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De acuerdo con Agustín Reyes Ponce, George R., define la planeación como:
planeación es: “La selección y relación de los hechos,
“Fijar el curso concreto de acción que ha de así como la formulación y uso de
seguirse, estableciendo los principios que premisas respecto al futuro en la
habrán de orientarlo, la secuencia de visualización y formulación de las
operaciones para realizarlo y la determinación actividades propuestas que se creen
del tiempo y números para su realización”. sean necesarias para alcanzar los
resultados deseados”.
Definición de Planeación Financiera
De la planeación empresarial se deriva la planeación financiera.
Según Joaquín Moreno, “La planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto
de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa
pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los
medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo”.
Definición de Planeación Financiera
Según Morales y Morales, la planeación financiera establece la manera
de cómo se lograran las metas; además, representa la base de toda la
actividad económica de la empresa. Asimismo, pretende la previsión de
las necesidades futuras de modo que las presentes puedan ser
satisfechas de acuerdo con un objeto determinado, que se establece en
las acciones de la empresa.
En qué consiste la Planeación Financiera
Elaboración del
Presupuesto de
Planificación
Efectivo
de Efectivo
La planificación financiera influye en las
operaciones de la empresa debido a
que facilita rutas que guían, coordinan y Aspectos clave
controlan las acciones para lograr sus
objetivos organizacionales.
Planificación de Elaboración de
Utilidades Estados Financieros
Proforma
¿En qué consiste la Planeación Financiera?
Para tener una buena Planeación Financiera, es necesario llevar un análisis de los factores
internos y externos qué afectan la toma de decisiones.
Dichos factores pueden ser de carácter:
Económico (tasa de interés, inflación, política monetaria, fiscal y externa, los
mercados, etc.)
Gubernamental (cambios a las leyes que rigen un país)
Político
Social y cultural (demografía, valores, creencias, costumbres, religión, etc.)
Tecnológico
Geográfico (clima, recursos naturales, etc.)
Análisis FODA
Factores Internos
Factores Externos
Horizonte de la Planeación Financiera
Proceso de la Planeación Financiera
Proyectar
Determinación
estados
de fondos
financieros
Establecer Pronósticos de
sistemas de fondos
control disponibles
Diseño de Sistema
procedimientos compensatorio
Presupuesto de efectivo
Los presupuestos de efectivo nos son útiles para señalar las
insuficiencias o excesos de efectivo que tendrá la empresa en un
futuro cercano, y así el administrador financiero tomará
decisiones bajo la premisa de que el dinero es considerado
como un recurso económico escaso y el cual debe de ser
empleado de forma óptima.
Presupuesto de Efectivo
SEMANAS, MESES AÑOS
CONCEPTO
TIEMPO
SALDO INICIAL
VENTAS A CREDITO
VENTAS DE CONTADO
APORTACIONES SOCIOS TOTAL DE
INTERESES GANADOS INGRESOS
VENTAS DE ACTIVO FIJO
PRESTAMOS OBTENIDOS
OTROS INGRESOS, ETC
PAGO A PROVEEDORES Y
ACREEDORES
COMPRAS AL CONTADO
PAGO DE PRESTAMO
PAGO DE INTERÉS TOTAL DE
PAGO DE VENTAS Y EGRESOS
ADMINISTRACIÓN
PAGO DE IMPUESTOS
COMPRAS DE ACTIVO
OTROS EGRESOS, ETC