PLANIFICACION DE OFERTA Y

DEMANDA

PLANIFICACION DE VENTAS Y
OPERACIONES
Retroalimentación

Wilton López Miñano

PLAN AGREGADO DE OPERACIONES
ESTRATEGIAS DE PLANIFICACION
Existen tres estrategias de planeación de la producción, que comprenden cambios
en el tamaño de la fuerza de trabajo, las horas de trabajo, el inventario y la
acumulación de pedidos.

1. Estrategia de ajuste.
Igualar el índice de producción con el índice de pedidos contratados y
contratar o despedir empleados conforme varía el índice de pedidos.
No se requiere inversión en inventarios, tiempo extra o tiempo
improductivo.
El éxito depende de tener candidatos que se les capacite con rapidez y
dónde tomar empleados cuando aumente el volumen de pedidos.

Hay impactos negativos como el emocional, es probable que los

trabajadores reduzcan la productividad por el temor a ser despedidos
tan pronto como se cubran.
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ESTRATEGIAS DE PLANIFICACION

2. Estrategia de nivel de utilización.

Mantiene estable la mano de obra y horas de trabajo variables.
Variar la producción ajustando las horas trabajadas mediante
horarios laborables flexibles u horas extras.
Al variar el número de horas, es posible igualar la cantidad de
producción con los pedidos.
Ofrece continuidad a la mano de obra y evita costos emocionales y
tangibles de la contratación y despidos relacionados con la
estrategia de ajuste.
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ESTRATEGIAS DE PLANIFICACION

3. Estrategia de nivel
Mantener una mano de obra estable con un índice de producción
constante.
La escasez y el superávit se absorben mediante la fluctuación de los
niveles de inventario, pedidos acumulados y ventas perdidas.
La mano de obra se beneficia con un horario estable a expensas de
niveles de servicio a clientes potencialmente más bajo y un mayor costo
de inventario.
Preocupa la posibilidad de que los productos se vuelvan obsoletos.
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ESTRATEGIAS DE PLANIFICACION

Cuando sólo se usa una de estas variables para absorber las

fluctuaciones de la demanda se conoce como estrategia pura.
Utilizar dos o más estrategias constituyen una estrategia mixta.
Éstas son más frecuentes en las industrias.

Subcontratación
Además de éstas estrategias se puede subcontratar la producción.
Es similar a la de ajuste, pero las contrataciones o despidos se combinan
con la decisión de subcontratar o no.
Cierto nivel de subcontratación es necesario para ajustarse a las
fluctuaciones en la demanda. Sin embargo a menos que la relación con
el proveedor sea muy fuerte, un fabricante pierde cierto control sobre la
programación y la calidad.

30/05/2018 10 TRUX
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COSTOS RELEVANTES
Existen cuatro costos relevantes para el plan de producción
conjunta:
1. Costos de producción básicos.
Son los costos fijos y variables en los que se incurre al producir
un tipo de producto determinado en un periodo definido. Entre
ellos se incluyen los costos de la fuerza de trabajo directos e
indirectos, así como la compensación regular y de tiempo
extra.
2. Costos asociados con cambios en el índice de producción.
Los costos típicos en esta categoría son aquellos que
comprenden la contratación, la capacitación y el despido del
personal. Contratar a empleados eventuales es una forma de
evitar estos costos.
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COSTOS RELEVANTES

3. Costos de mantenimiento de inventario.

Un componente importante es el costo de capital
relacionado con el inventario. Otros componentes
son el almacenamiento, los seguros, los impuestos,
el desperdicio y la obsolescencia.

4. Costos por faltantes.

Por lo regular, son muy difíciles de medir e incluyen
costos de expedición, pérdida de la buena voluntad de
los clientes y pérdidas de los ingresos por las ventas.
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COSTOS RELEVANTES
PRESUPUESTOS

El plan agregado es crucial para el éxito del proceso de presupuesto anual.

El objetivo del plan agregado es minimizar los costos totales relacionados
con la producción para determinar la combinación óptima de niveles de
fuerza de trabajo y niveles de inventario.
Por lo tanto, el plan agregado ofrece una justificación del presupuesto
solicitado.
La planeación precisa a mediano plazo aumenta la probabilidad de:
1. Recibir el presupuesto solicitado, y
2. Operar dentro de los límites del presupuesto.
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La planeación agregada necesita cuatro elementos:

1. Una unidad general lógica para medir las ventas y la producción.

2. Un pronóstico de demanda para planear un periodo
intermedio razonable en estos términos agregados.
3. Un método para determinar los costos.
4. Un modelo que combine los pronósticos y costos con la finalidad
de tomar las decisiones de programación apropiadas para el
horizonte de planeación.
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ESTRATEGIAS DE PLANIFICACION
ALTERNATIVAS DE PLANEAMIENTO AGREGADO: VENTAJAS Y DESVENTAJAS
ALTERNATIVA VENTAJAS DESVENTAJAS COMENTARIOS
CAMBIAR LOS NIVELES DE
INVENTARIO

VARIAR EL TAMAÑO DE LA
FUERZA DE TRABAJO MEDIANTE
CONTRATACIONES O DESPIDOS
VARIAR LAS TASAS DE
PRODUCCIÓN MEDIANTE
TIEMPO EXTRA U OCIOSO

SUBCONTRATACION

USO DE TRABAJADORES DE
TIEMPO PARCIAL

INFLUIR EN LA DEMANDA

ORDENES PENDIENTES
DURANTE PERIODOS DE
DEMANDA ALTA
MEZCLA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS CON
ESTACIONALIDAD OPUESTA
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

Plan 1. Producir de acuerdo con los requerimientos

de producción mensual exactos utilizando un
día regular de ocho horas con un tamaño de la
fuerza de trabajo variable.
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

Ejemplo práctico
Una empresa con una variación estacional muy pronunciada casi
siempre planea la producción de todo un año para capturar los
extremos en la demanda durante los meses más ocupados y más
lentos. Pero es posible ilustrar los principios generales en un
horizonte más corto. Suponga que se desea elaborar un plan de
producción para JC Company que funcione durante los próximos seis
meses y se tiene la siguiente información:
DEMANDA Y DIAS HABILES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
PRONOSTICO DE LA DEMANDA 1,800 1,500 1,100 900 1,100 1,600 8,000
DIAS HABILES 22 19 21 21 22 20 125

HORAS LABORALES
UM CANT
REQUERIDAS POR UNIDAD HORA 5.00
TIEMPO NORMAL POR DIA HORA 8.00
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COSTOS INVENTARIO
UM $ UM CANT
MATERIALES UD 100.00 INICIAL UD 400.00
MANTENIMIENTO DEL INVENTARIO UD/MES 1.50 DE SEGURIDAD % 25.00% **
MARGINAL DEL INVENTARIO AGOTADO UD/MES 5.00 (**)De la demanda mensual
MARGINAL DE SUBCONTRATACION UD 20.00 *
CONTRATACION Y CAPACITACION TRABAJADOR 200.00 Como el pronóstico de la
DE DESPIDO TRABAJADOR 250.00 demanda es imperfecto, se
TIEMPO NORMAL (PRIMERAS 8 HORAS) HORA 4.00 determinó establecer un
TIEMPO EXTRA (TIEMPO Y MEDIO) HORA 6.00
(*)$120 del costo de subcontratación
inventario de seguridad para
menos $100.00 en ahorro de material reducir la probabilidad de que
se agoten las existencias.

Se supone que un costo de 100 dólares es común para cada unidad de la

demanda, sólo hay que preocuparse por los costos marginales, por tanto
puede excluirse el costo de materiales.
Como el costo de subcontratación es de 120 dólares, el verdadero costo
de la subcontratación es sólo de 20 dólares porque se ahorra el material.
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REQUISITOS DE LA PLANIFICACION AGREGADA DE LA PRODUCCION
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
INVENTARIO INICIAL 400 450 375 275 225 275
PRONOSTICO DE LA DEMANDA 1,800 1,500 1,100 900 1,100 1,600
INVENTARIO DE SEGURIDAD 450 375 275 225 275 400
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION 1,850 1,425
1,425 1,000
1,000 850
850 1,150
1,150 1,725
1,725
INVENTARIO FINAL 450 375
375 275
275 225
225 275
275 400
400

INVENTARIO DE SEGURIDAD = 0.25 × pronóstico de la demanda = 0.25 X 1800= 450

REQUERIMIENTO DE PRODUCCION = Pronóstico de la demanda + inventario de
seguridad – inventario inicial = 1800 + 450 – 400 = 1850.
INVENTARIO FINAL = inventario inicial + requerimiento de producción - pronóstico
de la demanda = 400 + 1850 – 1800 = 450.
INVENTARIO INICIAL = Inventario de seguridad del mes anterior
Inventario Inicial FEBRERO = Inventario de seguridad de ENERO = 450
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA
PLAN 1: Producir de acuerdo con los requerimientos de producción mensual exactos
utilizando un día regular de ocho horas con un tamaño de la fuerza de trabajo variable.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION 1,850 1,425 1,000 850 1,150 1,725
HORAS DE PRODUCCION 9,250 7,125 5,000 4,250 5,750 8,625
DIAS HABILES 22 19 21 21 22 20
HORAS AL MES POR TRABAJADOR 176 152 168 168 176 160
TRABAJADORES REQUERIDOS 53 47 30 25 33 54
NUEVOS TRABAJADORES CONTRATADOS 0 0 0 0 8 21
COSTO DE CONTRATACIÓN 0 0 0 0 1,600 4,200 5,800
DESPIDO DE TRABAJADORES 0 6 17 5 0 0
COSTO DE DESPIDO 0 1,500 4,250 1,250 0 0 7,000
COSTO DEL TIEMPO NORMAL 37,000 28,500 20,000 17,000 23,000 34,500 160,000
COSTO TOTAL 172,800
HORAS DE PRODUCCION = requerimiento de producción X 5h/unidad = 1850 x 5 = 9250
HORAS AL MES POR TRABAJADOR = días hábiles × 8 h/día = 22 X 8 = 176
TRABAJADORES REQUERIDOS = horas de producción requeridas/horas al mes por trabajador = 9250/176 = 53
NUEVOS TRABAJADORES CONTRATADOS = suponiendo que la fuerza de trabajo inicial sea igual al requerimiento de
53 trabajadores de los primeros meses = 33 – 25 = 8.
COSTO DE CONTRATACIÓN = nuevos trabajadores contratados × $200 = 8 x 200 = 1600
DESPIDO DE TRABAJADORES = 53 - 47 = 6
COSTO DE DESPIDO = trabajadores despedidos × $250 = 6 x 250 = 1500 05/011/2018 20 TRUX
COSTO DEL TIEMPO NORMAL = horas de producción requeridas × $4 = 9250 X 4 = 37000
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

PLAN 2: Producir para cubrir la demanda promedio esperada durante los

próximos seis meses con el fin de mantener una fuerza de trabajo
constante.
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

CALCULAR EL NÚMERO PROMEDIO DE TRABAJADORES POR DÍA

1. Requerimiento de horas para producción total pronosticada

Producción total = 8 000 unidades
Tiempo de fabricación = 5 hh/ud.
Tiempo total de fabricación= 8 000 uds. × 5 hh/ud = 40
000 hh

2. Tiempo total de trabajo por persona = 125 días × 8

hh/día-trabajador = 1 000 hh/trabajador.

Promedio diario de trabajadores = 40 000 hh / 1 000

hh/trabajador = 40 trabajadores
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Se permite acumulación de inventario y la escasez se

compensa mediante la producción del próximo mes. Los
balances iniciales negativos en el inventario indican que la
demanda se ha acumulado.
En algunos casos, es probable que se pierdan ventas si no se
cubre la demanda. Las ventas perdidas pueden dar lugar a un
balance de inventario final negativo seguido por un
inventario inicial de cero para el próximo periodo.
Objetivo: Costo de mantener inventario, costo de escasez y
costo de tiempo regular.
PLAN AGREGADO DE OPERACIONES TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA
PLAN 2: Fuerza deDEMANDA
trabajoY DIAS
constante;
HABILES inventario e inventario agotado variables.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
PRONOSTICO DE LA DEMANDA 1,800 1,500 1,100 900 1,100 1,600 8,000
DIAS HABILES 22 19 21 21 22 20 125
Inventario inicial 400 8 -276 -32 412 720
Horas de producción disponible
7040 6080 6720 6720 7040 6400
(días hábiles por mes x 8h/díax40 trabajadores)*
Producción real 1408 1216 1344 1344 1408 1280
(Horas de producción disponible/5h/unidad)
Inventario final 8 -276 -32 412 720 400
(inventario inicial + producción real - pronóstico)

Costo de escasez (Uds. faltantes X $5.00) $0 1380 160 0 0 0 $1540

Inventario de seguridad 450 375 275 225 275 400
Unidades en exceso (sólo si la cantidad es positiva) 0 0 0 187 445 0
(inventario final - inventario de seguridad)

Costo de inventario (Uds. en exceso X $1.50) $0 0 0 281 668 0 $948

Costo del tiempo regular (horas de producción 28160 24320 26880 26880 28160 25600 $160000
disponibles X $4.00)
Costo Total $162 488
*(Suma del requerimiento de producción × 5 h/unidad)/(suma de las horas de producción
disponibles × 8 h/día)
PLAN AGREGADO DE OPERACIONES
TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

PLAN 3: Producir para cubrir la demanda mínima esperada

(abril: 900 Uds.) utilizando una fuerza de trabajo constante en
tiempo regular. Usar la subcontratación para cubrir los
requerimientos de producción adicionales.
CÁLCULO DE LA CANTIDAD DE TRABAJADORES
Hallar el requerimiento mínimo de producción mensual y
determinar los trabajadores necesarios del mes.
Abril: 850 und.
Tiempo estándar: 5 hh/und
Horas totales: 850 und X 5 hh/und = 4 250 hh
Horas disponibles en abril: 21 días X 8hh/día = 168 hh/Trab.
Trabajadores necesarios: 4 250 hh / 168 hh/trab = 25 trab.
PLAN AGREGADO DE OPERACIONES
TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA
PLAN 3: Mano de obra baja y constante; subcontratación
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION 1,850 1,425 1,000 850 1,150 1,725
DIAS HABILES POR MES 22 19 21 21 22 20
HORAS DE PRODUCCION DISPONIBLES* 4400 3800 4200 4200 4400 4000
(días hábiles x 8h/día x 25 trabajadores)
PRODUCCION REAL 880 760 840 840 880 800
(horas de producción disponibles/5 h por unidad)
UNIDADES SUBCONTRATADAS 970 665 160 10 270 925
(requerimiento de producción-producción real)
COSTO DE LA SUBCONTRATACION ($) 19400 13300 3200 200 5400 18500 60 000
(unidades subcontratadas x $20)
COSTO DE TIEMPO REGULAR ($) 17600 15200 16800 16800 17600 16000 100 000
(horas de producción disponibles x $4)
COSTO TOTAL $160 000

*(Requerimiento de producción mínimo. Abril tiene el mínimo de 850 Uds. El número de

trabajadores requeridos es (850 × 5)/(21 × 8) = 25)
06/11/2018 20 PIURA
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TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

PLAN 4: Producir para cubrir la demanda esperada por

todos, pero los primeros dos meses usando una fuerza de
trabajo constante en tiempo regular. Usar el tiempo extra
para cubrir los requerimientos de producción adicionales.

El número de trabajadores es más difícil de calcular para este

plan, pero el objetivo es terminar junio con un inventario final lo
más cercano posible al inventario de seguridad de junio.
Mediante las pruebas, es posible demostrar que una fuerza de
trabajo constante de 38 trabajadores es la aproximación más
cercana.

10/06/2018 59 CGT
PLAN AGREGADO DE OPERACIONES PLAN 4: Mano de obra constante, tiempo extra
TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
INVENTARIO INICIAL 1,850
400 0
1,425 0
1,000 177 554 1,725
850 1,150 792
DIAS HABILES POR MES 22 19 21 21 22 20
HORAS DE PRODUCCION DISPONIBLES* 6688 5776 6384 6384 6688 6080
(días hábiles x 8h/día x 38 trabajadores)
PRODUCCION EN TURNO REGULAR 1338 1155 1277 1277 1338 1216
(horas de producción disponible/5h por Ud.)
PRONOSTICO DE LA DEMANDA 1800 1500 1100 900 1100 1600
UNIDADES DISPONIBLES ANTES DEL T EXTRA -62 -345 177 554 792 408
(inventario inicial+produc. Turno regular-pronóstico de la demanda)
TIEMPO EXTRA DE LAS UNIDADES 62 345 0 0 0 0
COSTO DEL TIEMPO EXTRA 1860 10350 0 0 0 0 12 210
(tiempo extra de las unidades x 5h/unidad x $6/h) $
INVENTARIO DE SEGURIDAD 450 375 275 225 275 400
UNIDADES EN EXCESO 0 0 0 329 517 8
(unidades disponibles antes del t extra – inventario de seguridad) +
COSTO DE INVENTARIOS (unidades en exceso x $1,5 0 0 0 494 776 12 1281
COSTO DE TIEMPO REGULAR (horas de prod. Disp. X $4
26752 23104 25536 26752 26752 24320 152000
*Trabajadores determinados mediante
pruebas. COSTO TOTAL $165 491
PLAN AGREGADO DE OPERACIONES
TECNICAS DE PLANIFICACION AGREGADA

PLAN 1: PLAN 2: M.O. PLAN 3: M.O. PLAN 4: M.O.

Producción constante, baja y constante y se
igual al inventario e constante con permite
pronóstico y inventario subcontrata- tiempo
COSTOS ($) M.O. variable variables ción extraordinario
CONTRATACIÓN 5 800 0 0 0
DESPIDOS 7 000 0 0 0
INVENTARIO EN EXCESO 0 948 0 1281
ESCASEZ 0 1 540 0 0
SUBCONTRATACIÓN 0 0 60 000 0
TIEMPO EXTRA 0 0 0 12 210
TIEMPO REGULAR 160 000 160 000 100 000 152 000
Total 172 800 162 488 160 000 165 491
El plan 3, de subcontratación, tiene el costo más bajo.