Art. 209 Dto.

1826 de 1994
Ley 87 de 1993
CONTROL
INTERNO Art. 269 Dto. 1537 de 2001

Dto. 1599 de 2005

Art. 189 Ley 489 de 1998 Dto. 2145 de 1999

CONTROL DE Art. 343 Ley 152 de 1994 Conpes 3294 de

GESTIÓN 2004 (SINERGIA)
CONSTITUCIÓN
POLÍTICA
Art. 267 Resoluciones
CONTROL
FISCAL Ley 42 de 1993 Orgánicas (5580
Art. 268
de 2004)

CONTROL
CONTABLE Art. 354 Ley 298 de 1996 Res. 357 de 2008

Art. 34: Deberes

del SP: Adoptar el
SCI y la Función
CONTROL de Auditoría
DISCIPLINARIO
Art. 277 Ley 734 de 2002
Interna
Independiente
 SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)
El
El Control
Control Interno
Interno eses un
un sistema
sistema integrado
integrado porpor elel
esquema
esquema de de organización
organización yy elel conjunto
conjunto de de los
los
planes,
planes, métodos,
métodos, principios,
principios, normas,
normas,
procedimientos
procedimientos yy mecanismos
mecanismos de de verificación
verificación yy
evaluación
evaluaciónadoptados
adoptadospor poruna
unaentidad
entidadconconelelfin
finde
de
procurar
procurar que
que todas
todas las
las actividades,
actividades, operaciones
operaciones yy
actuaciones,
actuaciones, asíasí como
como lala administración
administración de de lala
información
información yy los
los recursos
recursos sese realicen
realicen dede acuerdo
acuerdo
con
conlas
lasnormas
normasconstitucionales
constitucionalesyylegales
legalesvigentes,
vigentes,
dentro
dentrodedelas
laspolíticas
políticastrazadas
trazadasporporlaladirección
direcciónyyenen
atención
atenciónaalas
lasmetas
metasuuobjetivos
objetivosprevistos.
previstos.
 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
CONTROL CONTROL DE
ESTRATÉGICO GESTIÓN

Métodos,
Procedimientos
Esquema de organización Actividades, Operaciones,
Planes, Principios, Actuaciones, Administración
Normas, Políticas, de la Información y
Metas u Objetivos Administración de los
Recursos

Mecanismos de Verificación
Y Evaluación CONTROL DE
EVALUACIÓN
 SUBSISTEMAS COMPONENTES ELEMENTOS
• ACUERDOS, COMPROMISOS O
PROTOCOLOS ÉTICOS.
1.1. AMBIENTE •DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.
DE CONTROL. • ESTILO DE DIRECCIÓN.

METODOLOGÍA DE DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

•PLANES Y PROGRAMAS.
1. SUBSISTEMA DE 1.2. •MODELO DE OPERACIÓN POR
CONTROL DIRECCIONAMIE
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PROCESOS.

PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION

ESTRATÉGICO NTO •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
ESTRATÉGICO. •CONTEXTO ESTRATÉGICO.
•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS.
1.3. •ANÁLISIS DE RIESGOS.
ADMINISTRACIÓ •VALORACIÓN DE RIESGOS.
N DE RIESGOS. •POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS.
•POLÍTICAS DE OPERACIÓN.
•PROCEDIMIENTOS.
2.1. •CONTROLES.
ACTIVIDADES DE •INDICADORES.
CONTROL. •MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2. SUBSISTEMA DE
2.2. •INFORMACIÓN PRIMARIA.
CONTROL DE
INFORMACIÓN. •INFORMACIÓN SECUNDARIA.
GESTIÓN •SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

2.3. •COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL.

COMUNICACIÓN •COMUNICACIÓN INFORMATIVA.
PÚBLICA. •MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL

3.1.
•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.
AUTOEVALUACIÓ
N.
3. SUBSISTEMA DE • EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
CONTROL DE 3.2. INTERNO.
EVALUACIÓN EVALUACIÓN • AUDITORÍA INTERNA.
INDEPENDIENTE.
3.3. PLANES DE •PLAN DE MEJORAMIENTO
MEJORAMIENTO. INSTITUCIONAL.
•PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.
 AMBIENTE DE CONTROL

• Guía y orienta las acciones de

la entidad pública
• Genera autoridad y confianza
• Se compromete con el
control y cumplimiento de la
misión, visión, planes y
programas;
• Utiliza adecuadamente los
recursos, con transparencia y
eficiencia.
 SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO

COMPONENTES ELEMENTOS
SUBSISTEMA DE CONTROL

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos

AMBIENTE DE Éticos
ESTRATÉGICO

CONTROL • Desarrollo del Talento Humano

• Estilo de Dirección

• Planes y Programas
DIRECCIONAMIENTO • Modelo de Operación
ESTRATÉGICO • Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico
ADMINISTRACIÓN DE • Identificación de Riesgos
• Análisis de Riesgos
RIESGOS • Valoración de Riesgos
• Políticas de Administración de Riesgos