sus sistemas computarizados críticos.

Los apoyamos en el desarrollo de planes de recuperación en caso de


desastre; asimismo, evaluamos el impacto que distintos factores de
riesgo pudieran tener en el negocio, para así estar preparados para
responder efectivamente a distintos tipos de contingencias. La
efectividad se traduce en la capacidad de evitar que las contingencias
sucedan, asegurando que las aplicaciones críticas del negocio no se
vean interrumpidas o que se cuente con la capacidad de responder en
tiempos aceptables. La visión de Deloitte del Plan de Continuidad de
Negocio contiene un fuerte énfasis precisamente en el negocio. Nuestro
enfoque apunta a “procesos de protección de negocio” en lugar de
“protección del centro de procesamiento de datos y la tecnología”.

49 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Servicios a la industria de consumo

Ofertas públicas de capital y deuda


Para mantener una tasa de crecimiento constante es importante contar
con capital que soporte dicho crecimiento; para ello brindamos a
nuestros clientes la asesoría que requieren en la colocación de deuda y
capital. Nuestra firma posee amplia experiencia en colocaciones públicas
de capital y deuda en los mercados de valores nacional e internacional.
Hemos apoyado a un número importante de nuestros clientes en
colocaciones de: acciones, obligaciones convertibles, medium-term
notes, eurobonos, europapel comercial, collateralized mortgage
obligations, senior notes, etc. Varias de estas colocaciones han sido
registradas en la Securities & Exchange Commission.

50 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Servicios a la industria de consumo

Consultoría en comercio exterior


Asesoramos en medios de defensa, recursos administrativos, juicios de
nulidad y amparo, visitas aduanales, auditoría legal, maquiladoras,
control de cambios, permisos de importación y exportación, estímulos al
comercio exterior y Secretaría de Economía.

Estudios de precios de transferencia


Evaluamos las transacciones entre compañías relacionadas residentes
tanto en el extranjero como en el territorio nacional y probamos que los
precios pactados en las transacciones realizadas entre ellas se
encuentren dentro de los rangos de mercado. Para ello, nos apoyamos
en una base de datos que contiene información de diversos países.

51 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Acerca de Deloitte

Deloitte México/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. (Deloitte)


presta servicios profesionales de auditoría, contabilidad, fiscal, legal,
consultoría y asesoría de negocios, auditoría interna, seguridad en e-
business, administración de riesgos y asesoría financiera, a través de
4,000 profesionales y más de 200 socios, con oficinas ubicadas en las
22 ciudades más importantes del país.

Somos integrantes de Deloitte Touche Tohmatsu, firma líder en servicios


profesionales. Auditamos a más de 1,000 compañías con ventas o
activos que superan los mil millones de dólares. En 150 países contamos
con más de 120,000 profesionales, quienes prestan servicios
coordinados y uniformes en cualquier parte donde operen nuestros
clientes. deloitte.com/mx

52 Las Fuerzas Globales en el Mundo del Retail ©2004 Deloitte Touche Tohmatsu/Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.
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Directorio de oficinas de Deloitte

Aguascalientes Culiacán Mexicali


Universidad 1001, piso 12-1 Independencia 833 Sur, local B-6 Avenida Ignacio Zaragoza 1938
Bosques del Prado Colonia Centro Sinaloa Colonia Nueva
20127 Aguascalientes, Ags. 80129 Culiacán, Sin. 21100 Mexicali, B.C.
Tel: +52 (449) 912 3535 Tel: +52 (667) 761 4339 Tel: +52 (686) 554 0311
Fax: +52 (449) 912 0165 Fax: +52 (667) 761 4338 Fax: +52 (686) 552 5363

Cancún Guadalajara Justo Sierra 377, local 17


Avenida Tulúm 269, PH-3 Avenida Américas 1685, piso 10 Colonia Cuauhtémoc Sur
SM 15-A, M 3, lote 2-03 Colonia Jardines Providencia 21200 Mexicali, B.C.
77500 Cancún, Q. R. 44638 Guadalajara, Jal. Tel: +52 (686) 565 6280
Tel: +52 (998) 892 3675 Tel: +52 (33) 3669 0404 Fax: +52 (686) 565 6189
Fax: +52 (998) 892 3679 Fax: +52 (33) 3669 0469
México, D.F.
Celaya Hermosillo Paseo de la Reforma 505, piso 28
Guadalupe 127, Altos Francisco Eusebio Kino 309-9 Colonia Cuauhtémoc
Zona Centro Colonia Country Club 06500 México, D.F.
38000 Celaya, Gto. 83010 Hermosillo, Son. Tel: +52 (55) 5080 6000
Tel: +52 (461) 612 4525 Tel: +52 (662) 289 0091 Fax: +52 (55) 5080 6001
Fax: +52 (461) 613 1112 Fax: +52 (662) 289 0093
Monclova
Chihuahua León San Buenaventura 505
Avenida División del Norte 401 Paseo de los Insurgentes 303, piso 1 Colonia Los Pinos
Colonia San Felipe Colonia Los Paraísos 25720 Monclova, Coah.
31240 Chihuahua, Chih. 37320 León, Gto. Tel: +52 (866) 635 0075
Tel: +52 (614) 439 8500 Tel: +52 (477) 717 4444 Fax: +52 (866) 635 1761
Fax: +52 (614) 413 4112 Fax: +52 (477) 718 0105
Monterrey
Ciudad Juárez Mazatlán Lázaro Cárdenas 2321 Poniente, PB
Paseo de la Victoria 3751, piso 2 Avenida Camarón Sábalo 133 Residencial San Agustín
Colonia Partido Senecú Lomas de Mazatlán 66260 Garza García, N.L.
32540 Ciudad Juárez, Chih. 82110 Mazatlán, Sin. Tel: +52 (81) 8133 7300
Tel: +52 (656) 688 6500 Tel: +52 (669) 989 2100 Fax: +52 (81) 8133 7383
Fax: +52 (656) 688 6536 Fax: +52 (669) 989 2120

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Directorio de oficinas de Deloitte

Nogales San Luis Potosí


Luis Donaldo Colosio 4950-B, PB Carranza 2076-22, piso 2
Colonia Kennedy Colonia Polanco
84063 Nogales, Son. 78220 San Luis Potosí, S.L.P.
Tel: +52 (631) 313 2382 Tel: +52 (444) 811 8889
Fax: +52 (631) 313 2397 Fax: +52 (444) 811 8922
Puebla Tehuacán
Edificio Deloitte Reforma Norte 619, piso 1
Vía Atlixcayotl 5506, piso 5 Colonia Villagranadas
72190 Puebla, Pue. 75730 Tehuacán, Pue.
Tel: +52 (222) 303 1000 Tel: +52 (238) 383 2173
Fax: +52 (222) 303 1001 Fax: +52 (238) 383 2191

Diagonal 39 Oriente 4103-1 Tijuana


Colonia Huexotitla Agua Caliente 4558, piso 1
72530 Puebla, Pue. Colonia Aviación
Tel: +52 (222) 237 2877 22420 Tijuana, B.C.
Fax: +52 (222) 243 5518 Tel: +52 (664) 622 7878
Fax: +52 (664) 681 7813
Querétaro Alejandro Von Humboldt 17617
Avenida Tecnológico 100-901 Colonia Garita de Otay
Colonia San Ángel 22430 Tijuana, B.C.
76030 Querétaro, Qro. Tel: +52 (664) 607 8888
Tel: +52 (442) 238 2900 Fax: +52 (664) 607 8801
Fax: +52 (442) 238 2968, 238 2975
Torreón
Reynosa Independencia 1819-B Oriente
Emilio Portes Gil 550 Colonia San Isidro
Colonia Del Prado 27100 Torreón Coah.
88560 Reynosa, Tamps. Tel.:+ 52 (871) 747 4400
Tel: +52 (899) 922 5200 Fax:+ 52 (871) 747 4409
Fax: +52 (899) 922 5202

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Contactos

Ernesto Valenzuela
Socio de Asesoría Financiera
Oficina México
e-Mail: evalenzuela@dttmx.com
Tel. (55) 5080-6718

Edward B. Carey
Director Mundial de Productos de Consumo
e-Mail: ecarey@deloitte.com
Tel. (312) 374-3048

Francisco Pérez Cisneros


Socio Líder de la Industria Detallista y
Productos de Consumo, Latinoamérica
Oficina México
e-Mail: fperezcisneros@dttmx.com
Tel. (55) 5080-6720

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