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CURSO: Peritaje Contable Judicial

INFORME PERICIAL

Docente: Rodolfo Ancco Loza


INFORME PERICIAL

 El informe pericial es el resultado del trabajo


realizado por el perito, que contiene, la opinión del
perito, la explicación detallada de las operaciones
técnicas realizadas y de los principios científicos o
técnicos en que se basa. En nuestra nueva
legislación la presentación del informe pericial,
reviste un carácter formal.
Contenido del informe pericial oficial

 1._El informe de los peritos debe contener:


 a) El nombre, apellido y Documento Nacional
de Identidad del perito, así como el número de
su registro profesional en caso de colegiación
obligatoria.
 b) La descripción de la situación o estado de
los hechos, sea persona o cosa, sobre los que se
hizo el peritaje.
 c) La exposición detallada de lo que se ha
comprobado en relación al encargo.
 d) La motivación o fundamentación del
examen técnico.
 e) La indicación de los criterios científicos o
técnicos, médicos y reglas de los que se
sirvieron para hacer el examen.
 f) Las conclusiones
 g) La fecha , sello y firma.
 2._ El informe pericial puede contener juicios
respecto a la responsabilidad o no
responsabilidad penal del imputado en relación
con el hecho delictuoso materia del proceso.
Contenido de informe pericial de parte
 El perito de parte, que discrepe con las
conclusiones del informe pericial oficial puede
presentar su propio informe, que se ajustará a
las prescripciones del articulo 178, si perjuicio
de hacer el análisis crítico que le merezca la
pericia oficial.
¿ Qué sucede si existe discrepancia
entre peritos?
 En el caso que existan varios peritos oficiales, y
estos discrepan, cada uno presentará su respectivo
informe pericial.
 En el supuesto que el perito de parte discrepe con
las conclusiones del informe pericial oficial, puede
presentar su propio informe, que se deberá ajustar
a las prescripciones del artículo 178, en este caso se
debe poner en conocimiento del perito oficial a
efectos que se pronuncie.
Examen Pericial

 La prueba pericial debe ser incorporada al


proceso mediante la declaración de los peritos
en Juicio Oral; el examen a los peritos debe estar
orientado a la explicación de las conclusiones a
las cuales se ha arribado.
Examen Pericial:
De acuerdo con el artículo 378. 5 del NCPP :

 El examen del perito se iniciará con la exposición breve del


contenido y conclusiones del informe pericial.
 Si es necesario se ordenará la lectura del dictamen pericial.
 Seguidamente, se le exhibirá el informe y se le consultará si
corresponde al que ha emitido , si ha sufrido alguna alteración y si
es su firma la que aparece al final del dictamen.
 A continuación, se les pedirá explique las operaciones periciales
que han realizado, y será interrogado por las partes en el orden que
establezca el juez, comenzando por quien propuso la prueba y luego
los restantes.
Debate pericial
 Se da en caso de discrepancia entre dos peritos, el
Juez promueve de oficio un debate, que se desarrolla
con exposición de motivos de manera resumida de
sus respectivos informes.

 La realización del debate es esencial en caso de


contradicción entre peritos.
 En caso de informes periciales oficiales discrepantes se
promoverá , de oficio inclusive en el curso del acto oral,
un debate pericial.

 En el caso de que el informe pericial de parte tenga


conclusiones discrepantes con el informe pericial oficial
es obligatorio abrir debate pericial entre ambos.
Código de Procedimientos Penales
 Ratificación y Debate pericial:
 Presentación del informe.- Entrega personal del informe pericial al
Juez , donde examina el dictamen pericial
 Ratificación del informe.-
 El juez examina a los peritos como si fuesen testigos, preguntándoles:
 a) si ellos son autores del dictamen que presentan
 b) si han procedido imparcialmente en el examen y en la información
que suscriben
 c) todas las circunstancias que juzgue necesario aclarar y que se deriven
ya de los hechos que se conocen por la instrucción ya de los que
resulten de los dictámenes …
 Si hubiera contradicción en los dictámenes, el juez abrirá un
debate, en que cada uno de los peritos exponga los motivos que
tiene para opinar como lo hace, debiendo el juez exigirles que
redacten, en síntesis, los argumentos expuestos. Los peritos no
pueden negarse a dar las explicaciones que el juez les pida.
Deberán llevarse a esta diligencia las personas o cosas materia del
dictamen pericial, siempre que sea posible.
ACUERDO PLENARIO
N ° 2-2007/CJ-116

Valor probatorio de la
pericia no ratificada
 “Es razonable excepcionar la obligatoriedad del
examen pericial realizado en sede de instrucción
cuando el dictamen o informe pericial- que
siempre debe leerse y debatirse en el acto oral- no
requiere de verificaciones de fiabilidad adicionales
o cuando su contenido está integrado por aportes
técnicos consolidados. Sin embargo, si las partes lo
solicitan o requerida la concurrencia de los peritos
y éstos -por cualquier motivo- no concurren, la
regla será la pérdida de eficacia probatoria
autónoma de la pericia”.
 7. Es evidente que la prueba pericial es de carácter
compleja; y, más allá de los actos previos de
designación de los peritos [que no será del caso cuando
se trata de instituciones oficiales dedicadas a esos fines,
como la Dirección de Criminalística de la Policía
Nacional, el Instituto de Medicina Legal, la Contraloría
General de la República – cuando emite los
denominados ‘Informes Especiales’-, que gozan de una
presunción iuris tantum de imparcialidad, objetividad y
solvencia, consta de tres elementos: …
Fundamentos Jurídicos

 a) el reconocimiento pericial (reconocimientos, estudios


u operaciones técnicas, esto es, las actividades
especializadas que realizan los peritos sobre el objeto
peritado), b) el dictamen o informe pericial – que es la
declaración técnica en estricto sentido-, y c) el examen
pericial propiamente dicho. A ellos, de uno u otro
modo, se refiere el Código de Procedimientos Penales
tanto al regular la instrucción como al normar el juicio
oral.
 8. La obligatoriedad del examen pericial en caso de pericias
preprocesales o realizadas en sede de instrucción surge del
artículo 259° del Código de Procedimientos Penales. Si bien
esa es la regla general en materia pericial, que concreta el
principio de contradicción- y cuando se hace en el acto oral,
que es su sede natural, adicionalmente cumple los principios
de inmediación y publicidad, es razonable excepcionarlo sin
mengua del contenido esencial de dichos principios
cuando su contenido está integrado por aportes técnicos
consolidados que no sólo se basan en hechos apoyados
exclusivamente por la percepción de una persona –primacía del
aspecto técnico sobre el fáctico perceptivo- , con lo que el
derecho de defensa no se desnaturaliza ni se lesionan los
principios de inmediación, contradicción y oralidad
 En esos casos, sencillamente, el examen pericial, como
toda prueba con un aspecto relevantemente
documental, no es condición ineludible de la pericia
como medio de prueba válido, valorable por el juez del
juicio. En consecuencia, su no actuación no es causal de
nulidad de la sentencia –la obligatoriedad a que hace
referencia la ley procesal no la ata a la nulidad de la
pericia en caso de incumplimiento- ni de exclusión de la
pericia como medio de prueba
 9. Lo expuesto precedentemente no significa que las
partes no tienen derecho a solicitar la presencia de los
peritos para el examen correspondiente. Sólo se tiene
en cuenta (1) las características de la prueba pericial –
con especial referencia cuando se trata de pericias
institucionales o emitidas por órganos oficiales-, y (2)
que los principios han de acomodarse a la realidad
social – la presencia ineludible de los peritos que la
elaboran impediría la eficacia de la función pericial de
esos organismos pues se dedicarían a concurrir a cuanto
órgano judicial los cite con mengua efectiva a su labor
de auxilio a la justicia-, …
 ello sin perjuicio de reconocer que la actividad
impugnativa de la defensa puede cuestionar o
atacar el aspecto fáctico - falsedad- o el aspecto
técnico –inexactitud- del informe pericial. Para
lo primero, sin duda, es indispensable la
concurrencia de los peritos, pero para lo
segundo, basta el análisis integral del dictamen
pericial y, en su caso, su refutación mediante
pericia de parte.
 Si las partes no interesan la realización del
examen pericial o no cuestionan el dictamen
pericial, expresa o tácitamente- lo que presupone
el previo conocimiento del dictamen y acceso a
sus fuentes- es obvio que su no realización en
nada afecta el derecho a la prueba ni los
principios que lo rigen. …
 Por el contrario, si las partes lo solicitan o requerida la
concurrencia de los peritos y éstos – por cualquier
motivo- no concurren, el análisis de la eficacia procesal
del informe pericial estará dado por las características
del cuestionamiento formulado, la necesidad objetiva
del examen pericial solicitado y los recaudos de la causa.
En estos casos, la regla será la pérdida de eficacia
probatoria autónoma de la pericia, a menos que las
objeciones de las partes – debidamente explicitadas-
carezcan por entero de entidad, por ser genéricas o
formularias, o por ser tardías o extemporáneas.
Careo

José Antonio Neyra Flores


EL CAREO
• Es una diligencia judicial que se lleva a cabo
cuando existen notorias discrepancias entre las
declaraciones prestadas por los inculpados entre sí
y entre las de éstos, con las declaraciones de los
testigos, y consiste en contraponer sus posiciones
a fin de descubrir cuál de las afirmaciones se
corresponde con la realidad.

José Antonio Neyra Flores


CARACTERÍSTICAS
 Es un medio de prueba autónomo

 El careo se conforma como un medio de prueba combinado o mixto


entre los medios de prueba que hubiesen discordado en sus versiones
sobre uno o varios hechos.

 El objeto principal del careo es poder despejar la incertidumbre


creada ante las declaraciones vertidas por los i8mputados y testigos
en el proceso penal.

 El careo a diferencia de otros medios de prueba se hace necesario no


por un hecho anterior o extraño al proceso, si no por hechos que
surgen en el proceso, constituido por declaraciones contradictorias
prestadas ante el Juez de la causa.

José Antonio Neyra Flores


 La autoridad judicial valorará el careo conjuntamente
con las demás pruebas actuadas, en especial, con las
referidas anteriormente por ellos. De tal manera que si
se acredita la falsedad del testimonio, éste carecerá de
valor probatorio.
 Debe afirmarse la importancia de los principios de
inmediación y contradicción expuestos en al di8ligencia
de careo.
FINALIDAD DEL CAREO

 ¿Por qué se hace procedente este medio particular?


Procurar establecer las razones por las que no existe
coincidencia sobre ciertos hechos, y si a consecuencia
del careo se logra la coincidencia, establecer si de ese
resultado se puede lograr la convicción judicial
(finalidad de la prueba).
Se debe despejar la incertidumbre creada por las
declaraciones contradictorias.
REQUISITOS PARA SU
PROCEDENCIA:
 Cuando entre lo declarado por el imputado y lo
declarado por otro imputado, testigo o el agraviado
surjan contradicciones importantes, cuyo
esclarecimiento requiera oír a ambos, se realzará el
careo.
 Procede también entre agraviados o entre testigos
o éstos con los primeros.
 No procede el careo entre el imputado y la víctima
menor de catorce años de edad, salvo que quien lo
solicite o su defensa lo solicite expresamente
Reglas del Careo
 1._ El juez hará referencia a las declaraciones de los
sometidos a careo, les preguntará si las confirman o
las modifican, invitándoles, si fuere necesario, a
referirse recíprocamente a sus versiones.

 2._ Seguidamente el Ministerio Público y los demás


sujetos procesales podrán interrogar a las personas
sometidas a careo exclusivamente sobre los puntos
materia de contradicción y que determinaron la
procedencia de la diligencia. Entonces, fijados los
puntos controvertidos
Confrontación y Careo
 Presupuesto exigible para el Careo:

 El presupuesto exigible básico para que exista el


careo, de acuerdo con el Nuevo Código procesal
Penal , es que existan contradicciones importantes
entre dos sujetos (entre imputados,
imputado/testigo, imputado/agraviado, entre
agraviados.
 Presupuesto exigible para la confrontación:
 El presupuesto exigible para la confrontación es
que existan declaraciones contradictorias de un
mismo sujeto en etapas distintas del proceso
(artículo 378.8: “Durante el contra
interrogatorio, las partes podrán confrontar al
perito o testigo con sus propios dichos u otras
versiones de los hechos presentadas en el juicio”
Inspección judicial
INSPECCIÓN JUDICIAL

 La inspección judicial, consiste en aquélla actividad


indagatoria regida por la autoridad judicial, para
examinar directamente el lugar donde se cometió el
delito, haciendo uso de los sentidos, dentro de los
cuales predomina la vista (se le conoce
tradicionalmente como inspección ocular)

José Antonio Neyra Flores


INSPECCIÓN JUDICIAL
 La inspección es el medio de prueba por el cual
el juez toma directo conocimiento de hechos y
materialidades que resultan relevantes para el
objeto del proceso.
 Así, el juez o Tribunal toma contacto personal
con los rastros y efectos materiales que el hecho
delictivo hubiere dejado o de la ausencia dde
ellos.
Fundamento

 Surge de la necesidad de conocer el lugar donde se


cometió el delito a fin de tener mayores elementos
de Juicio para alcanzar los objetivos del Proceso
Penal.
Objeto de la Inspección Judicial
 El objeto de la Inspección Judicial son los hechos que el
Juez puede examinar y conocer, que ocurrieron con
anterioridad a la diligencia, pero subsisten total o
parcialmente, o que permiten encontrar vestigios , huellas o
rastros importantes.
 En cambio si los hechos pasados no han dejado huellas, ni
rastros o estos ya no existen , entonces carecería de objeto
la inspección
 La inspección judicial va dirigida a la prueba, pues además
de conservar la prueba, la autoridad judicial va a describir
objetivamente el lugar del crimen
CARACTERISTICAS
 Es de naturaleza judicial
Al Juez Penal le corresponde la dirección de esta actividad
investigatoria, el principio de la Inmediación judicial juega un rol muy
importante, de ahí que no se deba delegar en autoridad administrativa,
ni auxiliar de justicia, que no sea un Juez

 Es de naturaleza estática
La autoridad judicial y demás sujetos procesales que participan de la
diligencia, conocen el lugar o escena del delito tal como se encontró
luego de perpetrado el delito. No hay mayor dinamismo que la
apreciación judicial y también de las partes

Uno de los actos previos más importantes lo constituye el


aseguramiento del lugar a fin que la autoridad judicial realice la
inspección.
CARACTERISTICAS

 Se decide de oficio o a petición de parte


De acuerdo a la naturaleza del delito, a las circunstancias propias de su
comisión y a la necesidad de clarificar lo ocurrido, el Juez Penal podrá
realizar la inspección judicial de oficio, las partes también tienen derecho
a peticionar la práctica de esta diligencia al Juez Penal

 Se realiza con la debida formalidad legal


Estamos ante una diligencia de carácter formal y por lo tanto se expresa
en acta.

 Oportunidad de su realización
La inspección judicial se realiza durante la Investigación Judicial o
Instrucción
CARACTERISTICAS
 Suficiencia
La diligencia debe comprender todos los actos necesarios,
urgentes y precisos, sin que falte uno por insignificante, la
descripción debe ser completa

 Claridad
La diligencia debe practicarse con la mayor claridad posible y la
redacción debe ser precisa, procurando que la reproducción sea
lo más fiel posible

 Controlada
La Reconstrucción
LA RECONSTRUCCIÓN

 Es el acto procesal que consiste en la reproducción


artificial e imitativa del hecho materia del proceso,
en las condiciones que se afirma o se presume que
se ha producido, con el fin de comprobar si se
efectuó o pudo efectuarse de acuerdo con las
declaraciones y demás pruebas actuadas.
 Sirve de complemento a las narraciones realizadas
acerca de los hechos.
CARACTERÍSTICAS
 Es de naturaleza judicial
La reconstrucción se realiza bajo dirección del Juez Penal, rige así
mismo el Principio de Inmediación.
 Es de naturaleza dinámica
Se requiere la participación de las personas procesales: imputado,
agraviado y testigos según sea el caso, ya que de lo que se trata es
la reproducción fiel de lo que se declaro anteriormente, en
búsqueda de obtener la mayor claridad de su dicho a través de la
representación
Características
 Se decide de oficio o a petición de parte
De acuerdo a la naturaleza del delito, a las circunstancias propias de su
comisión y a la necesidad de clarificar lo ocurrido, el Juez Penal podrá
realizar la Reconstrucción de oficio, las partes también tienen derecho a
peticionar la práctica de esta diligencia al Juez Penal

 Se realiza con la debida formalidad legal


Estamos ante una diligencia de carácter formal y por lo tanto se expresa
en acta.

 Oportunidad de su realización
La inspección judicial se realiza durante la Investigación Judicial o Instrucción
DILIGENCIAS
ESPECIALES
DILIGENCIAS ESPECIALES

Concepto:
Son las diligencias practicadas por el Fiscal,
encargado de la investigación y tiene por objeto: Identificar,
reconocer y analizar al ser humano
Conjunto de elementos materiales y
manifestaciones externas producidas directamente por el delito
en las personas o en las cosas objeto del mismo
1. Levantamiento de Cadáver

 Procede el levantamiento de cadáver por parte del


Fiscal, cuando se trate de muerte sospechosa,
debiendo extender un acta.
 Es importante esta diligencia, ya que los detalles y la
descripción que contiene ayudarán al médico
necropsiador a establecer las causas de la muerte de
la persona
 Se puede delegara a la policía o al Juez de Paz
ETAPAS DE LA DILIGENCIA

 Descripción del escenario.- Debe ser que


refleje fielmente el lugar y los elementos
existentes en el.
 Identificación.- Se procede a la identificación
del cadáver buscando los documentos
personales que se hallen, de no ser identificado
el cadáver se expondrá en la Morgue
2. Diligencia de Identificación

Procede en:
 Personas vivas en los casos: desaparecidos, usurpación de
personalidad, enfermos mentales o amnésicos y menores de
edad
 Cadáveres recientes o putrefactos
 Restos humanos óseos

En caso de muerte sospechosa según el Art. 239 del CPP


procede antes de la inhumación y después de la exhumación
3. NECROPSIA

 Es el examen que practica el médico – legista sobre el


cadáver de una persona con el fin de determinar las
causas de la muerte.

 Como diligencia especial en el Proceso Penal tenemos la


Necropsia forense o autopsia judicial.

 Art. 240 del CPP: esta diligencia se practica por los


peritos del Instituto Médico Legal, en presencia del
fiscal
 Ley Nº 26715, no es exigible la Necropsia cuando la muerte
es producida por accidente o como consecuencia de un
desastre natural

 La misma ley establece que el Fiscal Provincial dispondrá la


Necropsia si considera que existen indicios de la comisión
del delito ajeno al accidente

Los peritos redactaran un documento: protocolo de Necropsia

José Antonio Neyra Flores


Momentos de la Necropsia

 Levantamiento del cadáver.- El médico legista


presente luego de constatar la muerte de la persona,
recogerá los indicios del estado del cuerpo , de los
fenómenos cadavéricos,
 Examen externo del cadáver. Identificación del
cadáver, signos que arrojen causas de muerte y la fecha
de la muerte
 Examen interno del cadáver.-
El medico realizara la apertura de tres cavidades:
craneal, pectoral y abdominal

José Antonio Neyra Flores


Protocolo de Necropsia
Declaración del médico que realizo la Necropsia , contiene los
siguientes datos:
Datos de identificación del occiso
 Signos cadavéricos y tiempo aproximado de muerte

 Examen físico externo

 Examen toxicológico

 Examen anátomo- patológico

 Formula dentaría

 Conclusiones

 Causas de muerte

José Antonio Neyra Flores


Exhumación

 Provienen de las voces latinas “ex” que significa


fuera y “humus” que significa tierra
 La exhumación es la acción de desenterrar a un
cadáver como consecuencia de una orden
judicial y con el único fin de identificarlo y
practicar la autopsia o necropsia

José Antonio Neyra Flores


4.- El embalsamiento del cadáver

 Se trata de una situación especial, por el cual el Fiscal


estima necesario que el cadáver se someta a un
tratamiento de embalsamiento a fin de que se pueda
conservar lo mejor posible, atendiendo a que en el
curso de la investigación pueda realizarse una nueva
pericia. Solo se ordena en los casos de muerte
sospechosa de delito y previo informe médico. La ley
procesal dispone que tal procedimiento esté a cargo de
un profesional competente.

José Antonio Neyra Flores


 A diferencia de la legislación vigente , se
establece que no se podrá autorizar la
incineración del cadáver durante la investigación,
sino hasta que la sentencia quede firme y por la
autoridad jurisdiccional.

José Antonio Neyra Flores


5.- El examen de vísceras y materias
sospechosas
 Esta diligencia se practica cuando existe sospecha de
envenenamiento y exige que el perito examine las vísceras y
las materias sospechosas que se encuentren en el cadáver o
en otra parte ; tales muestras se colocarán en envases
aparentes, cerrados y lacrados y se remitirán ala laboratorio
especializado ( Art. 198).
 Se realiza esta diligencia especial en caso de homicidio, y se
establece que las materias objeto de pericia se conservará, si
fuera posible para ser presentad en el juicio oral.

José Antonio Neyra Flores


6.- El examen por lesiones y agresión
sexual.
 Para el caso de agresiones corporales es necesario
contra con la pericia que sustente la calificación
jurídico-penal. En tal sentido, la pericia
comprenderá principalmente dos puntos:
 a) la determinación del arma o instrumento que
haya ocasionado la lesión; y
 b) si la lesión dejó deformaciones o señales
permanentes en el rostro , o se puso en peligro la
vida, causó enfermedad incurable o la pérdida de un
miembro u órgano.

José Antonio Neyra Flores


 En el caso de agresión sexual, se dispone
expresamente que la pericia sea realizada por el
médico encargado del servicio y con la asistencia , si
fuere necesario, de un profesional auxiliar.
 Este profesional auxiliar es un médico perito o un
médico legista, en los lugares donde cumplan con
dicha función, en todo caso, podrán intervenir otro
médicos , cuidando la designación por la
especialidad.