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MÓDULO 2 Planeamiento estratégico del negocio

El dólar en Colombia alcanza su máximo histórico


• La guerra comercial que se presenta entre los Estados Unidos y la China está
generando que los efectos se sientan con fuerza en el mercado colombiano.

• Sobre las nueve de la mañana, la divisa se negociaba en promedio a $3.442.98,


alcanzando su máximo histórico en el país que fue el dos de febrero de 2016,
cuando alcanzó un tope máximo de $ 3.434.

• A esta hora la divisa registra un incremento promedio de $77, una situación que
comienza a generar preocupación entre los analistas del mercado.

• El gerente de la firma Piscis, Daniel Ignacio Niño manifestó que el nerviosismo


existente en los mercados del mundo, generando que todos se refugien en el dólar
lo que ha provocado su fortaleza.
Beneficios Sacrificados
Cuando ese precio sube los Los importadores pierden pues las compras
que realizan en el exterior les resultan más
exportadores son los beneficiados, costosas.
pues por cada dólar que reciben La variación de precio del dólar no influye
sólo entre quienes negocian con divisas,
por la venta de sus productos en el pues en el mediano y largo plazo los efectos
de las alzas y bajas se sienten en los bolsillos
exterior reciben más pesos a de los colombianos.
cambio. En la medida en que el precio del dólar sube,
los productos importados se hacen más
costosos y esto se traduce en el aumento de
la inflación y el bolsillo de los colombianos
se reciente.
• Por el contrario, cuando el dólar cae demasiado se estimulan las importaciones y el
contrabando de toda clase de productos. Este fenómeno afecta a las empresas
nacionales que pierden mercado frente a sus competidoras internacionales.

• Al perder mercado los empresarios optan por reducir costos y, por lo general, eso
desemboca en despido de empleados.

• Por estas razones no es sano que el precio del dólar se dispare o se descuelgue sin
ningún tipo de control, pues la estabilidad de la economía estaría en riesgo.
Análisis y evaluación estratégica
El análisis estratégico es el proceso que se lleva a cabo para investigar sobre el entorno de negocios
dentro del cual opera una organización y el estudio de la propia organización, con el fin de formular
una estrategia para la toma de decisiones y el cumplimiento de los objetivos. (QuestionPro, s.f.)

Imagen 1. Plan estratégico. Recuperado de: https://infoautonomos.eleconomista.es/crecimiento-empresarial/plan-estrategico-y-analisis-dafo/


Análisis y evaluación estratégica

El análisis estratégico sirve


principalmente para que la empresa
Para mejorar, las empresas deben
sepa hacia dónde quiere ir y hasta
de realizar periódicamente un Una de las principales funciones de
dónde quiere llegar. Las preguntas
análisis estratégico el cual servirá este análisis es dar lugar a los
principales que una empresa debe
para determinar las cosas que se elementos claves acerca de
plantearse al realizar un análisis
deben mejorar y aquellas que acontecimientos futuros, es decir,
estratégico son: ¿Como está
marchan de maravilla. Siempre predecir lo que podrá o no suceder,
constituido el mercado? ¿Como son
pensando en incrementar la así como la consideración de
los clientes activos en este sector?.
eficiencia de la organización y escenarios alternativos, o diversas
Al hacer un análisis estratégico la
eficacia mediante el aumento de la condiciones favorables o
empresa debe identificar el
capacidad de la organización para desfavorables relacionados con los
mercado sobre el que desea
implementar y volver a productos o servicios de la
competir y así podrá definir sin
implementar sus recursos de forma empresa.
problema una estrategia que la
inteligente.
mantendrá presente en el rubro en
el que participa.

Fuente: (QuestionPro, s.f.)


Análisis y evaluación estratégica
De acuerdo con la Universidad de Barcelona (s.f.) a nivel global, normalmente se estudian tres niveles
de objetivos empresariales:

• Es la expresión muy general de lo que quiere ser la empresa, de sus


aspiraciones en cuanto a su papel en la sociedad. Viene determinada por la
filosofía, el sistema de valores y creencias imperantes en la empresa, los cuales
son productos de la historia, heredados de sus fundadores y de los artífices de
los grandes cambios de rumbo de la empresa si los hay, y la ética ante los
clientes, competidores, empleados y la sociedad en general, influyendo de
forma decisiva sobre el tipo de organización que la empresa quiere ser y el tipo
La misión u de relaciones que quiere mantener con su entorno.
• La misión de la empresa se entiende aquí como el resultado de la cultura de la
objetivo supremo empresa.
Análisis y evaluación estratégica

• Deben expresar las metas que se propone alcanzar


la empresa a nivel global y, a largo plazo, en
función por supuesto de la misión, pero también
en función de la situación actual del entorno y de
la propia situación interna de la empresa, de sus
Los objetivos fuerzas y debilidades, de su capacidad actual y
generales potencial, en relación con su entorno.
Análisis y evaluación estratégica
• Hoy en día, la empresa persigue un conjunto de objetivos
generales que se determinarán de forma distinta según el
tipo de estructura de poder existente en la organización. La
estructura de poder de la empresa es el resultado del juego
de influencias de las distintas coaliciones externas y de las
influencias de coaliciones internas que actuarán en base a
Los objetivos sus propias creencias acerca del papel de la empresa en la
sociedad y del rol de su propio grupo en la empresa y en la
generales sociedad.
Análisis y evaluación estratégica

• Por último, señalar que no existe un conjunto de


objetivos generales único y válido para toda
empresa e incluso inamovible en una empresa a lo
Los objetivos largo de toda su vida.

generales
Análisis y evaluación estratégica
• Son los objetivos que se fijan a todos los niveles de
decisión, en las distintas unidades que configuran la
empresa, a fin de concretar los objetivos generales,
es decir, a fin de posibilitar su realización. Los
objetivos generales y los operacionales que se
derivan de ellos constituyen el sistema de objetivos
Los objetivos de la empresa. La jerarquización de objetivos se
puede realizar a través de diferentes procedimientos
operacionales que están más o menos estructurados
Análisis y evaluación estratégica
La fase de análisis es consecutiva a las acciones de sistematización y parametrización de la información
de los equipamientos evaluados. La conceptualización de los datos y la interpretación precedente han
posibilitado la evidencia de significados concretos para los indicadores, que ofrecen un escenario de
características y casuísticas, segmentado temáticamente por ejes transversales y con un marco
cronológico establecido; de la suma y la interrelación de los datos recogidos se establecerá la
evaluación. (Consejo Nacional de la Cultura y de las Artes- CoNCA, 2014, p.57)

Imagen 2. Esquema de la fase de evaluación. Recuperado de: (Consejo Nacional de la Cultura y de las Artes- CoNCA, 2014, p.57)
Análisis y evaluación estratégica
La fase de evaluación se centra en la
conversión de la información y la
interpretación en una diagnosis del
equipamiento. Se vinculan los resultados que
muestra la entidad y los recursos asignados
para obtenerlos con la finalidad de manifestar
y destacar los aspectos de excelencia, que se
podrán ejemplificar, y los de ineficiencia, que
servirán para señalar posibilidades de mejora.
La determinación de los aspectos susceptibles
de atención, en el marco de una dinámica de
mejora continua, son objetivo de la evaluación.
(Consejo Nacional de la Cultura y de las Artes-
CoNCA, 2014, p.57)

Imagen 3. Evaluación estratégica. Recuperado de: http://gestionando-


empresas.blogspot.com/2010/10/evaluacion-estrategica.html
Análisis y evaluación estratégica
La evaluación estratégica consiste en revisar
las principales variables relacionadas con el
negocio, tanto internas como externas, con
la finalidad de seleccionar las estrategias
que la organización utilizará en corto,
mediano y largo plazo. (Paredes, 2010).

Jorge Eliécer Prieto Herrera como se citó en


Paredes, 2010), menciona los siguientes
beneficios de la Gestión Estratégica
Organizacional:

Imagen 4. Pasos evaluación estratégica. Recuperado de:


http://direccion-estrategica.blogspot.es/1508029699/evaluacion-
estrategica/
Análisis y evaluación estratégica
Beneficios de la Gestión Estratégica Organizacional:

Permite que la Brinda disciplina a la


Sirve de base para Conoce el entorno de la Facilita la prevención
organización sea administración de la
asignar recursos empresa de problemas
proactiva compañía

Aporta un marco para Delimita las Da una visión objetiva


Fomenta una actitud Mejora las relaciones
la comunicación responsabilidades de los problemas
positiva hacia el cambio interpersonales
organizacional individuales administrativos

Aprovecha
Colabora en la toma de
oportunidades,
Ayuda en el manejo decisiones importantes
minimiza amenazas,
efectivo del tiempo relacionadas con la
utiliza fortalezas y
estrategia
vence debilidades
Análisis y evaluación estratégica

Entonces, para poder desarrollar la


estrategia deberemos haber realizado en
análisis estratégico, el cual consiste en
identificar los principales indicadores
nacionales/internacionales (externos
macro), sectoriales (externos micro) e
internos (Paredes, 2010):

Imagen 5. Indicadores nacionales. Recuperado de: (Paredes, 2010)


Análisis y evaluación estratégica

Por ejemplo, si quisiésemos


exportar joyas de plata con motivos
peruanos a Asia, podríamos
identificar diversos indicadores,
como (Paredes, 2010):

Imagen 6. Ejemplo Indicadores nacionales. Recuperado de: (Paredes, 2010)


Análisis y evaluación estratégica
Dicha información, revisada aisladamente no necesariamente representan valor para una empresa.
Inclusive, como indicadores aislados, es muy posible que también tengan relevancia o trascendencia
para la competencia, empresas del sector o inclusive de otras industrias. Lo importante es definir
cómo estos indicadores implican (Paredes, 2010):

Fortalezas y
debilidades, si es que
dependen
Oportunidades y directamente de las
amenazas, en caso capacidades y
sean definidas por el recursos internos de
entorno, y la empresa.
Análisis y evaluación estratégica

Para que la evaluación tenga mayor


trascendencia, el paso siguiente es la
identificación y formulación de
estrategias, las cuales representarán
alternativas de acción que podrá
implementar la empresa de manera
operativa, táctica o estratégica para
lograr consolidar la consolidación y el
crecimiento del negocio. (Paredes, 2010)

Imagen 6. Estrategias empresariales. Recuperado de: (Paredes, 2010)


Análisis y evaluación estratégica
La matriz FODA Cruzada surge de la consolidación del análisis estratégico para generar estrategias que
combinen fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas. Para ello, podremos considerar las siguientes
recomendaciones (Paredes, 2010):

No deben quedar
Considerar por lo menos indicadores que no
10 indicadores para las contribuyan por lo menos
fortalezas, debilidades, con una estrategia. Caso
amenazas y contrario, deberá
oportunidades eliminarse y reemplazarse

Una estrategia debe Por lo menos se debe


resultar de la combinación identificar una estrategia
de por lo menos una para cada cuadrante de la
variable interna con una matriz
variable externa
Análisis y evaluación estratégica

Por ejemplo, y de manera


simplificada (considerando solo 5
indicadores por cada factor),
podremos considerar el siguiente
ejemplo relacionado con la
exportación de colas de langostinos
a España (Paredes, 2010):

Imagen 7. Matriz Foda Cruzada. Recuperado de: (Paredes, 2010)


Análisis y evaluación estratégica
Las 5 estrategias identificadas podrán implementarse en los siguientes plazos (Paredes, 2010):

Largo plazo (nivel Mediano plazo (nivel Corto plazo (nivel


estratégico a 5 años) táctico a 3 años) operativo a 1 año)
• Consolidación de • Fortalecer los • Acogerse al
alianzas mecanismos de programa “expo-
estratégicas calidad y sanidad langosta y
del producto Controlar las
condiciones de
crianza de
langostinos
El entorno y el POAM

Análisis del entorno


El análisis del entorno es una
herramienta que le permite a las
organizaciones formarse un criterio
sobre la situación en la que se
encuentra su operación. Sirve para
generar alertas sobre posibles riesgos
externos que puedan desestabilizar su
funcionamiento y aprovechar posibles
oportunidades (Agudelo, 2013, p.3).

Imagen 8. Entorno. Recuperado de: https://rpedrique22.wordpress.com/2015/03/08/como-planificar-la-


planificacion-estrategica-de-las-organizaciones/
El entorno y el POAM

Análisis del entorno


De acuerdo con Maña (2002, como se
citó en Agudelo, 2013, p.3), toda
empresa u organización desarrolla sus
actividades en un entorno (social,
tecnológico, económico, legal, político,
cultural, entre otros) que condiciona su
desarrollo de una manera u otra; por
consiguiente, estar atentos “a lo que pasa
en el exterior” debería constituir una
tarea habitual para los responsables de
las mismas.
Imagen 9. Planificación del entorno. Recuperado de:
https://rpedrique22.wordpress.com/2015/03/08/como-planificar-la-planificacion-estrategica-de-las-
organizaciones//
El entorno y el POAM

Análisis del entorno


De otro lado, la experiencia demuestra que
un alto porcentaje de innovaciones tiene su
origen en acontecimientos que tienen lugar
fuera de la empresa -clientes, mercado,
competidores, tecnología, etc.-, (Maña,
2002, como se citó en Agudelo, 2013, p.3).
Entre los factores que están llamados a ser
analizados para realizar un estudio de
entorno, se encuentran: demográfico,
cultural, político, tecnológico, económico y
competitivo. (Agudelo, 2013, p.3)

Imagen 10. Organización. Recuperado de: http://losplanteles.blogspot.com/2015/09/ques-es-un-dominio-


de-organizacion.html
El entorno y el POAM

Análisis del entorno


La ventaja del análisis de entorno radica
en el diagnóstico completo que hace del
entorno donde opera la organización, lo
que permite brindar suficiente
información a los estrategas de las
empresas para proceder con la toma de
decisiones ante las amenazas y
oportunidades que el mismo contexto le
presenta. (Agudelo, 2013, p.3)
Imagen 11. Estrategia. Recuperado de: http://atalayagestioncultural.es/capitulo/planificacion-
direccion-estrategica-cultura
El entorno y el POAM

Análisis del entorno: Las 5 Fuerzas de Porter


El Análisis de Porter de las cinco fuerzas es
un modelo estratégico elaborado por
Michael Porter (economista y profesor de la
Harvard Business School) en 1979, que
permite analizar cualquier industria en
términos de rentabilidad. (Páez, 2017)

Según Porter, la rivalidad con los


competidores viene dada por cuatro
elementos o fuerzas que, combinadas, crean
una quinta fuerza: la rivalidad entre los
competidores. (Páez, 2017)
Imagen 12. Las 5 Fuerzas de Porter. Recuperado de:
https://cmigestion.es/2017/02/21/planificacion-estrategica-vi-analisis-del-entorno/
El entorno y el POAM

• Concentración de compradores respecto a la


concentración de compañías.
• Grado de dependencia de los canales de distribución.
• Posibilidad de negociación, especialmente en industrias

1) Poder de con muchos costes fijos.


• Volumen comprador.
• Costes o facilidades del cliente de cambiar de empresa.
negociación de • Disponibilidad de información para el comprador.
• Capacidad de integrarse hacia atrás.

los Clientes • Existencia de sustitutivos.


• Sensibilidad del comprador al precio.
• Ventaja diferencial (exclusividad) del producto.
• Análisis RFM del cliente (Compra Recientemente,
Frecuentemente, Margen de Ingresos que deja).

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• El “poder de negociación” se
refiere a una amenaza impuesta
sobre la industria por parte de los
2) Poder de proveedores, a causa del poder de
que éstos disponen ya sea por su
negociación de grado de concentración, por la
los Proveedores especificidad de los insumos que
proveen, por el impacto de estos
insumos en el costo de la
industria, etc.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Por ejemplo: las empresas


extractoras de petróleo operan
en un sector muy rentable
2) Poder de porque tienen un alto poder de
negociación de negociación con los clientes. De
la misma manera, una empresa
los Proveedores farmacéutica con la exclusiva de
un medicamento tiene un poder
de negociación muy alto.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• La capacidad de negociar con


los proveedores, se considera
generalmente alta por ejemplo
2) Poder de en cadenas de supermercados,
negociación de que pueden optar por una gran
cantidad de proveedores, en su
los Proveedores mayoría indiferenciados.
Algunos factores asociados a la
segunda fuerza son:

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Facilidades o costes para el cambio de proveedor.


• Grado de diferenciación de los productos del
proveedor.
• Presencia de productos sustitutivos.
2) Poder de • Concentración de los proveedores.
• Solidaridad de los empleados (ejemplo:
negociación de sindicatos).
• Amenaza de integración vertical hacia adelante de

los Proveedores los proveedores.


• Amenaza de integración vertical hacia atrás de los
competidores.
• Coste de los productos del proveedor en relación
con el coste del producto final.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Mientras que es muy sencillo montar


un pequeño negocio, la cantidad de
recursos necesarios para organizar una
3) Amenaza de industria aeroespacial es altísima. En
dicho mercado, por ejemplo, operan
nuevos muy pocos competidores, y es poco
probable la entrada de nuevos actores.
competidores Algunos factores que definen ésta
fuerza son debidos a la existencia de
barreras de entrada:

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Economías de escala.
• Diferencias de producto en propiedad.
• Valor de la marca.
3) Amenaza de • Costes de cambio.
• Requerimientos de capital.
nuevos • Acceso a la distribución.
• Ventajas absolutas en coste.
competidores • Ventajas en la curva de aprendizaje.
• Represalias esperadas.
• Acceso a canales de distribución.
• Mejoras en la tecnología.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Como en el caso citado en la primera


fuerza, las patentes farmacéuticas o
tecnologías muy difíciles de copiar,
4) Amenaza de permiten fijar los precios en solitario y
suponen normalmente una muy alta
productos rentabilidad.
• Por otro lado, mercados en los que
sustitutivos existen muchos productos iguales o
similares, suponen por lo general baja
rentabilidad. Podemos citar entre
otros, los siguientes factores:

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Propensión del comprador a sustituir.


• Precios relativos de los productos
sustitutos.
4) Amenaza de • Coste o facilidad de cambio del
comprador.
productos • Nivel percibido de diferenciación de
sustitutivos producto.
• Disponibilidad de sustitutos
cercanos.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• Más que una fuerza, la rivalidad


entre los competidores viene a ser
el resultado de las cuatro
5) Rivalidad anteriores.
• La rivalidad entre los competidores
entre los define la rentabilidad de un sector:
cuanto menos competido se
competidores encuentre un sector, normalmente
será más rentable y viceversa.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM

• El modelo de las Cinco Fuerzas


de Porter propone un modelo de
reflexión estratégica sistemática
5) Rivalidad para determinar la rentabilidad
de un sector, normalmente con
entre los el fin de evaluar el valor y la
competidores proyección futura de empresas o
unidades de negocio que operan
en dicho sector.

Fuente: (Páez, 2017)


El entorno y el POAM
Evaluación del entorno - Matriz DOFA
Partamos del conocimiento de que el método DOFA es
un análisis de vulnerabilidad que se utiliza para
determinar el despeño de la organización ante una
situación crítica específica que está afectando la
empresa (Amaya, 2010)
El análisis DOFA en conjunto con otros estudios
complementarios como son el perfil de amenazas y
oportunidades en el medio (POAM), el perfil de
competitivo (PC), el perfil de capacidades y fortalezas
internas (PCI), y si es posible, una base de referencia del
medio (Benchmarking), entre otros métodos de
diagnóstico empresarial, permiten presentar un
panorama general de la empresa dentro del medio en el
cual se debe mover (Amaya, 2010) Imagen 12. FODA. Recuperado de: https://www.lifeder.com/wp-
content/uploads/2017/08/AN%C3%81LISIS-DOFA.png
El entorno y el POAM

Vale recordar que hoy por hoy, debido a la facilidad de


aplicación del análisis DOFA, este también se utiliza
ampliamente para estudiar problemas técnicos críticos
en áreas muy distintas para la cual fue diseñado
inicialmente. Es así como se aplica con éxito en procesos
de planta, logística, penetración de mercados,
preparación de portafolios de inversión, estructuración
empresarial, aplicación de políticas internas, planeación
estratégica, nuevas inversiones, implementación de
procesos, evaluación de nuevas tecnologías y muchos
temas más (Amaya, 2010)

Imagen 13. DOFA. Recuperado de: https://lh6.googleusercontent.com/-


pgaM_Mmt2qM/UkJp1L-HaVI/AAAAAAAAOEI/PuV7VO6ztlo/s512/elaborar-matriz-
dofa.jpg
El entorno y el POAM

¿Cómo identificar las fortalezas y debilidades?


Una fortaleza de la organización es alguna función que ésta realiza de manera correcta, como son ciertas habilidades
y capacidades del personal con atributos psicológicos y su evidencia de competencias. Otro aspecto identificado
como una fortaleza son los recursos considerados valiosos y la misma capacidad competitiva de la organización,
como un logro que brinda la organización y una situación favorable en el medio socia (Ponce, 2006)

Una debilidad de una organización se define como un factor considerado vulnerable en cuanto a su organización o
simplemente una actividad que la empresa realiza en forma deficiente, colocándola en una situación considerada
débil (Ponce, 2006)

Para Porter, las fortalezas y oportunidades son, en su conjunto, las capacidades, es decir, el estudio tanto de los
aspectos fuertes como débiles de las organizaciones o empresas competidoras (productos, distribución,
comercialización y ventas, operaciones, investigación e ingeniería, costos generales, estructura financiera,
organización, habilidad directiva, etc. (Ponce, 2006)
El entorno y el POAM

Identificar oportunidades y amenazas


Las oportunidades constituyen aquellas fuerzas ambientales de carácter externo no controlables por la
organización, pero que representan elementos potenciales de crecimiento o mejoría. La oportunidad en
el medio es un factor de gran importancia que permite de alguna manera moldear las estrategias de las
organizaciones. (Ponce, 2006)

Las amenazas son lo contrario de lo anterior, y representan la suma de las fuerzas ambientales no
controlables por la organización, pero representan fuerzas o aspectos negativos y problemas potenciales
(Ponce, 2006)

Las oportunidades y amenazas no sólo pueden influir en la atractividad del estado de una organización;
ya que establecen la necesidad de emprender acciones de carácter estratégico, pero lo importante de
este análisis es evaluar sus fortalezas y debilidades, las oportunidades y las amenazas y llegar a
conclusiones (Ponce, 2006)
El entorno y el POAM

La Matriz FODA propuesta por Thompson


anteriormente, constituye la base o el punto de
partida para la formulación o elaboración de
estrategias, de la Matriz FODA se pueden
realizar nuevas matrices, de esta forma de la
Matriz FODA (Fortalezas, Oportunidades,
Debilidades y Amenazas), se pueden desarrollar
el marco analítico y las estrategias a través de
las etapas siguientes (Amaya, 2010)

Imagen 14. FODA. Recuperado de: (Amaya, 2010, p. 4)


El entorno y el POAM
Análisis POAM
El diagnóstico externo o análisis externo o
auditoria externa se orienta a precisar las
oportunidades y amenazas que afectan las
capacidades o recursos fundamentales externos
con las que se puede apoyar la empresa para
enfrentar competitivamente su medio. Esos
recursos o capacidades pueden ser:
Tecnológicos, económicos, geográficos,
productivos y comerciales. Para lograr un análisis
externo confiable se utiliza una herramienta
llamada Perfil de las oportunidades y amenazas
en el medio o matriz POAM. (Dussan, 2013)
Imagen 15. Hoja de trabajo. Recuperado de:
https://es.slideshare.net/jarmendipg/pci-poam-y-dofa
El entorno y el POAM

Análisis POAM
El perfil de oportunidades y amenazas
del medio (POAM) es la metodología
que permite identificar y valorar las
amenazas y oportunidades potenciales
de una empresa. Dependiendo de su
impacto e importancia. un grupo
estratégico puede determinar si un
factor el entorno constituye una
amenaza o una oportunidad para la
firma. (Serna, s.f.)

Imagen 16. POAM. Recuperado de: https://slideplayer.es/slide/9267020/


El entorno y el POAM
Se trata de calificar en que grado se encuentran las Oportunidades y amenazas en cada uno de los
recursos externos de la empresa dándole nivel de bajo medio o alto. Y analizando como pude impactar
en ella misma. Para lograrlo se inicia por (Dussan, 2013):

Elaborar un Cuando la empresa


diagnóstico por es pequeña se
cada recurso o puede hacer
capacidad que la participar a todos Con la información
empresa tiene en el los integrantes del recopilada elaborar
medio externo área a diagnosticar la matriz POAM

Cuando la empresa Se puede utilizar


es muy grande se método de
puede hacer un entrevista o
diagnóstico por encuesta
muestreo
El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM
Al igual que el PCI descrito en el capítulo anterior, el POAM tiene una metodología para su elaboración
(Serna, s.f.):

Obtención •Primaria o secundaria


de sobre cada uno de los
información factores objeto de análisis.
El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM

• La compañía mediante la conformación de grupos


estratégicos. Estos grupos regularmente
Identificación pertenecen a niveles con suficiente acceso a la
de las información del entorno y con representación de
las diferentes áreas de la organización. Cada
oportunidades compañía decide hasta qué nivel de la
organización debe extender la participación en
y amenazas este ejercicio del entorno, así como la metodología
de conformación de Grupos Estratégicos.

Fuente: (Serna, s.f.)


El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM

• El grupo estratégico selecciona


Selección las áreas de análisis
áreas de (económicas, políticas, sociales,
tecnológicas, etc.) y sobre cada
análisis una realiza un Análisis detenido

Fuente: (Serna, s.f.)


El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM

Priorización • El grupo, califica según su leal saber y


entender las oportunidades (A.M.B.) y
y Calificación las amenazas (A.M.B.); donde Bajo es
de los una oportunidad o amenaza menor y
Alta es una oportunidad o amenaza
factores importante. Luego se promedian las
externos calificaciones y se obtiene el POAM.

Fuente: (Serna, s.f.)


El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM

• Siguiendo igual procedimiento,


Calificación el grupo identifica el impacto
actual de cada oportunidad o
del amenaza en el negocio. Esta
Impacto calificación se hace igualmente
en Alto -Medio -Bajo.

Fuente: (Serna, s.f.)


El entorno y el POAM
Cómo elaborar el POAM

• El perfil POAM así elaborado permitirá


analizar y elaborar el análisis del
Elaboración entorno corporativo, el cual presentará
la posición de la compañía frente al
del POAM medio en el que se desenvuelve. Tanto
en el grado como en el impacto de
cada factor sobre el negocio.

Fuente: (Serna, s.f.)


El entorno y el POAM
Proceso de la matriz POAM
La matriz POAM se elabora teniendo en cuenta los puntos:

En las filas de la primera


columna se acomodan los
recursos o capacidades a
Las columnas dos, tres y analizar encontrados en el
cuatro se subdividen cada diagnóstico.
una en tres columnitas para
Se elaboran cuatro la calificación de alto, medio
columnas distribuyendo la y bajo.
primera para los recursos o
capacidades y sus variables
encontradas a analizar, la
segunda para las
oportunidades, la tercera
para las amenazas y la
cuarta para el impacto.
Fuente: (Dussan, 2013)
El entorno y el POAM
Proceso de la matriz POAM
La matriz POAM se elabora teniendo en cuenta los puntos:

Se interpreta y analiza
el resultado de la
matriz POAM
Se procede a valorar
el impacto que genera
en la empresa
Se procede a calificar
los elementos
encontrados dándoles
la escala dependiendo
de si es oportunidad o
amenaza

Fuente: (Dussan, 2013)


El entorno y el POAM
Proceso de la matriz POAM
El cuadro siguiente muestra la matriz POAM:

Imagen 17. Matriz POAM. Recuperado de: (Dussan, 2013)


El entorno y el POAM
Proceso de la matriz POAM
El siguiente cuadro encontrado en la revista virtual Mexicana Reencuentro (como se citó en Dussan,
2013), puede ser de su ayuda para ubicar las categorías y variables a analizar.

Imagen 18. Análisis externo. Recuperado de: (Dussan, 2013)


Plan estratégico

El plan estratégico de una


empresa es una herramienta
clave para dirigir un negocio
hacia un objetivo marcado. Se
trata de un informe que recoge
la información de las acciones
necesarias para que la empresa
sea competitiva. Unifica, pone
en común y da coherencia y
consistencia a todas las partes
que forman componen la
empresa. (Sinnaps, 2017)

Imagen 19. Plan estratégico. Recuperado de: https://mdc.org.co/pasos-para-la-


elaboracion-de-un-plan-estrategico/
Plan estratégico
Al hacer un plan estratégico de una empresa, debemos realizar un estudio de la situación de partida,
identificaremos hacia dónde queremos llegar y cómo lo queremos hacer. En definitiva se trata de
responder a (Sinnaps, 2017):

Experiencias que Consecuencias que


Expectativas que
provocaremos en el desencadena esta
despertaremos
cliente relación
• La necesidad que • Establecemos una • Todo lo que
generamos en el relación entre necesitaremos para
cliente final. expectativas y mantener esta
experiencias, para relación de
que sea coherente coherencia con las
y que el cliente expectativas del
reciba un producto cliente.
que satisfaga esa
necesidad.
Objetivos de la Planeación Estratégica
Las decisiones estratégicas son aquellas que establecen la orientación general de una empresa y su viabilidad
máxima a la luz, tanto para los cambios predecibles como de los impredecibles que, en su momento, puedan
ocurrir en los ámbitos que son de su interés o competencia (Pimentel, 1999)

Imagen 20. Objetivos de la Planeación Estratégica. Recuperado de:


https://www.eoi.es/blogs/juanadoricelcepeda/files/2012/01/foto-1.png
Objetivos de la Planeación Estratégica
El propósito del establecimiento de objetivos es convertir los lineamientos de la visión estratégica
y de la misión del negocio en indicadores de desempeño específicos, en resultados y
consecuencias que la organización desea lograr. De los objetivos derivan las metas de desempeño
de una empresa: los resultados y los logros que desea alcanzar. Funcionan como parámetros para
la evaluación del progreso y el desempeño de la organización (Dávalos, 2016)

Los objetivos estratégicos establecen que es lo que se va a lograr y cuando serán alcanzados
los resultados, pero no establecen como serán logrados. Estos objetivos afectan la dirección
general y viabilidad de la entidad (Pimentel, 1999)

Los retos que implica la búsqueda de objetivos de desempeño temerarios y agresivos


impulsan a que una organización sea más inventiva y dé muestras de cierta urgencia para
mejorar tanto su desempeño financiero, como su posición de negocios, y a ser más
intencional y concentrada en sus acciones. El establecimiento de objetivos es algo que deben
contemplar todos los administradores (Dávalos, 2016)
Objetivos de la Planeación Estratégica
Muchas veces toman la forma de acciones de contingencia para resolver
conflictos que existen y se relacionan entre objetivos específicos. Las políticas
estratégicas son aquellas que guían a la dirección general y la posición de la
entidad y que también determinan su viabilidad (Dávalos, 2016)

Una vez establecidos los anteriores podemos definir el paso a paso o


programas de trabajo, o planes operativos, que son los que especifican la
secuencia de las acciones necesarias para alcanzar los principales objetivos
(Pimentel, 1999)

Los programas ilustran como dentro de los limites establecido por las
políticas serán logrados los objetivos, se aseguran que se les asignen los
recursos necesarios para el logro de los objetivos y permiten establecer una
base dinámica para medir el progreso de tales logros (Dávalos, 2016)
Objetivos de la Planeación Estratégica
El establecimiento de objetivos es algo que deben
contemplar todos los administradores. Cada unidad en
una compañía necesita objetivos de desempeño
concretos y mensurables, que contribuyan de una manera
significativa al logro de los objetivos generales de la
empresa. Cuando estos últimos se expresan en objetivos
específicos para cada unidad organizacional y se
responsabiliza de su logro a los administradores de nivel
inferior, se crea en toda la empresa un ambiente
orientado a los resultados, y existe muy poca o nula
confusión interna acerca de lo que se debe lograr. La
situación ideal implica un esfuerzo de equipo en el que
cada unidad organizacional se preocupa por producir
resultados en su área de responsabilidad los cuales
Imagen 21. Proceso de objetivos. Recuperado de: habrán de contribuir al logro de los indicadores de
http://www.ufpso.edu.co/images/dependencias/phva2.jpg desempeño de la compañía y de su visión estratégica
(Dávalos, 2016).
Objetivos de la Planeación Estratégica
La estrategia como ya se definió es el patrón o plan que integra las principales metas y políticas de una
organización y a la vez establece la secuencia coherente de las acciones a realizar. Establecen como se
van a lograr los objetivos estratégicos. Las estrategias pueden ser intentadas (planeadas) o las
emergentes (no planeadas) (Pimentel, 1999)

El objetivo básico de la estrategia consiste en lograr una ventaja competitiva. Esta no es más que
cualquier característica de la organización que la diferencia de la competencia directa dentro de
su sector. oda empresa que obtiene beneficios de un modo sostenido tiene algo que sus
competidores no pueden igualar, aunque en muchos casos lo imiten (Pimentel, 1999)

Una habilidad distintiva se refiere a la única fortaleza que le permite a una compañía lograr
condiciones superior en eficiencia, calidad, innovación o capacidad de satisfacción al cliente. Las
políticas son reglas o guías que expresan los limites dentro de los cuales debe ocurrir la acción
(Pimentel, 1999)
Objetivos de la Planeación Estratégica

Muchas veces toman la forma de acciones de contingencia para resolver conflictos que existen y se
relacionan entre objetivos específicos. Las políticas estratégicas son aquellas que guían a la dirección
general y la posición de la entidad y que también determinan su viabilidad (Pimentel, 1999)

Una vez establecidos los anteriores podemos definir el paso a paso o programas de trabajo, o
planes operativos, que son los que especifican la secuencia de las acciones necesarias para
alcanzar los principales objetivos (Pimentel, 1999)

Los programas ilustran como dentro de los limites establecido por las políticas serán logrados los
objetivos, se aseguran que se les asignen los recursos necesarios para el logro de los objetivos y
permiten establecer una base dinámica para medir el progreso de tales logros (Pimentel, 1999)
Objetivos de la Planeación Estratégica

En contraste los objetivos


estratégicos dirigen sus
esfuerzos hacia
Los objetivos financieros resultados que reflejan
se relacionan con los una mejor competitividad
resultados y logros y una posición más sólida
La necesidad de un buen monetarios que los de la empresa (Dávalos,
desempeño tanto en el administradores desean 2016), tales como:
aspecto financiero como que logre la organización
en el estratégico requiere a este respecto (Dávalos,
que la administración 2016).
establezca objetivos en
ambos sentidos (Dávalos,
2016).
Objetivos de la Planeación Estratégica
Logros como un incremento
adicional en la participación del Ejercer un liderazgo
mercado, situarse a la delantera tecnológico, conquistar una
de los competidores clave en la ventaja competitiva sustentable
calidad de producto, el servicio y lograr oportunidades de
al cliente y la innovación crecimiento atractivas (Dávalos,
(Dávalos, 2016). 2016).

Además de llegar a tener costos Los objetivos estratégicos


generales más bajos que los de pretenden que la
los rivales, incrementar la administración no solo presente
reputación de la compañía con un buen desempeño financiero
los clientes, alcanzar una sino que también mejoren las
posición firme en los mercados fortalezas competitivas de la
internacionales (Dávalos, 2016). organización, la posición de la
compañía y los prospectos de
negocios a largo plazo (Dávalos,
2016).
Objetivos de la Planeación Estratégica
Mayor calidad de los
productos
Mayor participación
en el mercado
Costo más bajos en
relación con los
Ejemplos objetivos competidores claves
estratégicos

Una posición más Línea de productos


alta y segura en la más amplia y
industria atractiva
Objetivos de la Planeación Estratégica
Reconocimiento como
líder en tecnología e
innovación de
productos
Mejor reputación con
los clientes
Mayor capacidad para
competir en mercados
Ejemplos objetivos internacionales
estratégicos

Mayores
Servicio a los clientes
oportunidades de
superior
crecimiento
Objetivos de la Planeación Estratégica
Estrategia Financiera

• Responsabilidad de diseñar , proponer y ejecutar la Estrategia Financiera, que


apoye la ejecución de los negocios, sobre un enfoque de maximizar el valor de los
accionistas..
• Estimación del costo de capital
• Valoración de la empresa.
• Diseño de una estructura de capital creadora de valor.
• Relacionamiento y reporte de la información financiera a los accionistas,
acreedores, inversionistas y demás comunidad financiera.
• Evaluación y ejecución de las decisiones de inversión, financiación y pago de
dividendos.
• Elaboración y actualización del plan financiero.
• M&A (fusiones y adquisiciones)
• Lineamientos y análisis del entorno económico

Fuente: (Sánchez, 2017, p. 5)


Objetivos de la Planeación Estratégica
Gestión Financiera

• Integración de la tesorería, presupuesto planeación y


contabilidad.
• Inversión de excedentes de liquidez
• Cumplimiento de operaciones de pago, inversión, etc.
• Gestión de créditos y garantías de corto plazo
• Consecución de recursos (créditos, bonos, acciones, etc).
• Relación con los Bancos
• Reportes y presentación de la información financiera

Fuente: (Sánchez, 2017, p. 5)


Objetivos de la Planeación Estratégica
Planeación Financiera

• Elaboración de presupuestos
• Diseño y gestión medidas de desempeño financiero y resultados.
• Seguimiento y control de la gestión financiera.
• Evaluación y análisis de resultados financieros
• Proyecciones financieras
• Evaluación de inversiones y su impacto
• Gestión riesgos financieros
• Seguimiento y proyección del flujo de caja.
• Simulaciones y escenarios financieros
• Coberturas financieras

Fuente: (Sánchez, 2017, p. 5)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• El primer paso es definir dónde estamos y


dónde queremos llegar realmente.
• Es necesario que la empresa sepa de
Presentación donde parte y qué metas quiere conseguir
para poder diseñar la estrategia más
adecuada para alcanzar sus fines.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• Estos tres elementos son la razón de ser de la


empresa. A través de ellos se definen el
propósito y la forma de trabajar de la
empresa, por eso, ningún plan estratégico
debe obviar este apartado:
Misión, • A través de la misión se describe el motivo
por el que la empresa existe, cuál es su fin, su
visión y cometido.
• La visión define, de manera más concreta,
valores qué metas quiere alcanzarla la empresa en un
plazo concreto.
• Los valores, por su parte, reflejan los
principios en los que se sustenta la empresa y
que serán a base de su actuación.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• El diseño de estrategias para alcanzar los


objetivos precisa de un análisis previo
para conocer la situación tanto de la
empresa como del entorno en el que se
Análisis de ubica.
• A través del análisis interno, las
empresa y el organizaciones deben indagar, de manera
especial, en los procesos que llevan a
entorno cabo. El objetivo de esta investigación
será detectar los aspectos positivos de la
empresa, para sacar el máximo provecho,
e identificar aquellos en los que debería
mejorar

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• El análisis externo debe ayudar a las


organizaciones a conocer cómo los
cambios tecnológicos, el mercado o la
situación social, política o económica
Análisis de pueden afectar, tanto negativa como
positivamente, a la situación de su
empresa y el empresa.
entorno • Para llevar a cabo estos estudios
existen diversos y efectivos métodos,
entre los que cabe destacar el análisis
DAFO; el diagrama de las 5 fuerzas o la
matriz DCG, entre otros.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• En este apartado, las empresas deberán


establecer las medidas que se llevaran a
cabo para alcanzar las metas planteadas.
• Con el diagnóstico inicial se han
Líneas detectado debilidades y amenazas a las
que se debe dar respuesta, pero también
estratégicas oportunidades y fortalezas que hay que
aprovechar. Toda esta información
recabada se debe tener presente a la hora
de formular y priorizar las líneas
estratégicas que se van a llevar cabo.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• Cada línea estratégica se compone de


diferentes planes de actuación, que
dan vida a la estrategia definida.
• En esta sección del plan estratégico,
Plan de los encargados de su elaboración
deberán definir cada uno de los planes

actuación de actuación que se llevarán a cabo y


señalar, de cada uno, a qué línea
estratégica pertenece, qué objetivos
persigue, las acciones que se llevarán a
cabo y los responsables o personas
implicadas en el plan.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Plan estratégico
¿Qué elementos debe contener el plan estratégico?

• El último apartado del plan deberá


hacer referencia al proceso de
evaluación, es decir qué, cómo y
cuándo evaluar, tanto el plan como de
su puesta en marcha.
Evaluación • Este proceso es imprescindible para
comprobar si se está desarrollando el
plan según lo previsto, valorar los
resultados que se van obteniendo e
introducir las modificaciones y mejoras
necesarias para alcanzar las metas.

Fuente: (ISOTools, 2015)


Inversión
La planeación estratégica es un proceso continuo de conversación en el que se toman decisiones para
elegir unos cursos de acción y se asignan esfuerzos, recursos e inversiones. (Gómez, 2016).

Imagen 22. Inversión. Recuperado de: https://www.tiposde.com/inversiones.html


Inversión

Inversión es un término
utilizado en economía a la
hora de distinguir la acción
En pocas palabras la
El término inversión viene de colocar clocar cierto
inversión es un monto de Tiene como objetivo
del latín inversión y del capital para la realización
dinero o un elemento que incrementar dicho capital
verbo invertir, que hace de un proyecto, de una
tiene un valor monetario, invertido, obteniendo
referencia a la acción de operación, o como
que se pone a disposición ciertas ganancias en
colocar un capital para iniciativa empresarial. Este
de terceros, de una serie función al tipo de
conseguir ganancias en un tiene como objetivo
de acciones o de una inversión realizada.
futuro. recuperar el capital
empresa.
invertido con interés sea a
corto, mediano o a largo
plazo.

Fuente: (Tiposde.com, s.f.)


Inversión
Clases de inversiones

Inversiones económicas • Se da al momento de adquirir ciertos bienes con el


objetivo de producir otros bienes

• Ocurren cuando se brindan fondos a ciertas empresas


Inversiones financieras con el objetivo de recibir cierta rentabilidad. Esto se
logra con la ejecución de un préstamo, al comprar
acciones de una compañía, sociedad, etc.

Inversiones • Son las que se llevan a cabo con el objetivo de


conseguir activos inmovilizados, como vehículos,
estructurales edificios, maquinarias, etc.

Inversión de innovación • En estos se cambian ciertos elementos por otros que


incluyen mejoras tecnológicas.

Fuente: (Tiposde.com, s.f.)


Inversión
Clases de inversiones
• Con estas las empresas consiguen bienes del
Inversiones de activo corriente. Estos no son catalogadas
como inversiones en si, ya que solo forman
parte importante del ciclo productivo de la
funcionamiento empresa, como son las materias primas, los
embalajes, los materiales de la oficina, etc.

Inversión de • Esta se realiza con el fin de incrementar la


producción añadiendo nuevos elementos.
expansión
Inversión de • Refiere a la inversión con el cual se cambia
elementos no productivos para la actividad
renovación económica, por otros elementos.

Fuente: (Tiposde.com, s.f.)


Inversión
Tipos de inversiones

Inversión a Inversión a Inversiones a


largo plazo corto plazo medio plazo
Se trata de la inversión donde la
Para este tipo de inversión se requiere
cantidad de dinero que se invierte
de un monto de dinero, lo cual se
llega a ser retribuido con las ganancias
llama capital inicial. En este tipo de inversión el capital
en un tiempo muy rápido.
invertido se recupera en un tiempo
medio, o sea, no es ni a corto ni a
largo plazo. Un ejemplo de ello, es la
compra de un mueble o de un
Estas duran mucho tiempo pero Por lo generar la retribución del inmueble, como es un autobús que
garantiza los mejores beneficios. Suele capital se llega a recuperar en un será utilizado para transportar
darse cuando se inicia un nuevo periodo de veinticuatro meses como pasajeros.
negocio o cuando se forma una nueva máximo y con un mínimo de seis
empresa, donde las ganancias no se meses. A comparación de la inversión
verán de inmediato sino con el pasar a largo plazo, los beneficios en cuanto
del tiempo. a ganancias obtenidas son inferiores.

Fuente: (Tiposde.com, s.f.)


Inversión
Tipos de inversiones

Inversiones de renta Inversiones de renta


fija variable
Las inversiones de renta fija son muy comunes ya que son por
Las inversiones de renta variable son aquellas cuya ganancia no
las que suelen comenzar las personas que desean aprender
es conocida previamente, y que puede ser muy rentable o estar
sobre este negocio pero no tienen los conocimientos suficientes
propensa a pérdida debido a las fluctuaciones del mercado.
para arriesgarse

Los instrumentos de renta fija los puedes contratar en bancos,


El ejemplo más conocido de este tipo de inversión son las
instituciones financieras o en la bolsa de valores. En este tipo de
acciones, título valor que se negocian en la bolsa de valores,
inversión el riesgo es mínimo ya que la persona conoce
donde el inversionista compra una pequeña parte de una
exactamente cuánto dinero va a generar su dinero en el tiempo
empresa, representado por acciones, y puede disfrutar de las
establecido ya que viene dado previamente por una tasa de
ganancias que esta genera con sus dividendos. Pero si el valor
interés. Su única desventaja es que el margen de ganancia es
de las acciones de una empresa cae, el inversionista puede
muy poco, y si la inflación supera la tasa de interés, a lo sumo
perder su dinero.
habrás capitalizado tu dinero.

Fuente: (Rankia, 2019).


Inversión
Tipos de inversiones

Inversiones en
proyectos Mercado de valores Mercado de divisas
inmobiliarios
El mercado de valores es el
epicentro de las inversiones. Es
recomendable que antes de entrar El mercado de divisas, también
en este mundo, tengas claros los llamado Forex, es un tipo de
Otro tipo de inversiones es la de
conceptos básicos y los inversión muy utilizada por
los proyectos inmobiliarios, y se
instrumentos en los que deseas inversionistas tanto principiantes
basa en el hecho de que los bienes
invertir según tu perfil. Puedes como experimentados. Se trata de
inmuebles ganan valor. Este tipo
acceder a títulos de deuda, bonos, la inversión en pares de divisas (la
de negocio se basa en la compra y
futuros, acciones, índices más usada es el Euro/Dólar) que se
venta de inmuebles y bienes raíces
bursátiles, derivados financieros, realiza a través de los brokers de
para su negociación a través de
etc. Puedes acceder a través de Forex. Es un mercado a nivel
Fondos de inversión inmobiliaria.
plataformas de bróker en los que mundial que opera las 24 horas del
además podrás prepararte y día y es de gran liquidez.
estudiar el movimiento del
mercado.

Fuente: (Rankia, 2019).


Estructura de fuentes
Fuentes de financiamiento
Son las obtenciones de recursos financieros que necesita la empresa para poder realizar sus operaciones
cotidianas o de crecimiento a largo plazo. Existen algunos tipos de fuentes de financiamientos, son las
siguientes (MarcoTeórico.com, 2016):

Los ahorros Bancos y


personales uniones
de crédito

Las empresas
Los amigos y
de capital de
los parientes.
inversión
Estructura de fuentes
Estructura de financiamiento
La estructura financiera se conforma por las inversiones y las fuentes financiamiento que se utilizan. Se
puede decir que la estructura financiera es la obtención de los recursos o medios de pago, que se destinan
a la adquisición de los bienes de capital que la empresa necesita para el cumplimiento de sus fines.
(MarcoTeórico.com, 2016)

Imagen 23. Estructuras económicas y financieras. Recuperado de: https://www.enciclopediafinanciera.com/definicion-estructura-financiera.html


Estructura de fuentes
Estructura de financiamiento
Amortización: Es un proceso mediante el cual se da a conocer las pérdidas de activos o pasivos para así
poder reflejar en el sistema de contabilidad los cambios en el precio del mercado u otras reducciones de
valor. Hay dos tipos de amortizaciones, la amortización técnica o económica y la amortización financiera.
(MarcoTeórico.com, 2016)

Amortización Consiste en que la inversión realizada se va distribuyendo en el


técnica tiempo y recuperándose a través de la venta de los productos
comprados o fabricados. En general es una estimación contable del
valor de la depreciación del activo inmovilizado, que hemos visto
que forma parte del Balance de la empresa al final del año
contable. Esto se hace para dar el valor más cercano al real posible
del inmovilizado en el momento de hacer el balance, y por otra,
para evitar los beneficios ficticios y que además produciría el
empobrecimiento de la empresa cuando desaparezcan.
Estructura de fuentes
Estructura de financiamiento
Amortización:

Amortización Se puede definir como las devoluciones o reintegros de


financiera los recursos ajenos recibidos a largo plazo, préstamos o
recurso financieros ajenos a largo plazo. En general se
puede decir que la amortización financiera es el
reembolso gradual de una deuda. Es la obligación de
devolver un préstamo recibido de un banco es un pasivo,
cuyo importe se va reintegrando en varios pagos
diferidos en el tiempo.

Fuente: (MarcoTeórico.com, 2016)


Estructura de fuentes
Estructura de financiamiento

Evaluación del financiamiento: La


evaluación del financiamiento se
refiere a la última parte del proyecto, la
cual nos indica todos los aspectos que
este mismo pueda tener. En general es
tener las técnicas y herramientas
necesarias para poder tomar las
decisiones estratégicas al momento de
estar analizando el proyecto ya que
esto nos ayudará a saber qué impacto
podría tener una vez poniéndolo en
marcha. (MarcoTeórico.com, 2016)
Imagen 23. Evaluación financiera. Recuperado de:
http://www.spw.cl/proyectos/apuntes/cap5.htm
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