TEMAS QUE SE VAN A TRATAR:

 1- Conciliaciones por Saldos Ajustados

 2- Conciliaciones de Libros a Bancos

 3- Conciliaciones de Bancos a Libros

 4- Conciliaciones Cuadráticas
TIPOS DE DOCUMENTOS QUE
AFECTAN LA CUENTA BANCOS
 LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA (LIBROS)
 DEPOSITOS (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
 CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

 LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA (BANCOS)

 NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
 NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
GRÁFICAMENTE SE REPRESENTA ASÍ:
 BANCOS (Banco Banrual, S. A.) .

 DEPOSITOS CHEQUES

 NOTAS CREDITO NOTAS DEBITO

CONCILIACIÓN POR SALDOS AJUSTADOS
 Saldo del banco Saldo de libros
Mas: Mas:
Depósitos en tránsito Notas Crédito no registradas

Menos: Menos:
Cheques pendientes cobro Notas Débito no registradas

Mas-Menos Errores bancos Mas-Menos Errores Libros

Igual Igual
Saldo Ajustado Banco Saldo Ajustado Libros
CONCILIACIÓN DE LIBROS A BANCOS
 SALDO SEGÚN LIBROS

 MAS:
Notas de Crédito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco

 MENOS:
Notas de Débito no registradas en Libros
Depósitos en Tránsito no considerados por el Banco

 MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos

 IGUAL
SALDO SEGÚN EL BANCO
CONCILIACIÓN DE BANCOS A LIBROS
 SALDO SEGÚN EL BANCO

 MAS:
Depósitos en tránsito no registrados en el Banco
Notas de débito no consideradas en Libros

 MENOS:
Cheques pendientes pago no registrados Banco
Notas de crédito no consideradas en Libros

 MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos

 IGUAL
SALDO SEGÚN LIBROS
CONCILIACIÓN CUADRÁTICA