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GESTIÓN DE PROYECTOS

GESTIÓN DE COSTOS

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


OBJETIVOS

Identificar los procesos de administración de


proyectos siguiendo al PMBOK.
Justificar la necesidad de la Gestión de Costos
Elaborar el presupuesto del proyecto
Controlar los desvíos presupuestarios

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


Visión Integral de la Planificación

Planificar Secuenciar
Alcance Actividades
Definir Desarrollar
Actividad Agenda

Definir Estimar
Alcance Duración
EDT Presupuesto

Planificar
Recursos

Estimar Desarrollar
Costos PLAN
En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.
Gestión de Costos: contenidos

1. Estimación • Calcular costos de cada recurso


de
Costos

Gestión 2. Presupuesto
•Asignación /Distribución del costo
de total a cada tarea del Proyecto
Costos

3. Control •Control de cambios al Presupuesto


Presupuestario del Proyecto

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


1. Estimación de Costos
• INSUMOS
– Procesos de la organización
– Plan de gestión
– EDT

• HERRAMIENTAS
Estimación
de – Estimación por analogía
Costos – Estimación ascendente
– Estimación paramétrica
– Software de gestión de proyectos

• RESULTADOS
– Estimación de costos de las actividades
– Actualizaciones

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


Técnicas de estimación de costos

 Para estimaciones en pre-factibilidad


 Utiliza información histórica

a. Estimación ascendente
b. Técnica de factores combinados
c. Estimación paramétrica (Regresión)

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


a. Estimación ascendente
Presupuesto
$65
Reserva Gestión
“Imprevistos”
Agregación $10
de costos
Línea
í Base
$55
Reserva Contingencias
“Riesgos residuales”
$5
Proyecto
$50

Cuenta Control Cta Control 1 Cta Control 2


$35 $15

Paquetes de 1.1 1.2 1.3


trabajo $10 $20 $5

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 Activida-


$2 $4 $3 $1 des
En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.
b. Técnica de factores combinados

• Método simple para la estimación de costos


• Combina estándares con valores reales.
• Se aplica en situaciones donde existe un
componente de costos muy pertinente y otros
poco significativos.

CT = Costo real + Costos estimados


Ej: Costos operativos de un Centro de Salud
CT = Sueldos ($85.000) + Insumos ($15 x 1000 p. =
$15.000) = $100.000

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c. Estimación paramétrica
REGRESIÓN LINEAL
 Costos futuros = fc (Costos históricos)
 Regresión lineal: y = a + b x
 Método de los Mínimos cuadrados ordinarios
 CT = CF + CV . q

CT ($)

q
En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.
Regresión lineal

y = 1,56x + 29,6
70 R2 = 0,81
69
60

50
Proyección
Costo ($)

40
Futura
30

20
Datos
10 históricos
0
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 25
Cantidad

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


2. Presupuesto de Costos

• INPUTS
– Plan del proyecto
– EDT
– Cronograma del Proyecto
– Estimación de costos de las actividades

Presupuesto
de
• HERRAMIENTAS
Costos – Análisis de contingencias
– Estimación paramétrica

• OUTPUT
– Línea base de costo (Presupuesto)
– Requisitos de financiación
– Actualizaciones

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


Línea base
• Presupuesto acumulado por período
• Se asemeja a una “S”
Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Personal 300 400 500 500 500 200
Materiales 100 150 200 100 100 50
TOTAL 400 550 700 600 600 250
Acumulado 400 950 1.650 2.250 2.850 3.100
Costos Acumulados [$]

Línea de Base de Control


(Baseline)

Períodos [mes]
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3. Control Presupuestario
• INSUMOS
– Plan de Gestión
– Línea base: Presupuesto de Costos
– Requisitos de financiación
– Informes de rendimiento (avances)

• HERRAMIENTAS
Control
Presupuestario – Sistema de Control de Cambios
– Técnica del valor ganado
– Software de gestión de proyectos

• RESULTADOS
– Revisión de Costos
– Actualización del Presupuesto
– Acciones correctivas
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Control presupuestario
1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
2) Definir momento en que egresan los fondos
3) Calcular costo de cada tarea
4) Presupuesto acumulado = Línea base

Presupuesto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL


1 Diseño 1.500 1.500 3.000
2 Construcción 2.000 2.000 2.000 6.000
3 Pruebas 1.000 1.000
TOTAL 1.500 1.500 2.000 2.000 2.000 1.000 10.000
Acumulado 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000 -
% acumulado 15% 30% 50% 70% 90% 100% -

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Control presupuestario
5) Calcular Costo Real
6) Comparar

Costo real Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL


1 Diseño 1.000 1.000 2.000
2 Construcción 2.000 4.000 6.000
3 Pruebas
TOTAL 1.000 1.000 2.000 4.000
Acumulado 1.000 2.000 4.000 8.000 -
% acumulado 10% 20% 40% 80% -

Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


Técnica del valor ganado
Control de Costos
10.000
Presup
9.000
Real
8.000 Trabajado
7.000

6.000

5.000

4.000

3.000

2.000

1.000

0
1 2 3 4 5 6
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Valor trabajado
7) Calcular Valor Trabajado
 % del Proyecto terminado en cada etapa
 Lo reporta el responsable de c/ área => Subjetivo!

Presupuesto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 TOTAL


 1 Diseño 60% 100% 100% 100% 3.000
2 Construcción 20% 50% 6.000
3 Pruebas 1.000
Valor Trabajado
 1 Diseño 1.800 3.000 3.000 3.000
2 Construcción 1.200 3.000
3 Pruebas
Total 1.800 3.000 4.200 6.000
% acumulado 18% 30% 42% 60%
% 15% 30% 50% 70% 90% 100%
presupuestado
En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.
Desempeño del Costo

Control de Costos

80%
80%
60% 70%
60% Al finalizar el mes 4:
40%
Presupuesto: $7.000
20%
Costo real: $8.000
0%
Debería gastar Gastado Trabajado Trabajado: $6.000

Índice de desempeño del costo = IDC


IDC = Valor Trabajado / Costo Real = 0,75
Si IDC>1 => Bueno ; Si IDC<1 => Alarma!
Variación del Costo = Val Trabajo - Costo Real = - 2.000

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.


Desempeño de la agenda

Control de Agenda

80%
80%
60% 70%
60% Al finalizar el mes 4:
40%
Presupuesto: $7.000
20%
Costo real: $8.000
0%
Debería gastar Gastado Trabajado Trabajado: $6.000

Índice de desempeño de agenda = IDA


IDA = Valor Trabajado / Presupuesto = 0,86
Si IDA>1 => OK ; Si IDA<1 => Alarma de atraso!
Var. de Agenda = Val Trabajado - Presupuesto = -1.000

En base al libro “Gestión de Proyectos” de Pablo Lledó y Gustavo Rivarola.