Presentado por:

• Camilo Roa
• Felipe Sánchez
 Empresa Juan Valdez
Juan Valdez es un personaje y una marca que identifica el Café
de Colombia. Fue creado por la agencia Doyle Dane Bernbach
(DDB) en 1959 por encargo de la Federación Nacional de
Cafeteros (FNC) con el fin de representar a los más de 500.000
cafeteros colombianos y sus familias.

Misión
Producir los mejores productos basados en café, generando emociones,
bienestar y satisfacción, el cual lleve y recuerde a nuestros clientes el
sabor colombiano.
 Empresa Juan Valdez
Visión
Para 2027 ser la marca de café Premium colombiano preferida
mundialmente por su calidad y generación de bienestar a su
entorno; con productos innovadores, estando a la vanguardia en
la reglamentación de estándares internacionales de calidad

Valores
Emprendimiento, integridad, colaboración, respeto,
pertenencia, empatía.
 Balance general

BALANCE GENERAL
2016 AV 2016 2017 AV 2017 AH 2016-17 2018 AV 2018 AH 2017-18
ACTIVO CORRIENTE $ 57.286.693 44% $ 68.694.822 45% 19,9% $ 68.976.513 43% 0,4%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 72.196.768 56% $ 85.509.771 55% 18,4% $ 93.103.149 57% 8,9%
ACTIVO TOTAL $ 129.483.461 100% $ 154.204.593 100% 19,1% $ 162.079.662 100% 5,1%
PASIVO CORRIENTE $ 66.914.339 52% $ 90.944.358 59% 35,9% $ 72.593.887 45% -20,2%
PASIVO A NO CORRIENTE $ 27.144.992 21% $ 28.539.438 19% 5,1% $ 57.690.240 36% 102,1%
TOTAL PASIVO $ 94.059.331 73% $ 119.483.796 77% 27,0% $130.284.127 80% 9,0%
TOTAL PATRIMONIO $ 35.424.131 27% $ 34.720.797 23% -2,0% $ 31.795.535 20% -8,4%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 129.483.462 100% $ 154.204.593 100% 19,1% $ 162.079.662 100% 5,1%
 Balance general
Vertical:
La empresa cuenta con un activo a
largo plazo más grande que el
activo a corto plazo, por
consiguiente en caso de liquidación
será más difícil vender sus activos.
Horizontal:
Las cuentas que tienen variaciones
notables son cuentas menores que
no son de gran representación del
Activo o del Pasivo + Patrimonio.

El pasivo pesa mas que el La cuenta que dentro del análisis

patrimonio, está sobre endeudada, Horizontal para el periodo de 2018
debido que representa en promedio se evidencia que la empresa obtuvo
el 77% del Pasivo+Patrimonio, un crédito a largo plazo
dentro de este pasivo la cuenta más
representativa son las cuentas por
pagar, es decir la empresa esta
endeudada con sus proveedores.

Tiene un alto capital en la bolsa de

valores o bonos (Capital emitido)
 Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS 2016 2017 2018
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 257.750.230 $ 291.121.855 $ 303.132.102
COSTO DE VENTAS $ 98.285.131 $ 108.294.796 $ 111.064.055
UTILIDAD BRUTAS $ 159.465.099 $ 182.827.059 $ 192.068.047
OTROS INGRESOS $ 4.275.049 $ 3.448.012 $ 11.007.194
GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 33.483.261 $ 25.828.407 $ 27.751.686
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 12.053.828 $ 90.558.536 $ 101.227.046
GASTOS DE VENTAS $ 93.798.799 $ 55.375.856 $ 59.386.182
OTROS GASTOS $ 12.763.984 $ 3.531.616 $ 5.241.758
UTILIDAD OPERACIONAL $ 11.640.276 $ 10.980.656 $ 9.468.569
INGRESOS FINANCIEROS $ 3.287.657 $ 90.351 $ 2.205.074
COSTOS FINANCIEROS $ 2.487.733 $ 7.896.936 $ 7.083.918
OTRAS INVERSIONES $ 2.326.858 $ 1.122.532 $ 1.523.612
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 14.767.058 $ 4.296.603 $ 6.113.337
CORRIENTE $ 10.579.438 $ 3.743.187 $ 2.093.305
DIFERIDO $ 194.518 $ 1.807.310 $ 248.181
UTILIDAD NETA $ 3.993.102 -$ 1.253.894 $ 3.771.851
 Estado de resultados
Juan Valdez esta generando utilidades, pero del 2016 al 2017 hubo
una reestructuración que hizo que los gastos administrativos se
elevaran mucho, además ese mismo año el gasto de ventas disminuyo
considerablemente.

Los gastos administrativos son un factor que no le esta permitiendo a

la empresa generar mayores utilidades tiene que generar un plan de
contingencia para eliminar gastos administrativos,.

Los costos financieros sufrieron un aumento, por lo que la empresa

esta pagando mayores tasas de interés sobre las deudas que tiene,
para el segundo año se mantiene constante.
Indicadores de rentabilidad
 Estado de resultados Proyectado

1. Cada Año suben las VENTAS un 6%, Los COSTOS DE VENTA un

5%
2. Hay OTROS INGRESOS extra de 5%
3. Se dan BENEFICIOS A EMPLEADOS nuevos de 3% extra
4. Se quiere disminuir el gasto administrativo, por lo que se recorta en
5% cada año
5. EL GASTO DE VENTAS disminuye en 1,5 % cada año
6. Hay OTROS GASTOS nuevos del 2% cada año
7. Cada año se obtienen menos INGRESOS FINANCIEROS en un
3%
8. Los COSTOS FINANCIEROS disminuyen en 2%
9. Se hacen INVERSIONES con rendimientos de 5% más cada año
10. Los impuestos se pagan en menos de un año y corresponden al
33%
 Estado de resultados Proyectado

AH 18-19 AH 19-20
ESTADO DE RESULTADOS 2019 ANALISIS VERTICAL % 2018 ANALISIS VERTICAL %
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 321.320.028 100,00% 6,0% $340.599.230 100,00% 6,0%
COSTO DE VENTAS $ 116.617.258 36,29% 5,0% $122.448.121 35,95% 5,0%
UTILIDAD BRUTAS $ 204.702.770 70,32% 6,6% $ 218.151.109 64,05% 6,6%
OTROS INGRESOS $ 11.557.554 3,60% 5,0% $ 12.135.431 3,56% 5,0%
GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 28.584.237 8,90% 3,0% $ 29.441.764 8,64% 3,0%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 96.165.694 29,93% -5,0% $ 91.357.409 26,82% -5,0%
GASTOS DE VENTAS $ 58.495.389 18,20% -1,5% $ 57.617.958 16,92% -1,5%
OTROS GASTOS $ 5.346.593 1,66% 2,0% $ 5.453.525 1,60% 2,0%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 27.668.411 8,61% 192,2% $ 46.415.884 13,63% 67,8%
INGRESOS FINANCIEROS $ 2.138.922 0,67% -3,0% $ 2.074.754 0,61% -3,0%
COSTOS FINANCIEROS $ 6.942.240 2,16% -2,0% $ 6.803.395 2,00% -2,0%
OTRAS INVERSIONES $ 1.599.793 0,50% 5,0% $ 1.679.782 0,49% 5,0%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 24.464.886 7,61% 300,2% $ 43.367.026 12,73% 77,3%
CORRIENTE $ 8.073.412 2,51% 285,7% $ 14.311.119 4,20% 77,3%
DIFERIDO $ - 0,00% -100,0% 0,00%
UTILIDAD NETA $ 16.391.474 5,10% 334,6% $ 29.055.907 8,53% 77,3%
 Estado de resultados Proyectado

Como resultado de este ejercicio, la utilidad del ejercicio aumenta

considerablemente, teniendo en cuenta que esta empresa esta
teniendo graves problemas en su gasto administrativo, por lo que si se
logra cumplir con la meta de recorte se generaran bastantes utilidades,
todo esto sin afectar las ventas, el costo de ventas, la empresa tiene
que ser más EFICIENTE