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Planeamiento Agregado

Planeamiento y Control Táctico de Operaciones 1


Logro de la sesión

Al término de la sesió n, el estudiante formula planes de


producció n de acuerdo a las políticas de la empresa, fija
claramente los objetivos considerando las restricciones
tecnoló gicas de cada entorno; estableciendo el plan de
acció n general para la organizació n de la producció n y la
provisió n de personal y recursos para una empresa de
manufactura o servicio.
Temario
• Definició n de Planeamiento Agregado
• Relació n del PA con los otros planes de la empresa
• Objetivo del Planeamiento Agregado
• Criterios de Agregació n:
– Familia de Productos
– Unidad Equivalente
– Unidad de Agregació n

• Estrategias de Planeamiento Agregado


• Insumos del Planeamiento Agregado
• Aná lisis y Formulació n de Planes:
– Mé todo Grá fico

– Estrategia Constante

– Estrategia Variable

– Estrategia Mixta

• Casos Especiales
• Relació n del Plan Agregado con la estrategia de procesos
Planeamiento Agregado

Es el plan de producció n a mediano plazo,


factible desde el punto de vista de la
capacidad, que permita lograr el plan
estratégico de forma eficaz con los objetivos
tá cticos de la estrategia de operaciones
Planeamiento Agregado
Proporciona la cantidad y el momento adecuado de
producció n para un futuro intermedio:
 Normalmente, de 3 a 18 meses.
Combina (“agrega”) la producció n
 Se suele expresar en unidades corrientes:
o Ejemplo: horas hombre, horas máquina.
Incluye las variables de capacidad y de demanda.
Relación del plan agregado con otros planes
Modelo de excelencia operacional
Largo
Planes
Planes Planes
Planes Plazo
Estratégicos
Estratégicos Financieros
Financieros

Demanda
Plan
Plandel
delNegocio
Negocio
Oferta
Clientes
Clientes

Plan
Plande
deVentas
VentasyyOperaciones
Operaciones Manufactura
Manufactura
Ventas
Ventas

Administración Plan
Plande
deCapacidad
Capacidadaa Ingeniería
Administraciónde
de Ingeniería
Marketing la Grandes
GrandesRasgos
Marketing laDemanda
Demanda Rasgos

Programación
ProgramaciónMaestra
MaestraMPS
MPS Proveedores
Proveedores
Otras
Otras
demandas Listas de Registros de
demandas
materiales Inventario
Plan
PlanDetallado
DetalladoMateriales
Materiales
MRP
MRP//Capacidad
CapacidadCRP
CRP

Rutas Centros de
Trabajo
Data
Programación
Programaciónde
dePlanta
Plantayy
Proveedores
Proveedores
Maestra

Ejecución
Ejecución
SFC
SFC//PUR
PUR//INV
INV//SLS
SLS
Planeamiento Agregado

 OBJETIVO
• Satisfacer la demanda.
• Utilizar la capacidad de forma eficaz.
• Satisfacer los programas de inventario.
 Minimizar los costos:
• Mano de obra.
• Inventario.
• Planta y equipo.
• Subcontratació n.
Planeamiento Agregado

 El plan de producció n resultante especifica:


• La producció n total.
• Qué artículos principales que será n fabricados.
• Cuá les de estos será n adquiridos.
• Có mo se combinará n los recursos en términos del tipo de
tecnología.
• Dó nde y qué unidades organizativas realizará n el trabajo.
 El horizonte de tiempo que abarque el plan se le
denomina Horizonte de Planeamiento.
Criterios de agregación
Familia de productos

 Un grupo de clientes, servicios o productos que


tienen requisitos de demanda similares y comunes
de procesamiento, mano de obra y materiales.
 Taller de confecciones textiles:
 Línea de productos por tipo de prendas (camisas,
polos y pantalones) especificaciones y procesos
comunes.
 Planta de moldeo plá stico:
 Tipo de moldeo (inyecció n y soplado) procesos y
tecnología comú n.
Ejemplo
• Una fá brica de confecciones textiles tiene el siguiente
programa de producció n para el próximo mes, trabaja 48
horas semanales con una disponibilidad del 85%,
• ¿Qué requerimiento de personal tendrá ?
Ítem Cantidad Hrs-Hmb por Hrs-Hmb
(unidades) unidad Requeridas
Camisa 12000 0,083 1000
Pantaló n 8000 0,150 1200
Polo 26000 0,050 1300
Total 3500

h𝑟𝑠 − h𝑚𝑏
 
𝑃𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑅𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜=
𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝐻𝑜𝑚𝑏𝑟𝑒 𝑅𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑎𝑠
=
3500
[ 𝑚𝑒𝑠 ] =21,44 h𝑚𝑏 ≈ 22 h𝑚𝑏
𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠 h𝑟𝑠 𝑠𝑒𝑚
48[ ] [ ]
𝑠𝑒𝑚
×4
𝑚𝑒𝑠
×0,85
Ejemplo: Unidad Equivalente

Cantidad Unid. Eq.Total


Ítem hrs-hm x unid Unid. Equi.
(unidades)
Camisas 12,000 0,083 1.667 20,000
Pantalones 8,000 0,150 3.000 24,000
Polos 26,000 0,050 1.000 26,000
Total       70,000
éhrs-hm ù éhrs-hm ù
0,0833 ê 0,050 ê ú
ëcamisa úû é polos ù ë polos û épolo ù
camisas equivalentes= =1.6667 ê
éhrs-hm ù ëcamisas ú
û polos equivalentes=
éhrs-hm ù
=1.000 ê ú
ëpolo û
0,050 ê ú 0,050 ê ú
ë polos û ë polos û
éhrs-hm ù é hrs-hm ù
70.000 polos equivalentes = 70.000 ´ 0.050 ê ú= 35.000 [ hrs-hm ] 0,150
ë polo û ê ú é polos ù
ëpantalones û
pantalones equivalentes= =3.000 ê ú
éhrs-hm ù ëpantalones û
0,050 ê ú
ë polos û
Unidad de Agregación
• Una empresa de plá stico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las
24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes
ó rdenes de producció n:
Producción (unidades)
Peso Tc
Artículo (gr/unid) (seg/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 14 56,000 60,000 48,000 40,000
Jarra 1 lt 82 12 56,000 60,000 48,000 40,000
Azafate gde 275 24 100,000 100,000 100,000 100,000
Repostero #3 48 11 80,000 64,000 60,000 56,000
Repostero #4 62 12 80,000 64,000 60,000 56,000
Repostero #5 78 12 80,000 64,000 60,000 56,000

• ¿Có mo determinaría el requerimiento de producció n para


la formulació n del plan agregado?
Unidad de Agregación

• Unidad de salida

Producción (kg)
Artículo Peso
(gr/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 95 5,320 5,700 4,560 3,800
Jarra 1 lt 82 4,592 4,920 3,936 3,280
Azafate gde 275 27,500 27,500 27,500 27,500
Repostero #3 48 3,840 3,072 2,880 2,688
Repostero #4 62 4,960 3,968 3,720 3,472
Repostero #5 78 6,240 4,992 4,680 4,368
Requerido Total 52,452 50,152 47,276 45,108
Unidad de Agregación

• Consumo de recursos

Producción (hrs mq)


Tc
Artículo (seg/unid)
Ene Feb Mar Abr
Jarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56
Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33
Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67
Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11
Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67
Hrs mq 1,848,89 1,722,22 1,596,67 1,500,00
Total
Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50
El Planeamiento
Estrategias para el PA
Métodos de Satisfacer
Estrategia Demanda Debilidades

Uso del inventario para nivelar la Producir para stock y/o reducir Costo de mantener inventario,
demanda. inventarios.
Postergació n del exceso de Diferir ó rdenes, pedidos, para Insatisfacció n del cliente
demanda, nivelar la producció n.
Variació n de la fuerza laboral Variar el nú mero de trabajadores Entrenamiento y productividad

Variació n de la producció n con Trabajar con horas adicionales u Mayor costo y menor
sobre tiempos y tiempos de horas de inactividad. productividad.
parada.

Subcontrato para satisfacer el Trabajar con otras firmas para Mayor costo de bienes
exceso de demanda. satisfacer demanda excedente. contratados.

Uso de la capacidad instalada Trabajar al má ximo todas las Problemas de mantenimiento y


má quinas. desgaste.
Insumos para el PA

Disponibilida
d de materia
prima

Estrategia de Demanda del


la mercado
Variables externas de competencia
la empresa

Capacidad
externa
Condiciones
(sub económicas
contratos)
Plan
agregado

Variables internas de la
empresa
Actividades
requeridas
Capacidad para la
física actual producción

Fuerza laboral Niveles de


actual inventarios
El Proceso de Planeamiento
• Determinar los Requerimientos de la
Demanda
• Demanda por productos finales o por
componentes,
• Identificar Alternativas, Restricciones y
Costos
 Costos regulares de los tiempos
 Costo de los tiempos extras - hora extra
 Costos de contratar y despedir
 Costos de almacenar
 Costo de backorder (entrega con retraso) y stockout
(rotura de stock),
Planeación Agregada
Análisis y Formulación de planes
GRAFITÓN S.A.
“Grafitó n S.A.” es una empresa dedicada a la producció n de
lápices negros, está realizando la planeació n de la
producció n para el pró ximo añ o, y solicita su asesoramiento
en base a la siguiente informació n:
Demanda estimada:

 Demanda Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio


Unidades 1000 2000 5000 4000 6000 3000

 Demanda Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Unidades 3000 5000 8000 4000 3000 2000
GRAFITÓN S.A.

Actualmente, la dotació n es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hrs, por


día durante 20 días al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas
por operario.
La empresa contará con un inventario de 1,000 unidades al 31 de diciembre
del presente añ o, y durante el pró ximo añ o desea contar con un inventario
final de 1,000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener
inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra será de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra
el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un má ximo de
20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del añ o.
El costo de la materia prima será́ de $ 6.74 por unidad.
El costo de contratació n es de $ 1,600 por operario, y el costo de despido es
de $ 2,000 por operario.
GRAFITÓN S.A.

El directorio de “Grafitó n S.A.” le solicita, indicando los recursos a insumir


y costos relevantes a incurrir, que:
• Elabore dos estrategias de operaciones puras.
• Elabore una estrategia de operaciones combinada.
• Indique ¿cuá l elegiría Ud. y porqué?
Solución
Datos Iniciales

Hombres disponibles 35
Jornada 8 hrs
Mes 20 días

Tiempo de Ciclo 2 hrs-hmb /unid

Stock Inicial 1,000 unidades


Stock Final 1,000 unidades

Costo de Mantener Inventario 3 US$/unid


Costo de Hora Normal 6 US$/hr
Costo Hora Extra 50% má s de la hora normal
Tope de Horas Extras 20% añ o
x 3 meses/añ o
Costo de Materia Prima 6.74 US$/unid
Costo de Contratar 1,600 US$/hmb
Costo de Despedir 2,000 US$/hmb
Método Gráfico
Solución Gráfica
• Es confrontar grá ficamente la demanda
acumulada (D) contra la producción acumulada
(P)
• La diferencia que existe entre ambas curvas nos
señ alará n potencialmente que decisiones tomar:
• En el caso P > D
• quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se
tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el
sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?
• En el caso D > P
• significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que
generar horas extras o buscar otra fuente de producció n.

? ¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual


(d) vs producción mensual (p), mes a mes?
Solución Gráfica
días horas
´ ´ hm D i =D i-1 + d i
Producción= mes día
• Paso 1, Calcular D y P hrs - hm
unid

Dfeb =Dene + d feb


20´ 8´ 35
Producción=
2
=2.800
Dfeb =1.000 + 2.000 Pmar =Pfeb + p mar
Dfeb =3.000 Pmar =5.600 + 2.800
 
 
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL Pmar =8.400
AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

Producció n (Und) 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000 21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000

Producció n Acumulada 2,800 5,600 8,400 11,200 14,000 16,800 19,600 22,400 25,200 28,000 30,800 33,600

¿Qué significa?
Obsérvese
¿Qué decisión
que D>P
tomar?
Solución Gráfica

• Paso 2, Graficar y analizar


50000
P=D
Solución: Política de El plan de producción debe
45000 producció n a capacidad satisfacer los requerimientos
O
de la demanda o la política de
constante,
inventarios de la empresa
P = SF – SI + D
40000

35000

30000
Unidades mensuales

Producció n > Demanda


Generació n de Inventarios
25000 Demanda Acumulada
Producció n Acumulada

20000

15000
Producción < Demanda
10000
¿Qué decisión
Falta tomar?
de capacidad:
Hrs Extras o 3’s u otras fuentes

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Estrategia Nivelada o Capacidad Constante o
Generación de Inventario
Capacidad Constante

• Es determinar un plan agregado basado en


una capacidad fija para todo el añ o
• La producció n será constante todo el añ o,
independiente de las variaciones de la
demanda
• Las variaciones de la demanda son
absorbidas por los inventarios que genera
• Se determina en funció n
SF = SI + P - D
P = SF - SI + D
Capacidad Constante

• En caso de haber políticas de inventarios o


stock de seguridad:
SS = SI + P - D
P = SS - SI + D
• Señ ale:
• ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?
Cálculo de Hombres requeridos

SF = SI + P - D
Stock Inicial
Stock Final
1,000 Unid.
1,000 Unid.
P = SF - SI + D
Demanda Acumulada 46,000 Unid.

Producción 46,000 Unid.


P
Producción día promedio =
Días disponible
Días producció n por Añ o 240

Producción Día Prom. 191.67


P
Hombres Requeridos =
Productividad diar
Hombres requeridos 47.92 hmb

¿Con cuántos trabajar?


¿Con 47 o 48?
¿Por qué?
Análisis Marginal o de Sensibilidad

+0.08 hm
48 hm

𝑢𝑛𝑑 𝑈𝑆 $
  𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠=0.08 𝐻𝑚𝑏 × 240 𝑑 í 𝑎𝑠 × 4
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠
𝑑 í 𝑎 − 𝐻𝑚𝑏
×3
𝑢𝑛𝑑
=230.4 𝑈𝑆 $
Costos 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑑𝑒
  𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑎𝑡𝑎𝑟=1,600𝑈𝑆 $
Relevantes h𝑟𝑠 𝑈𝑆 $
 
𝑆𝑎𝑙𝑎𝑟𝑖𝑜=0.08 𝐻𝑚𝑏 × 240 𝑑 í 𝑎𝑠 × 8
𝑑 í 𝑎 − 𝐻𝑚𝑏
×6
h𝑟
=921.6 𝑈𝑆 $

𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐
  𝑴𝒂𝒓𝒈𝒊𝒏𝒂𝒍=𝟐𝟑𝟎 .𝟒+𝟏,𝟔𝟎𝟎+𝟗𝟐𝟏 .𝟔=𝟐,𝟕𝟓𝟐𝑼𝑺 $
47.92 hm
h𝑟𝑠 𝑈𝑆 $
Costos  
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 h𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑒𝑥𝑡𝑟𝑎𝑠=0.92 𝐻𝑚𝑏 × 240 𝑑 í 𝑎𝑠 ×8
𝑑í𝑎
×6
h𝑟𝑠
× 1.50=15,897.6 𝑈𝑆 $
Relevantes
𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐
  𝑴𝒂𝒓𝒈𝒊𝒏𝒂𝒍=𝟏𝟓,𝟖𝟗𝟕 .𝟔𝟎𝑼𝑺 $

-0.92 hm
47 hm
Asignación de Recursos
Hm Req 48, de acuerdo al aná lisis marginal,
por ser capacidad constante, todos los meses
se mantendrá el mismo nú mero de
trabajadores

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
Unid UnidDías Hrs-hm1 unid
= =´ 20 ´ 8 ´ ´ =80
hm-mes mes
hm-mes día 2 hrs-hm
SI (unid) 1,000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

nibles de enero, son los


mente está n en planta, Los hombres disponibles de febrero, son
35 hombres requeridos en enero, 48
Contrato/despido ene = Hm Req ene - Hm dispo ene
Contrato/despido = Hm Req - Hm dispo
Contrato/despido ene = 48 - 35= 13
Producción en Horas Normales

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
despido 13 0 0 Producción
0 0 HN
ene = 80 ´ 48Unid
0 0 0 0 0 0 0
Producción HN ene = Hm req ´
Producción HN ene = 3.840 unid
hm-mes
Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Hex (unid) -

Por ser capacidad constante, el criterio se


mantiene para todos los meses
Movimiento de Inventarios
¿Qué hacer?
Obsérvese que los stocks iniciales
son negativos…
¿por qué se han producido?
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 -1,440 -1,600 -760 1,080
Unid / hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Hex (unid) -

SFene = SIene + Pene - D ene =SIfeb


SFene = 1.000+ 3.840 - 1.000 =3.840 SFi = SIi + Pi - D i =SIi+1
Producción en Horas Extras

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 -672 -832 8 1,848
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 4,608 3,840 3,840 3,840 46,848
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Hex (unid) 768 768

Só lo se puede producir 20% de la capacidad


disponible, esto es 20% de 3,840,
A pesar de las horas extras el SI negativo subsiste,
Producción en Horas Extras

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 -160 680 2,520
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 4,512 4,608 3,840 3,840 3,840 47,520
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Hex (unid) 672 768 1,440

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir


produciendo, bajo la política del 20% de la
capacidad instalada,
Se retrocede un mes y se produce 672 unidades en
horas extras
Producción en Horas Extras

Stocks iniciales positivos…Plan


Agregado balanceado
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 4,512 4,608 4,000 3,840 3,840 47,680
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Hex (unid) 672 768 160 1,600

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir


produciendo, la diferencia se producirá un mes
antes,
Con estas horas extras, el plan queda balanceado,
Regla para el uso de horas extras

• NO se crean inventarios con horas extras


• Si es imprescindible la generació n de
inventarios con Horas Extras, aquellos
deberá n ser elaborado lo má s pró ximo a la
fecha de consumo

? Explique por qué se deben respetar estas reglas


Plan de Producción

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda (und) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000

SI (unid) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato /
13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
despido

Producción (und 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,8404,512 4,608 4,000 3,840 3,840 47,680
HN (unid) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
Hex (unid)
Costo HN ene = 48 ´ 20 ´ 8 ´ 6 3,840
3,840
Días Horas hm 672
3,840
Tarifa 768
3,840
160
3,840 3,840 46,080
1,600
Costo
Costo HN de ene
contrato/despido
= Hm Req ´ = 13 ´ 1.600
Costo de contrato/despido Producción Hm eneHm=ene´46.080
= contrato/despido US$´ hr-hm
´díaCosto contrato/despido
Costo de contrato/despido
Costo MPene = 3.840 ene =´ 20.800
6, 74 CostoUS$
Costos (US$) Costo
104,282 89,002 85,522 85,042
Costo Inventarios
MP 78,562 81,082 = 3.840
= Producción
ene unitario
83,602
Total ´ ´3 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
HN Costo
46,080 46,080 46,080 46,080 Producción
Inventarios 46,080 Hm
ene
= SF ´ Costo
ene
ene =46,080
46,080ene 25.882 US$
de mantenimiento de inventarios
Unidad
46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 552,960
Hex - - - Costos - Inventarios
- ene - = 11.520 US$ 12,096 13,824 2880 - - 28,800
MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Cont./Desp.  
20,800 hrs hm Tarifa 20,800
Costo HEx jul = Produc. Hr Ex ´ ´ ´ Tasa Hr Ex
Costo Horas Extras (Agosto)
unid =hr-hm
12,096 US$
Plan de Producción
Costos   104,282 89,002 85,522 85,042 78,562 81,082 83,602 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
HN 6.00 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 552,960
Hex 9.00 - - - - - - - 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima  6.74 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios  3.00 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Contrato / Despido  20,800 - - - - - - - - - - - 20,800

  𝑃𝑟𝑒𝑠𝑝𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑃𝐴 El costo promedio es un buen


𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜=
𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖 ó 𝑛 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎 criterio para determinar el
costo unitario del artículo
  1′ 027,219
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜= producido por el Plan
47,680 Agregado Propuesto; sin
  𝑈𝑆 $ embargo, por ser promedio
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜=21.54
𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 puede ocultar información.
Plan de Producción
Costos   104,282 89,002 85,522 85,042 78,562 81,082 83,602 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
HN 6.00 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 552,960
Hex 9.00 - - - - - - - 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima  6.74 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios  3.00 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Contrato / Despido  20,800 - - - - - - - - - - - 20,800

Costo
Si clasificamos los costos
Monto Producción
Concepto
(US$) (unid)
Unitario
(US$/unid)
podemos ver cuanto del costo
Costo Directo 903,123 47,680 18.94
unitario va al margen bruto
Gasto Administrativo 124,096 47,680 2.60 (2,60 US$) o al costo directo
Total 21.54 (18,94 US$),
Podemos analizar como el PA
afecta a los resultados del
período.
Plan de Producción

Plan de Producción Grafitón


Capacidad Constante
60000

50000

40000
Unidades mensulaes

Demanda Acumulada
Producció n Acumulada
30000

20000

10000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Estrategia de Capacidad Variable o
Persecución a la demanda o Inventario Cero
Cálculo de hombres requeridos
• En este caso el cá lculo será mes a mes, considerando que el stock
final de cada uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock
inicial. La producció n mensual requerida se calculará con la
ecuació n:
0 = SI + P - D
P = 0 - SI + D
• El nú mero de hombres requeridos se calculará dividiendo la
producció n mensual requerida entre el producto del nú mero de días
disponibles por la productividad diaria de un hombre:
Producción mensual requerida
Hm req=
Días disponibles mes ´ Producción diaria hombre
D - SI
Hm req=
Días unid
´
mes hm-Días

? ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado


por capacidad variable?
Asignación de recursos

SF = SI + P - D
1000 = 1000 + P - 1000
P = AGO
1000 unid SEP
 
  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL OCT NOV DIC
1000 [unid]  
Hm-Req enero =
20 ´ 4 édías ù é unid ù  
Demanda (und) 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000
ë úû ´ ê
8.000 ê mes 4.000
ëhm - día ú
3.000
û
2.000

Hm-Req enero =12.5 hm ≈ 13 hm


 
                         
SI (unid) 1.000 1.040
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13
Hm dispo 35
Contrato / despido -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción (und) 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040


HN (unid) 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040
Hex (unid) 0

Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que
la empresa tiene por política mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada
mes. El stock de seguridad para fines de cá lculo se convertirá en el SF proyectado de
cada mes.
Asignación de recursos

SF += P
SF=SI SI-+DP - D
1000 = 1000
1000=1040 + P+ –P 2000
- 1000
  P = 1000 unid
 
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL P =AGO
1960 und SEP OCT NOV DIC
1960
1000 [unid]  
Hm-Req
Hm-Req Feb.=enero
=
20 ´ 4 é ù é
días ù
unid  
ê ´ 3.000 ú 2.000
ëmes úû ê
Demanda (unid) 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000
ëhm - día û
Hm-Req enero=24.5
=12.5hm
 
Hm-Req 25≈ 13 hm
                   
Febrero
     
SI (unid) 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción (und) 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN (unid) 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex (unid) 0

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la


producció n mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se calculará n
mes a mes.
Plan de producción

  ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
 
 
Demanda (unid) 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000
 
 
                         
SI (unid) 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000
Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25
Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37
Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción (unid) 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
HN (unid) 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000
Hex (unid) 0

Costos (US$) 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960
HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000
Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040
Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720
Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200

Monto Producción Costo Unitario


  (US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 862.040 46.000 18,74
Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95
Total 30,69
Plan de producción
Plan de Producción Grafitón
Capacidad Variable
50000

45000

40000

35000
Unidades mensuales

30000 Demanda acumulada


Producció n acumulada
25000

20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Estrategia de Capacidad Mixta
Estrategia Capacidad Mixta

• Elabore el plan agregado por capacidad mixta


• Señ ale ¿qué ventajas/desventajas tiene?
Estrategia Capacidad Mixta

• Es un plan agregado con capacidad de producció n


por períodos
• Los períodos pueden ser de acuerdo a
temporadas comerciales: Navidad, verano,
escolar, día de la madre, etc,
• O calendario: primavera, verano, invierno u
otoñ o
• Se recomienda 3 o 4 períodos
• Para cada período se determina su capacidad y esta
será constante para los meses que dure el período
Estrategia Capacidad Mixta
Tres períodos: ene – may, jun – set y oct - dic

50000

45000

40000

35000

30000

25000 Demanda Acumulada


Producció n Acumulada
20000

15000

10000

5000

0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Asignación de recursos

Enero Febrero Marzo Abril  Mayo  Junio  Julio  Agosto  Setiembre Octubre  Noviembre Diciembre
Demanda (unidades) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
Demanda 18,000 19,000 9,000
SI 1,000 1,000 1,200
SF 1,000 1,000 1,000
Producció n 18,000 3,600 180 19,000 8,800
Prod. Día 180 238 147
Hm Req 45 60 37
SF=SI + P - D
1000=1000 + P – 18000
P = 18000 und

18000 𝑢𝑛𝑑 𝑢𝑛𝑑


  . 𝐷𝑖𝑎𝑟𝑖𝑎. 𝑅𝑒𝑞=
𝑃𝑟𝑜𝑑
𝑑𝑖𝑎𝑠
=180
𝑑í𝑎 180
𝑢𝑛𝑑
5 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 × 20
𝑚𝑒𝑠  
Homb . 𝑅𝑒𝑞= 𝑑𝑖𝑎 =45 hombres
𝑢𝑛𝑑
4
𝑑𝑖𝑎 −h𝑚𝑏
Asignación de recursos

Enero Febrero Marzo Abril  Mayo  Junio  Julio  Agosto  Setiembre Octubre  Noviembre Diciembre
Demanda (unidades) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
Demanda 18,000 19,000 9,000
SI 1,000 1,000 1,200
SF 1,000 1,000 1,000
Producció n 18,000 3,600 180 19,000 8,800
Prod. Día 180 238 147
Hm Req 45 60 37

SI (unidades) 1,000 3,600 5,200 3,800 3,400 1,000 2,800 4,600 4,400 1,200 160 120
Unid HM mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req  45 45 45 45 45 60 60 60 60 37 37 37
Hm Dispo  35 45 45 45 45 45 60 60 60 60 37 37
Contrato / Despido 10 0 0 0 0 15 0 0 0 -23 0 0

Producción (unidades) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960
HN 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960
Hex

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la


producció n mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se calculará n
mes a mes.
Plan de producción
Enero Febrero Marzo Abril  Mayo  Junio  Julio  Agosto  Setiembre Octubre  Noviembre Diciembre
Demanda (unidades) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
Demanda 18,000 19,000 9,000
SI 1,000 1,000 1,200
SF 1,000 1,000 1,000
Producció n 18,000 3,600 180 19,000 8,800
Prod. Día 180 238 147
Hm Req 45 60 37

SI (unidades) 1,000 3,600 5,200 3,800 3,400 1,000 2,800 4,600 4,400 1,200 160 120
Unid HM mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Hm Req  45 45 45 45 45 60 60 60 60 37 37 37
Hm Dispo  35 45 45 45 45 45 60 60 60 60 37 37
Contrato / Despido 10 0 0 0 0 15 0 0 0 -23 0 0

Producción (unidades) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960
HN 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 4,800 4,800 4,800 4,800 2,960 2,960 2,960
Hex

Costos 94,264 83,064 78,864 77,664 70,464 122,352 103,752 103,152 93,552 101,950 55,830 58,710
HN 6.00 43,200 43,200 43,200 43,200 43,200 57,600 57,600 57,600 57,600 35,520 35,520 35,520
Hex 9.00 - - - - - - - - - - - -
Materia Prima  6.74 24,264 24,264 24,264 24,264 24,264 32,352 32,352 32,352 32,352 19,950 19,950 19,950
Inventarios  3.00 10,800 15,600 11,400 10,200 3,000 8,400 13,800 13,200 3,600 480 360 3,240
Contrato / Despido  16,000 - - - - 24,000 - - - 46,000 - -

Demanda Acum. - 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000 21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
Produc. Acum. - 3,600 7,200 10,800 14,400 18,000 22,800 27,600 32,400 37,200 40,160 43,120 46,080

Monto Producción Costo Unitario


Concepto
(US$) (unid) (US$/unid)
Costo Directo 863,539 46,080 18.74
Gasto Administrativo 180,080 46,080 3.91
Total 22.65
Conclusiones

• ¿Cuá l es el mejor plan?

Concepto Constante Variable Mixto


Costo Directo 18.94 18.74 18.74
Gasto Administrativo 2.60 11.95 3.91
Total 21.54 30.69 22.65
Casos Especiales
• Plan Agregado para empresas de servicios
• El tratamiento es similar para las empresas de
manufactura
• Los excedentes (inventarios) en una empresa de
servicios no se puede acumular por lo que serían sobre
costos de producció n por capacidad ociosa
• Los faltantes (desabastecimiento) será n costo de
oportunidad perdida
• Al terminar la formulació n del plan agregado se tiene
que analizar no solo el costo del servicio si no también
los costos de desabastecimiento y el de capacidad ociosa
• Es tan importante el costo del servicio como los costos
de desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas
empresas estos costos son muchos mas importantes que
los costos del servicio mismo
Casos Especiales
• Plan Agregado para procesos multi – á reas especializadas
• ¿Có mo hacer un Plan Agregado para un proceso que
requiere de á reas especializadas?
• Por ejemplo: una fá brica de triciclos, necesita el
departamento de Carpintería Metá lica; Soldadura,
Pintura, Ensamblaje y acabados
• Todos los departamentos necesitan mano de obra
calificada y no se pueden intercambiar el personal entre
las á reas
• El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo
a las políticas de la empresa y las restricciones de la
misma
• La demanda será la misma para todos los
departamentos
• Al final se consolida el resultado y se evalú a el costo
Relación del PA con estrategias de procesos
(entornos de producción)
Influencia del cliente
+ -
+

Proyecto
Variedad de productos

Volumen de producción
Taller
Calidad
Servicio

Línea discontinua
Costos

Flexibilidad Línea de ensamble

Planta procesadora
Innovació n

-
- +

+
MTO ATO MTS
Estandarización
Relación del PA con estrategias de procesos
(entornos de producción)
P/T
Programa de
atención de
pedidos
Pronóstico
Capacidad Inventarios de
Plan de ventas o
de atención Productos en productos en proceso
P/T Plan de Inventarios
Procesos de productos
Proyecto Capacidad
terminados
de planta
asignada

Taller
Insumos Capacidad de
planta
P/T asignada
Pronóstico de
necesidades de Línea discontinua
capacidad

Insumos

Línea de ensamble
Capacidad de
planta
asignada

Planta procesadora

Insumos

MTO ATO MTS


Conclusión

 ¿Qué aprendimos hoy?


 ¿Qué aspectos han resultado interesantes para ti en la
sesió n de clases?
 ¿Qué piensas ahora sobre la Planificació n Agregada de la
producció n?
 ¿Entiendes la diferencia entre las distintas estrategias
para implementar un plan agregado?
Bibliografía

 KRAJEWSKI, Lee (2000) Administració n de operaciones:


estrategia y aná lisis. México, D.F : Pearson Educació n.

 Chapman, Stephen (2006), Planificació n y Control de la


Producció n, primera edició n, Editorial Pearson
Educació n.
 Chase, Jacobs y Aquilano (2005), Administració n de la
Producció n y Operaciones para una ventaja competitiva,
décima edició n, Editorial McGraw-Hill.