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Módulo de Deuda Pública

DOCENTE:
CPCC ROGELIO REGALADO VILLEGAS.

ALUMNOS:
Carmona Boñón, Marcos
Cerdán Mariñas, Aderlin
Cornetero Acosta, Melissa
Estela Medina, Arturo
Saldaña Quesquén, Tamara
Módulo de Deuda Pública

Normatividad

Ley N° 28563. Ley


del Sistema Nacional
de Endeudamiento
Funcionamiento:

Fases del Gobiernos


Base de
Proceso de Regionales y
Datos MEF-DNEP
Endeudamiento Locales (SIAF-SP)

Módulo de
Deuda Pública - Información en línea
Concertación - Información decisiones
Envía datos
- Reglas fiscales
- Transparencia
Desembolso
Recibe
conformidad
Pago

Reportes de
Endeudamiento
Registro de Información:

 Operaciones de endeudamiento de mediano y


largo plazo
¿Qué operaciones  Operaciones de endeudamiento de corto plazo
se registran?
 Operaciones de tesorería (que se contratan y pagan
en el mismo año)

 Deudas con SUNAT


 Deudas con AFP’s
 Deudas con proveedores por adquisición de ¿Qué operaciones
bienes o servicios no se registran?
 Deudas con el personal
 Otras de similar naturaleza
Concertaciones:

¿en qué moneda se


contrata? ¿cuándo se
¿deuda interna contrató?
o externa?

¿por cuánto es
el contrato?
¿quién es el
acreedor?

¿a qué se destinan los


recursos?

Norma ¿el préstamo tiene


autoritativa garantía institucional?
Desembolsos:

¿cuándo se recibió
el desembolso? ¿en qué forma?

¿qué documento ¿por cuánto?


sustenta el
desembolso?
Condiciones Financieras:

¿qué modalidad de
reembolso?

¿con qué frecuencia


de pago?

¿cuántas
cuotas?

¿a qué tasa de
interés?
Cronograma de Pagos:

comisión
amortización
interés

total cuota
Programación de Pagos:

¿qué crédito se va a
pagar? ¿cuánto debe pagar?

¿qué cuota se
paga? ¿cuánto paga?
Cambios en el Módulo de
La nueva versión del
Deuda Pública Módulo de Deuda Pública
para Gobiernos
Regionales y Locales
incluye cambios
realizados para

: Adecuar el Módulo a
disposiciones de carácter
normativo (operaciones
de endeudamiento de
corto plazo)

Incorporar funcionalidades
de carácter operativo,
según requerimientos de las
entidades (capitalizaciones,
tipos de operación)
Registro del Código SNIP:

indicar código del


Banco o de sistema
institucional

indicar el proyecto al
cual se destinarán los
recursos
Según los términos del contrato, los desembolsos
pueden fijarse:
En la Moneda en la cual se contrató (concertación)
la operación de endeudamiento público.
En una Moneda diferente a la moneda del contrato.

Registro de la moneda del Se ha incluido en el Módulo la posibilidad que el


desembolso diferente a la usuario pueda modificar la moneda del Desembolso,
haciendo que ésta sea diferente a la moneda de la
Concertación.
moneda de concertación

La moneda que el usuario indique en el Desembolso


registrado en el Módulo de Deuda permitirá realizar
el enlace con el expediente del Ingreso en el Módulo
Administrativo del SIAF-SP.
Registro de la moneda del desembolso diferente
a la moneda de la concertación:

Moneda para el registro


SIAF-SP
Cronograma del
Servicio de la Deuda
con capitalización de
intereses

Esto implica que, para la atención


del servicio de la deuda, la entidad
financiera otorga un período de La particularidad de este caso es
Entre las condiciones que pueden
gracia para un número de que el monto del préstamo se
establecer las entidades financieras,
vencimientos determinados, incrementa dadas las
respecto a los financiamientos que
respecto a los cuales no se realizan capitalizaciones de intereses (por
otorgan se encuentra la
pagos, a cambio, los intereses del ejemplo, préstamos del FONAVI,
Capitalización de Intereses.
período de gracia que se devengan Banco Continental).
pueden formar parte del Capital
(Principal).
Cronograma del Servicio de la Deuda con
capitalización de intereses

Capitalización de
Intereses

cuantas cuotas
Condición: siempre capitaliza y que %
que existan cuotas
de gracia
Cronograma del Servicio de la Deuda con
capitalización de intereses

nuevo adeudado

interés capitalizado
acumulado
cuotas capitaliz.

interés capitalizado
Registro de operaciones de endeudamiento de
corto plazo
Registro de operaciones de endeudamiento de
corto plazo

Cambios en los Menús.


OE Corto Plazo.
Operaciones de Tesorería
Registro de operaciones de endeudamiento de
corto plazo

condición de registro, OE
Corto Plazo
Registro de operaciones de tesorería

nuevo tipo de
operación

sólo puede ser condición de registro, OE


deuda interna Corto Plazo
Problemas Frecuentes

Cronogramas de
pagos con
amortizaciones
negativas

Existen cronogramas que


tienen la particularidad de
mostrar cuotas de
amortización negativas, en
estos casos, debe identificar

El monto del principal La cuota en la cual se


El principal final que incluye Registrar el desembolso original y los
extinguen las amortizaciones intereses capitalizados según la
original los intereses capitalizados
negativas nueva opción de “cronogramas con
capitalización de intereses” del MDP.
Cronogramas de pagos con amortizaciones
negativas

Cronograma Original Cronograma Equivalente


No. CUOTA VCTO. No. CUOTA VCTO.
CUOTA SALDO AMORTIZAC. INTERES MENSUAL PAGO CUOTA SALDO AMORTIZAC. INTERES MENSUAL PAGO
0 15,830,938.63 0 15,830,938.63
1 15,873,649.40 (42,710.77)
amortiz.
48,257.98
negativa
5,547.21 Ago-08 1 15,873,649.40 0.00 5,547.21 5,547.21 Ago-08
2 15,916,490.36 (42,840.96) 48,388.17 se 5,547.21
capitaliza
Sep-08 2 15,916,490.36 0.00 5,547.21 5,547.21 Sep-08
3 15,959,461.92 (42,971.56) 48,518.77 5,547.21 Oct-08 3 15,959,461.92 0.00 5,547.21 5,547.21 Oct-08
4 16,002,564.47 (43,102.55) 48,649.76 5,547.21 Nov-08 4 16,002,564.47 0.00 5,547.21 5,547.21 Nov-08
5 16,045,798.41 (43,233.94) 48,781.15 5,547.21 Dic-08 5 16,045,798.41 0.00 5,547.21 5,547.21 Dic-08
6 16,089,164.14 (43,365.73) 48,912.94 5,547.21 Ene-09 6 16,089,164.14 0.00 5,547.21 5,547.21 Ene-09
7 16,132,662.07 (43,497.93) 49,045.14 5,547.21 Feb-09 7 16,132,662.07 0.00 5,547.21 5,547.21 Feb-09
8 16,176,292.59 (43,630.52) 49,177.73 5,547.21 Mar-09 8 16,176,292.59 0.00 5,547.21 5,547.21 Mar-09
9 16,220,056.11 (43,763.52) 49,310.73 5,547.21 Abr-09 9 16,220,056.11 0.00 5,547.21 5,547.21 Abr-09
10 16,263,953.04 (43,896.93) 49,444.14 5,547.21 May-09 10 16,263,953.04 0.00 5,547.21 5,547.21 May-09
11 16,307,983.78 (44,030.74) 49,577.95
cambio de
5,547.21 Jun-09 11 16,307,983.78 0.00 5,547.21 5,547.21 Jun-09
12 16,352,148.74 (44,164.96) 49,712.17 5,547.21 Jul-09
amortización
12
cambio de
16,352,148.74 0.00 5,547.21 5,547.21 Jul-09
13 16,395,197.39 (43,048.65) 49,846.80 6,798.15 Ago-09
amortización
13 16,395,197.39 0.00 6,798.15 6,798.15 Ago-09
No. CUOTA VCTO. No. CUOTA VCTO.
CUOTA SALDO AMORTIZAC. INTERES MENSUAL PAGO CUOTA SALDO AMORTIZAC. INTERES MENSUAL PAGO
167 21,651,396.62 (5,371.27) 65,984.30 60,613.03 Jun-22 167 21,651,396.62 0.00 60,613.03 60,613.03 Jun-22
168 21,656,784.27 (5,387.64) 66,000.67 60,613.03 Jul-22 168 21,656,784.27 0.00 60,613.03 60,613.03 Jul-22
169 21,650,065.73 6,718.54 66,017.10 72,735.64 Ago-22 169 21,650,065.73 6,718.54 66,017.10 72,735.64 Ago-22
170 21,643,326.71 6,739.02 65,996.62 72,735.64 Sep-22 170 21,643,326.71 6,739.02 65,996.62 72,735.64 Sep-22

nuevo capital