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Ley General del Sistema Nacional

de Tesorería
Ley N° 28693

INTEGRANTES:

BENDEZU YQUIAPAZA, FREDDY


BURGOS CORZO, PIER
FLORIANO RODRIGUEZ, RONALD
GUTIERREZ ZARAGOZA, ESTEBAN
VEGA FERMIN, SAUL

1
DEFINICIÓN
EL SISTEMA NACIONAL DE
CONJUNTO DE ÓRGANOS, NORMAS, TESORERÍA, ES EL CONJUNTO
PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE ÓRGANOS,
NORMAS, PROCEDIMIENTOS,
TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
ORIENTADOS A LA
DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOS ADMINISTRACIÓN DE LOS
PÚBLICOS FONDOS
PÚBLICOS, EN LAS ENTIDADES
Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO, CUALQUIERA QUE
SEA LA FUENTE DE
EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO
FINANCIAMIENTO Y USO DE LOS
MISMOS

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PRINCIPIOS

ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN


UNIDAD DE CAJA
CADA ENTIDAD U ÓRGANO

ECONOMICIDAD MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

VERACIDAD SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LA


ENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE

PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN


OPORTUNIDAD
LOS PLAZOS SEÑALADOS

OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO Y


PROGRAMACIÓN
FLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS

PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO Y REGISTRO


SEGURIDAD DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS

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INTEGRANTES
DNTP NIVEL CENTRAL

CENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS

EJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORERÍA

ELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO

ELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTADÍSTICA SOBRE LA EJECUCIÓN


DEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS

AUTORIZAR A TRAVÉS DEL SIAF LAS OPERACIONES DE PAGADURÍA

DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CON


LA LEY N° 28112 LMAF-SP

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DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORERÍA
PÚBLICA
FUNCIONES

CENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS

PROGRAMAR, AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOS


FONDOS

CUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORERÍA PÚBLICA

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INTEGRANTES NIVEL
UE
DESCENTRALIZADO
CENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOS
PERCIBIDOS

COORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORERÍA

DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR EL


ADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.

REGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LA


SIAF-SP

DISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS

Art 8º (ley 28693)

19/04/2019 Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro 6


FONDOS PÚBLICOS

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CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
LA CAJA ÚNICA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO ESTÁ
CONSTITUIDA POR LA
CUENTA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO Y LAS
OTRAS CUENTAS BANCARIAS DE
LAS CUALES ES TITULAR. ASIMISMO
FORMAN PARTE DE LA CAJA ÚNICA LAS
CUENTAS BANCARIAS DONDE SE
MANEJAN FONDOS PÚBLICOS,
CUALQUIERA QUE SEA SU FUENTE DE
FINANCIAMIENTO, FINALIDAD O
ENTIDAD
TITULAR DE LAS MISMAS.

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CAJA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

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CAJA ÚNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO

CALA ÚNICA DE LA  CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP.


DNTP  NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.

OPERACIONES EN
CUENTAS  INGRESOS Y GASTOS.
BANCARIAS
 FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA.
CUENTA PRINCIPAL  SUB CUENTAS BANCARIAS.
DE LA DNTP  COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.

SUBCUENTAS
BANCARIAS DE  REGISTRA LA RECAUDACIÓN.
INGRESOS

SUBCUENTAS
BANCARIAS DE  OPERACIONES DE PAGADURÍA.
GASTOS  CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.

OTRAS CUENTAS  DEPÓSITO DE FONDOS.


BANCARIAS

POSICIÓN DE CAJA  MONTO RESULTANTE.


DE LA DNTP  AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.

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Recursos financieros
administra el estado

Tesoro Público

dinero valores créditos

Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias.


El Tesoro Público es el cajero del estado

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PROCESO
PROGRAMACIÓN Y
ELAB ORACIÓN DEL EVALUACIÓN
PRESUPUESTO DE FINANCIERA
CAJA

EJECUCIÓN EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL FINANCIERA DEL
INGRESO GASTO

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1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
NACIONAL

CONTIENE EL NIVEL DE
LIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE
LA ESTIMACIÓN DE LOS
FONDOS PÚBLICOS

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2.-EJECUCIÓN FINANCIERA
DEL INGRESO

COMPRENDIDA EN:

PERCEPCIÓN Y PROCEDIMIENTO
DETERMINACIÓN DEL PARA LA PLAZO PARA EL
RECAUDACIÓN DE
INGRESO PERCEPCIÓN O DEPOSITO
FONDOS
RECAUDACIÓN

EVIDENCIA DE HABER AQUEL DE 24 HORAS PARA


SUJETO A LEY PROCEDIMIENTO LA RECAUDACIÓN O
RECIBIDO INGRESOS
PARA SU DEPÓSITO Y PERCEPCIÓN
REGISTRO EN LAS
CUENTAS
CORRESPONDIENTES

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3.-EJECUCIÓN
FINANCIERA DEL GASTO

COMPRENDIDA EN:

FORMALIZACIÓN AUTORIZACIÓN
REGISTRO DEL
DEL DEL
DEVENGADO
DEVENGADO DEVENGADO

CUMPLIMIENTO EN LE COMPETE AL
EN UN DETERMINADO
TÉRMINOS LEGALES DIRECTOR GENERAL
PERIODO
DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(UNIDAD EJECUTIVA)

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