UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA

INGENIERÍA EN SISTEMAS DE CALIDAD Y
EMPRENDIMIENTO

GRUPO: N°8
DUSSAN LUCÍN
FRANK VARGAS
LEONELA BUENO
RONALD BERMEO

AGOSTO -2016
Auditor Líder y Auditor Interno
 Introducción
una ética profesional y una 
responsabilidad hacia los 
clientes y colegas con el fin
El auditor es aquella persona que lleva a cabo de prestarle un mejor 
una auditoria capacitado con conocimientos servicio en el campo en que
necesarios para evaluar la eficacia de  se desempeña e integridad
una empresa a la vez de poseer de la información de los 
métodos empleados para
identificar, medir, clasificar
y reportar dicha
información

DUSSAN LUCÍN
El Auditor

Es aquella persona que lleva

a cabo una auditoria,
capacitado con 
conocimiento necesario
para evaluar la eficacia de
una empresa.

DUSSAN LUCÍN
El auditor debe reunir, para el buen desempeño de su
profesión características como:

conocimiento actualización capacidad para

sólida cultura general
técnico permanente, trabajar en equipo

 creatividad, 
responsabilidad,
independencia,
multidisciplinario objetividad entre otras.
mentalidad y
Además de esto,
visión integradora

este profesional
debe tener una
formación integral
y progresiva.
DUSSAN LUCÍN
 El auditor líder es la persona clave en una organización
que busque llevar su sistema de gestión a niveles de
clase mundial, no es uno más, sino que debe ser
aquella persona, que dentro del propio equipo cuente
con las habilidades y conocimientos pertinentes que le
permitan desempeñar el mencionado rol.

AUDITOR LÍDER
LEONELA BUENO
CONOCIMIENTOS
Los niveles de formación son:
 Formación Académica
 Administración de negocios
 Administración pública
 Ingeniería Industrial
 Ingeniería de Sistemas
 Sicología

 Cursos
 Formación complementaria a lo largo de su vida profesional  Seminarios
 Foros
 Talleres
LEONELA BUENO
 LEONELA BUENO

Formación empírica
Metodología de la Administración Teoría de las Mercadotecnia
investigación general decisiones

Teoría organizacional Negocios Simulación Benchmarking

internacionales

Análisis y diseño de estructuras Indicadores de Planeación

organizacionales Finanzas Gestión estratégica

Análisis de tiempos y Informática Reingeniería

movimientos Inventario

Logística Presupuesto Idiomas Control de calidad

Sistemas de información Costos Innovación Liderazgo
tecnológica
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

Determina la cantidad de trabajo. .

Nombra a los otros miembros del equipo.

La base de la selección debe ser siempre que el líder confíe y pueda

trabajar bien con los miembros del equipo, pero debe pensar
también en la necesidad de conocimiento o cualificación especial,
desarrollo personal o necesidades de formación. Debido a las
molestias que las auditorías suponen, es recomendable que se
escoja el número de miembros suficientes para completar el trabajo
en no más de tres días. .

Fija una fecha con el candidato que asegure la disponibilidad de

todas las partes. Obviamente, la notificación de las auditorías
externas debe hacerse siempre a los auditados, pero la pregunta
que a menudo se formula es si los auditados deben ser notificados
cuando se trata de auditorías internas.

LEONELA BUENO
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

• Asignar tareas a los

miembros del equipo,
preferiblemente en
espacios de media
jornada. . Se asegura que
• Comunicar a los los miembros del equipo
miembros del equipo están completamente
todos los detalles de la preparados.
logística, objetivos de la
auditoría y métodos. .

LEONELA BUENO
Habilidades generales de un buen líder de un
equipo auditor
Podemos decir que son Tener un amplio dominio
Contar con capacidad de las habilidades básicas de la terminología
organización y dirección de todo líder de un concreta de ámbito de la
de su equipo de equipo auditor Calidad.
auditores internos

Debe saber dirigir a su

equipo auditor en el Conocer los principios
proceso final de que sustentan la Gestión
Deben planificar con establecer las de la Calidad y su
antelación la auditoría. conclusiones del aplicación.
resultado de la
auditoría.

Ser un referente en Saber manejar las

cuanto a orientación herramientas de Gestión
Actuar como de la Calidad.
para aquellos auditores
representantes.
que están en periodo de
formación.
FRANK VARGAS
 Es el responsable de la dirección y conducción
de la auditoría interna de una dependencia o
entidad, con el fin de que cumpla los
propósitos para los cuales fue creado y que
opere o Funcione con la mayor eficacia y
eficiencia posible, recomendando para ello
las medidas preventivas o correctivas a su
desempeño.

AUDITOR INTERNO
FRANK VARGAS
FRANK VARGAS
 CONOCIMIENTOS

Formación
Formación académica: Formación Empírica:
Complementaria:

Estudios a niveles
Instrucción en la Conocimiento
técnicos, cualquier
materia obtenida a resultante de la
grado en
lo largo de su vida implementación de
informática,
profesional a través auditorías en
ingeniería en
de conferencias, diferentes, con o sin
sistemas
talleres, seminarios, contar con un grado
foros o cursos académico.

FRANK VARGAS
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL
AUDITOR INTERNO

3. Verificar que los

controles definidos para
4. Verificar que los
los procesos y actividades
controles asociados con
1. Planear, dirigir y 2. Verificar que el Sistema de la organización, se
todas y cada una de las
organizar la verificación y de Control Interno esté cumplan por los
actividades de la
evaluación del sistema de formalmente establecido responsables de su
organización estén
control Interno; dentro de la organización ejecución y en especial,
adecuadamente
que las áreas o
definidos
empleados encargados
de la

FRANK VARGAS
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL
AUDITOR INTERNO

7. Verificar los
5. Velar por el
procesos 8. Fomentar en toda
cumplimiento de las
6. Servir de apoyo a relacionados con el la organización la
leyes, normas,
los directivos en el manejo de los formación de una
políticas,
proceso de toma de recursos, bienes y los cultura de control
procedimientos,
decisiones, a fin que sistemas de que contribuya al
planes, programas,
se obtengan los información de la mejoramiento
proyectos y metas de
resultados entidad y continuo en el
la organización y
esperados; recomendar los cumplimiento de la
recomendar los
correctivos que sean misión institucional;
ajustes necesarios;
necesarios;

RONALD BERMEO
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL
AUDITOR INTERNO

10. Mantener
9. Evaluar y verificar la permanentemente
aplicación de los informados a los
12. Las demás que le
mecanismos de directivos acerca del
11. Verificar que se asigne el jefe del
participación estado del control
implanten las medidas organismo o entidad,
ciudadana, que en interno dentro de la
respectivas de acuerdo con el
desarrollo del mandato entidad, dando cuenta
recomendadas; carácter de sus
constitucional y legal, de las debilidades
funciones.
diseñe la entidad detectadas y de las
correspondiente; fallas en su
cumplimiento;

RONALD BERMEO
HABILIDADES GENERALES DEL AUDITOR INTERNO
Actitud Estabilidad Sentido Saber
Objetividad.
positiva. emocional. institucional. escuchar.

Conciencia de
Respeto a las
Capacidad de los valores Mente
ideas de los Creatividad.
negociación. propios y de su analítica.
demás.
entorno.

Claridad de
expresión Capacidad de
Imaginación. Iniciativa. Discreción.
verbal y observación.
escrita.

Facilidad para
Comportamien
RONALD BERMEO trabajar en
to ético.
grupo.