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EL SISTEMA DE

TESORERÍA EN EL SIAF
CPC. Nixon Arnaldo Barboza Chuquilín
CUENTAS CORRIENTES ORDINARIAS

• Reciben cargos y abonos (las devoluciones de hacen con P/depósito (034)


• Registra el pago de cheques y transferencias electrónicas sólo los T.R. que
viajan a banco.
• Para el caso de GL de Chota, los rubros que se manejan a través de
cuentas corrientes son:

FTE. FTO. T.R. NOMBRE VIAJA_BANCO

00 J NORMAL N
07 2 FONCOMUN S
08 0 NORMAL N
09 1 UNIVERSIDADES / GOB. LOCALES N
09 2 OTRAS CTAS RECAUD N
13 A TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL S
13 C TRANSFERENCIA DE GOBIERNOS LOCALES S
13 0 NORMAL N
18 5 CANON Y SOBRECANON PETROLERO S
18 6 CANON FORESTAL S
18 9 CANON PESQUERO, DERECHOS S
19 B ENDEUDAMIENTO INTERNO N
88 0 NORMAL N
CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PÚBLICO
• Cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la DGETP en el Banco
de la Nación, en la que se centraliza los fondos que administra y
registra.

• Se autoriza la apertura de subcuentas bancarias para el registro del


movimiento de ingresos y de las operaciones de pagaduría
(subcuentas bancarias de Ingreso y Gasto).

CUENTA ÚNICA DEL TESORO PÚBLICO - CUT


Conformada por la Cuenta Principal de la DGETP y las otras cuentas
bancarias de las cuales es titular, en las que se centralizan y se
administran la disponibilidad de los fondos públicos cualquiera sea su
fuente de financiamiento.
SUB CUENTAS BANCARIAS DE GASTOS QUE
TIENEN LAS UNIDADES EJECUTORAS

Cta. Principal
3
Afectación de
• Dependen de una Cuenta Principal. la Cta.
Principal
• No reciben abonos ni depósitos (a
excepción de la situación de un
cargo indebido).

• Registra el pago de cheques y Subcta. de Gasto


transferencias electrónicas.
Total Cargos Reversión
• Su saldo siempre es cero. del día automática
2

1
ASIGNACIÓN FINANCIERA

La Asignación Financiera es el monto límite de ejecución autorizado por


la DGETP con cargo a los fondos públicos centralizados en la CUT. Se
autorizan por las siguientes fuentes de financiamiento:

• Recursos Determinados, Rubros 07 FONCOMUN y 18 canon y


sobrecanon, regalías, rentas de aduana y participaciones.

• Recursos Ordinarios, a favor de los Gobiernos Locales.

• Donaciones y Transferencias relacionadas al Apoyo Presupuestario a


favor del Estado Peruano.

Las Asignaciones Financieras y las transferencias que efectúa la DGETP a


favor de los diferentes niveles de gobierno, están publicados en el Portal
de Transparencia Económica del MEF, link
http://apps5.mineco.gob.pe/transferencias/gl/default.aspx
SUB CUENTAS BANCARIAS DE GASTO
UTILIZADAS POR LAS ENTIDADES DE CHOTA
FTE. FTO. T.R. NOMBRE VIAJA_BANCO
00 0 RECURSOS ORDINARIOS S
00 A PROGRAMA INTEGRAL DE NUTRICION (PIN) S
00 B SUB CUENTA - RECURSOS ORDINARIOS POR TRANSFERENCIA DE PARTIDAS S
00 C SUBSIDIOS A COMEDORES POPULARES S
00 L TRANSF. AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE - GL S
00 P TRANSF. A - PRONAA - COMEDORES, ALIMENTOS POR TRABAJO HOG. Y ALBERGUES - GL S
00 S PROGRAMA DE ALIMENTOS Y NUTRICION PARA EL PACIENTE CON TUBERCULOSIS Y FAMILIA - S
07 3 PANTBC
SUB CUENTA - SALDOS DE TRANSFERENCIAS - FONCOMUN S
07 A SUB CUENTA - FONCOMUN S
09 7 SUB CUENTA - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS S
13 O SUBCUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GR S
13 P SUBCUENTA- TRANSFERENCIAS DE ENTIDADES DE GN A GL S
18 10 SUB CUENTA - PARTICIPACIONES - BOI S
18 13 SUBCUENTA- PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTION Y MODERNIZACION MUNICIPAL S
18 15 SUB CUENTA - PARTICIPACIONES FONDO "FONIE" S
18 17 SUB CUENTA- CANON Y SOBRECANON-IMPUESTO A LA RENTA S
18 21 SUBCUENTA- PARTICIPACIONES FENOMENO DEL NIÑO S
18 E SUBCUENTA - PARTICIPACIONES - FONIPREL S
18 K SUB CUENTA - CANON Y SOBRECANON PETROLERO S
18 L SUB CUENTA - CANON FORESTAL S
18 O SUB CUENTA - CANON PESQUERO, DERECHOS S
18 Q SUB CUENTA - RENTAS DE ADUANA S
18 U SUB CUENTA-PARTICIPACIONES - PLAN INCENTIVOS MEJORA GESTION MUNICIPAL S
18 V SUB CUENTA- PARTICIPACIONES-PROGRAMA MODERNIZACION MUNICIPAL S
18 Ñ SUB CUENTA - FIDEICOMISO REGIONAL S
19 6 BONOS SOBERANOS S
19 8 SUB CUENTA -BONOS-TRASPASO DE RECURSOS S
DATOS GENERALES SOBRE CUENTAS
BANCARIAS

 La apertura de todas las cuentas que estén vinculadas con recursos


incluidos en el presupuesto institucional requieren de la autorización
de la DGETP.

 Todas las cuentas de recursos públicos que pertenecen a los rubros


RO, RDR, Recursos Determinados, Endeudamiento – salvo que el
convenio estipule lo contrario - y Transferencias, deben ser
necesariamente abiertas en el BN.

 Cuentas que pueden ser abiertas en otras entidades del sistema


financiero nacional:
 Fuentes distintas de las antes indicadas
 Cuentas de RDR: Sólo para la recaudación que en 24 horas debe
transferirse a las cuentas respectivas en el BN.
 Cuentas de recursos por donaciones privadas o internacionales
cuya estipulación requiere el uso de la banca privada
OTRAS CUENTAS BANCARIAS AUTORIZADAS
POR LA DGETP

 Depositar las retenciones del 10% del monto contractual que


deben efectuar las Micro y Pequeñas Empresas (MYPE’s)
como alternativa a la obligación de presentar la garantía de
fiel cumplimiento.

 Realizar la intervención económica de una obra, para la


aplicación de lo dispuesto en la Directiva Nº 001-2003-
CONSUCODE/PRE, aprobada por la Resolución Nº 010-2003-
CONSUCODE-PRE.

 Atender las sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada,


en el marco de lo dispuesto en el artículo 70º de la Ley Nº
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
GIRADO
• El pago del Devengado por toda fuente de financiamiento, formalizado y
registrado debe realizarse dentro de los 30 días calendario de su
procesamiento en el SIAF‐SP.

Obligaciones de pago
Pago Electrónico
Carta Orden Carta Orden (068) de impuestos a
Electrónica (084)
Sunat (081)

Compromiso • Planilla de • Para pagos en • igv - oper. int. - cta.


remuneraciones, entidades distintas propia
pensiones, del Banco de la • igv-reg.proveedor.-
Devengado personal CAS, Nación. retenciones
personal de • renta 4ta y 5ta
SECIGRA, categ. retenciones
Girado SERUM, propinas • salud essalud seg
Transferencia a
a practicantes, Cuenta de regular trabajador
Pagado SNP de proyectos Terceros (081) • sctr essalud s.c.t.r
de Inversión, • essalud +vida
beneficiarios de • A los proveedores • snp - ley 19990
programas del Estado, a • snp-asegura tu
sociales, través de pension - prima
retenciones de entidades del
planillas por Sistema Financiero
mandato judicial. Nacional.
USO EXCEPCIONAL DE CHEQUES Y
CARTAS ORDEN
Podrá efectuar el giro de cheques y cartas orden en los siguientes casos:
 A personal cuyo contrato de forma eventual no exceda de 4 meses.
 Retenciones de AFPs, ONP, tributos, descuentos autorizados por el
trabajador o pensionista.
 A personal de la institución por concepto de Encargo, reposición del
F.P.P.E. o Caja chica y pago de jornales.
 De viáticos cuando no se abone en cuentas bancarias.
 A proveedores imposibilitados de abrir cuentas bancarias en el Sistema
Financiero Nacional.
 Con cargo a fondos distintos de los autorizados por la DNTP.
 Subvenciones a favor de personas naturales o jurídicas, autorizadas de
acuerdo a ley.
 Tributos y tasas a las que se encuentre obligada la entidad.
 A empresas que prestan servicios públicos, únicamente cuando la Entidad,
por razones del sistema de cobranza no pueda brindar la información que
permita identificar los correspondientes recibos.
 Pagos contra entrega, siempre y cuando así lo estipule el contrato.
 Está prohibido el giro de cheques a nombre del personal de la
institución para casos diferentes a lo señalado anteriormente, bajo
responsabilidad del D.G.A. y el tesorero.
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS

¿QUÉ ES EL CÓDIGO INTERBANCARIO - CCI?

Es el código único que identifica una cuenta (cuenta corriente,


cuenta de ahorros, cuenta CTS, etc.) en todo el sistema
financiero en el Perú y sirve para realizar transferencias
interbancarias.
Cada cuenta tiene asignado un CCI de 20 dígitos que la
identifica en forma única y segura, con la siguiente estructura:
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS

Bancos participantes
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS

Flujo de una transferencia electrónica

BANCO DE LA SISTEMA DE
DGETP BANCO “B”
NACIÓN PAGOS

Aprueba el Girado Ordena la CCE – Cámara de


El cliente beneficiario
con código de transferencia en su compensación
recibe fondos en la
documento “B” 081 banco con los datos electrónica transfiere
cuenta bancaria
Transferencia a del CCI registrados los fondos al Banco
indicada por la UE
cuenta de terceros por la UE “B”
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS

Cámara de Compensación Electrónica S.A. - CCE

En el Perú varias instituciones financieras se han asociado para


formar la CCE S.A., institución privada con la función de administrar
la compensación de cheques, transferencias, débitos directos,
cuotas de crédito y letras de cambio.

 Las transferencias interbancarias tienen un límite individual de


S/. 310,000.00 nuevos soles o de US$ 60,000.00 dólares americanos
en cada transferencia, según la moneda a transferir.

 Los fondos estarían disponibles en la cuenta del beneficiario el


mismo día que se ordenaron las transferencias, si éstas se hacen
en la mañana, o al día siguiente, si se ingresan por la tarde.
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS
Flujo de una transferencia electrónica en la UE
Debe informar a la UE
usando el ANEXO Nº 1 el Se acerca al banco a
PROVEEDOR cobrar el abono realizado
2 número de (CCI)
por la UE directamente a
5
asociado al RUC para que
se le abone según su cuenta
contrato.

Registra en el SIAF SP el
abono al proveedor,
verificando previamente BANCO DE LA
UNIDAD EJECUTORA
el CCI proporcionado y NACIÓN
consignando al menos
dos firmas electrónicas

3
Banco de la Nación
Debe incluir en las
atiende el abono en
bases de procesos la
1 modalidad: Pago por
cuenta del proveedor ó 4
transfiere el recurso a un
abono en cuenta. banco privado elegido
por el proveedor (CCI).
PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SUS
CUENTAS BANCARIAS
Carta de autorización para el abono en cuenta
ANEXO Nº 1

CARTA AUTORIZACIÓN

(Para el pago con abonos en la cuenta bancaria del proveedor)

Lima,
Señor
(Director General de Administración de la
Unidad Ejecutora ………………………… )
Presente

Asunto: Autorización para el pago con abonos en cuenta

Por medio de la presente, comunico a Ud. que el número del Código de Cuenta Interbancario (CCI) de la empresa que represento es el ………..........,
agradeciéndole se sirva disponer lo conveniente para que los pagos a nombre de mi representada sean abonados en la cuenta que corresponde al indicado CCI
en el Banco ...........................

Asimismo, dejo constancia que la factura a ser emitida por mi representada, una vez cumplida o atendida la correspondiente Orden de Compra y/o de Servicio o
las prestaciones en bienes y/o servicios materia del contrato quedará cancelada para todos sus efectos mediante la sola acreditación del importe de la referida
factura a favor de la cuenta en la entidad bancaria a que se refiere el primer párrafo de la presente.

Atentamente,

--------------------------------------------------------------------
Firma del proveedor, o de su representante legal
debidamente acreditado ante la UE
CARTA ORDEN ELECTRÓNICA
Para la Carta Orden Electrónica (084), el SIAF-SP
permite adjuntar Archivo en Excel

17
CARTA ORDEN ELECTRÓNICA

Para la Carta Orden Electrónica (084), el sistema ahora


permite adjuntar Archivo en Excel

18
CARTA ORDEN ELECTRÓNICA

Para la Carta Orden Electrónica (084), el sistema


ahora permite adjuntar Archivo en Excel

19
PROCESO DE PROGRAMACIÓN DEL CALENDARIO DE PAGOS

Ues / Municipalidades DGETP- Tesoro Público

Envía la Programación del


Recibe Programación de
Calendario de Pagos.
Calendario de Pagos
(Hasta el 25 del mes anterior
al mes solicitado)
Cierre de Mes de
Programación de Calendario
de Pago

Evalúa y Aprueba
Programación de Calendario
de Pago

Recibe Calendario Inicial Envía Calendario Inicial


de Pagos de Pagos
(El 1º del mes solicitado)

Realiza Giros
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03

Artículo 6º.- De las ampliaciones del Calendario de


Pagos Mensual
6.1 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades
solicitan la ampliación del Calendario de Pagos
Mensual por toda fuente de financiamiento hasta
el 15 del mes en vigencia o el siguiente día
hábil cuando dicha fecha resulte día no
laborable nacional, a través del SIAF-SP,
siempre que se haya registrado el correspondiente
Gasto Devengado en dicho sistema.

Fecha límite :
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 063-2012-EF/52.03
El Peruano
Lima, sábado 29 de diciembre de 2012

Artículo 9º.- De las Ampliaciones excepcionales del


Calendario de Pagos Mensual
La DGETP, excepcionalmente, podrá autorizar las solicitudes de
ampliación de Calendario de Pagos Mensual que las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades soliciten de manera expresa y
debidamente fundamentadas después del 15 de cada mes, previa
evaluación. Dicha acción no otorga la conformidad ni convalida
las acciones y procesos relacionados que son de exclusiva
competencia y responsabilidad de las citadas entidades.

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