FLUJO DE CAJA

 Losflujos de caja facilitan información acerca

de la capacidad de la empresa para pagar sus
deudas. Por ello, resulta una información
indispensable para conocer el estado de la
empresa. Es una buena herramienta para
medir el nivel de liquidez de una empresa.
El flujo de caja es un informe financiero para ordenar los
ingresos y egresos de efectivo que tiene la empresa durante
un tiempo definido, es decir, ayuda a conocer la liquidez de
tu negocio.
El flujo de caja expresa en “efectivo”, es decir el dinero en
efectivo que ha entrado y salido de la caja.
Pautas:
 Se debe contar con toda la información contable del negocio,
balance general y estado de resultados.
 Esa información dará el saldo inicial, punto de partida del
flujo. Se define un periodo a analizar.
 Luego se registra todos los ingresos (ventas) de ese periodo.
 Registrar los gastos o egresos en el periodo.
 Al tener todos esos registros, se calcula la diferencia entre los
ingresos totales y gastos o egresos totales, junto con el monto
inicial.
 También se puede hacer un flujo de caja proyectado, el cual
permite estimar números a futuro, y así anticiparse a algún
déficit que pueda haber, o estimar una ganancia extra que
puede ser planificada como inversión.
Ejemplo
GRACIAS