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TAREA 6

EJERCICIO PARA REALIZAR EN EL AULA


La Compañía Técnica, SRL es una empresa comercial fundada en el año 2017 y la misma realizó las
siguientes operaciones:

Enero 4, Recibió aporte de los señores Mario Andújar y Porfirio Nuñez por valor de RD$400,000.00 y RD$500,000.00
respectivamente.

Enero 5, El dinero recibido el día 4 fue depositado en el Banco Popular Dom.

Enero 10, Compró mercancías al contado por valor de RD$300,000.00 pesos con cheque del Banco Popular.

Enero 10, Pagó flete por valor de RD$20,000.00 pesos con cheque del Banco Popular Dominicano.

Enero 15, Compró a la Casa San Rafael RD$780,000.00 pesos de mercancías pagadera a 90 días.

Enero 18, De las mercancías compradas el día 15 de enero pagó el 60% con cheque del Banco Popular

Enero 20, Compró RD$40,000.00 pesos de mercancías con cheque del Banco Popular y recibió un descuento en compra por
valor de RD$3,500.00 Pesos.

Febrero 3, Vendió mercancías al contado por valor de RD$800,000.00 pesos.

Febrero 4, El dinero recibido de las ventas del día 3 fue depositado en el Banco Popular

Febrero 8, Vendió mercancías a crédito por valor de RD$1,000,000.00 pesos a la Casa Vallejo

Febrero 9, De las mercancías vendidas a la Casa Vallejo se devolvió RD$24,000.00

Febrero 11, Vendió mercancías al contado por valor de RD$80,000.00 de los cuales realizó un descuento de RD$6,500.00 peso

Febrero 12, El dinero recibido el día 11 fue depositado en el Banco de Reservas

Febrero 20, De las ventas realizadas el día 8 se cobró el 80%

Febrero 21, El dinero cobrado el día 20 fue depositado en el Banco Popular


TAREA 6 (continuación)
Marzo 2, Tomó un préstamo por valor de RD$400,000.00 pesos al Banco de Reservas, al 34% anual con duración de 3 años y una
base de 365.

Marzo 4, Tomó un préstamo Hipotecario a la Financiera La Unión por valor de RD$800,000.00 pesos a una tasa del 38% anual
con duración de 3 años y una base de 365.

Marzo 8, El dinero recibido de los préstamos fue depositado 50% Banco Popular y 50% Banco de Reservas

Abril 2, Compró los siguientes inmuebles: Terreno RD$800,000.00 / Edificios RD$400,000.00 / Muebles y Equipos de Oficina
RD$250,000.00 / Equipo de Transporte RD$150,000.00 con cheque del Banco Popular

Abril 9, Pagó una póliza de seguros por valor de RD$40,000.00 pesos y la patente por valor de RD$50,000.00 pesos con cheque
del Banco Popular

Junio 4, Compró mercancías al contado por valor de RD$40,000.00 pesos con cheque del Banco de Reservas, recibiendo un
descuento de RD$1,600.00 pesos

Julio 3, Los gastos operacionales de la empresa fueron los siguientes, los cuales se hicieron con cheque del Banco Popular:
Sueldos personal de oficina RD$80,000.00
Sueldos personal de ventas RD$75,000.00
Materiales de oficina RD$25,000.00
Comisiones RD$45,000.00
Publicidad RD$15,000.00
Materiales de Limpieza RD$13,000.00
Reparación RD$25,500.00

Se requiere:
1-Asiento en el Diario General
2-Traslado al Mayor General (Formato Cuenta T)
3-Conciliación de Mayores y sumarización de auxiliares
4-Balanza de Comprobación
5-Realización de Estados Financieros
LA TECNICA, S.A.
DIARIO GENERAL Pág. 1

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


04 01 18 100-01 Caja General 900,000
@

300-01 Capital Suscrito y Pagado 900,000


Para registrar Aporte del Capital
______________ 0 _______________
05 01 18 100-02 Banco Popular Dom 900,000
@

100-01 Caja General 900,000


Para registrar Deposito Aporte Capital
______________ 0 _______________
10 01 18 500-01 Compras de Mercancías 300,000
@

100-02 Banco Popular Dom 300,000


Registro Compra Mercancías a Contado
______________ 0 _______________
10 01 18 500-02 Flete y Acarreos 20,000
@

100-02 Banco Popular Dom 20,000


Registro Pago de Flete, Según CK.
______________ 0 _______________
LA TECNICA, S.A.
DIARIO GENERAL Pág. 2

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


15 01 18 500-01 Compra de Mercancias 780,000
@

200-01 CxP Casa San Rafael 780,000


Para registrar Compra Merc. A Crédito
______________ 0 _______________
18 01 18 200-01 CxP Casa San Rafael 468,000
@

100-02 Banco Popular Dom 468,000


Para registrar pago a Casa San Rafael
______________ 0 _______________
20 01 18 500-01 Compras de Mercancías 40,000
@

501-01 Descuentos en Compras 3,500


100-02 Banco Popular Dom 36,500
Registro Compras Merc. Conntado con
Descuento
______________ 0 _______________
03 02 18 100-01 Caja General 800,000
@
400-01 Ventas de Mercancías 800,000
Para registrar Ventas Merc. Contado
LA TECNICA, S.A.
DIARIO GENERAL Pág. 3

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


04 02 18 100-02 Banco Popular Dom. 800,000
@

100-01 Caja General 800,000


Para registrar Depósito Vtas anterior
______________ 0 _______________
08 02 18 101-05 CxC Casa Vallejo 1,000,000
@

400-01 Ventas de Mercancías 1,000,000


Para registrar Ventas Merc. A Crédito
______________ 0 _______________
09 02 18 401-02 Devoluciones en Ventas 24,000
@

101-05 CxC Casa Vallejo 24,000

Para registrar Descuento en Ventas


______________ 0 _______________
11 02 18 100-01 Caja General 73,500
401-01 Descuentos en Ventas 6,500
@
400-01 Ventas de Mercancías 80,000
Para registrar Ventas Merc. Contado
con Descuento
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DIARIO GENERAL Pág. 4

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


12 02 18 100-04 Banco de Reservas 73,500
@

100-01 Caja General 73,500


Para registrar Depósito Vtas anterior
______________ 0 _______________
20 02 18 100-01 Caja General 800,000
@

101-05 CxC Casa Vallejo 800,000


Para registrar cobro o abono CxC
______________ 0 _______________
21 02 18 100-02 Banco Popular Dom 800,000
@

100-01 Caja General 800,000

Para registrar Depósito día anterior


______________ 0 _______________
02 03 18 100-01 Caja General 400,000
@
211-02 PxP, Banco Reservas 400,000
Para registrar Préstamo 34% a 3 años
______________ 0 _______________
LA TECNICA, S.A.
DIARIO GENERAL Pág.5

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


04 03 18 100-01 Caja General 800,000
@

210-01 DxC Financiera La Unión 800,000


Para registrar préstamo 38% a 3 años
______________ 0 _______________
08 03 18 100-02 Banco Popular Dom. 600,000
100-04 Banco de Reservas 600,000
@
100-01 Caja General 1,200,000
Para registrar Depósito préstamos
______________ 0 _______________
02 04 18 120-01 Terreno 800,000
120-02 Edificio 400,000
120-03 Mob. Y Equipos de Oficina 250.000
120-04 Equipo de Transporte 150,000
@
100-02 Banco Popular Dom. 1,600,000
Para registrar Compra Activos Fijos
______________ 0 _______________
09 04 18 110-01 Seguros Prepagados 40,000
110-04 Patente 50,000
@

100-02 Banco Popular Dom. 90,000


Para registrar Gastos Anticipados
LA TECNICA, S.A.
DIARIO GENERAL Pág.6

Fecha Cta # Descripción Auxiliar Débito Crédito


04 06 18 500-01 Compras de Mercancías 40,000
@

501-01 Descuentos en Compras 1,600


100-04 Banco de Reservas 38,400
Para registrar Compras Merc. Contado
con su descuento
______________ 0 _______________
03 07 18 600-01 Sueldos y Salarios Administrativo 80,000
600-04 Materiales de Oficina 25,000
600-05 Materiales de Limpieza 13,000
600-06 Gasto de Publicidad 15,000
600-09 Gasto de Reparación 25,500
601-01 Sueldos y Salarios de Ventas 75,000
601-02 Gastos de Comisiones 45,000
@
100-02 Banco Popular Dom. 278,500
Para registrar Gastos Vaios s/anexos
______________ 0 _______________
LA TECNICA, S.A.
LIBRO MAYOR GENERAL Y AUXILIARES Pág. 1

100-01 100-02 100-04 300-01


Caja General Banco Popular Dom Banco de Reservas Capital Susc. Pagado
04 900,000 900,000 05
05 900,000 300,000 10 12 73,500 38,400 04
900,000 04
03 800,000 800,000 04
04 800,000 20,000 10 08 600,000
11 73,500 73,500 12
21 800,000 468,000 18

20 800,000 800,000 21
08 600,000 36,500 20

02 400,000 1,200,000 08 1,600,000 02


90,000 09
04 800,000 278,500 03

500-01
Compras de Mercancías
10 300,000 500-02 501-01
15 780,000 Fletes y Acarreos Descto. En Compras
20 40,000 10 20,000 3,500 20
04 40,000 1,600 04

400-01 401-01
200-01 Ventas de Mercancías 401-02 Descuentos en Ventas
CxP Casa San Rafael 800,000 03 Devoluciones en Ventas 11 6,500
18 468,000 780,000 15 1,000,000 08 09 24,000
80,000 11

101-05 211-02 210-01


CxC Casa Vallejo PxP Banco Reservas DxP Financ. La Union
08 1,000,000 24,000 09 400,000 02 800,000 04
800,000 20
LA TECNICA, S.A.
LIBRO MAYOR GENERAL Y AUXILIARES Pág. 2

120-01 120-02 120-03 120-04


Terreno Edificio Mob. Y Equipo Ofc. Equipo de Transp.
02 800,000 02 400,000 02 250,000 02 150,000

110-01 110-04 600-01 600-04


Seguros Prepagados Patente Sueldos y Salarios Adm Materiales de Ofic.
09 40,000 09 50,000 03 80,000 03 25,000

600-05 600-06 600-09 601-01


Materiales de Limpieza Gastos de Publicidad Gastos de Reparación Sueldos y Salarios Vtas
03 13,000 03 15,000 03 25,500 03 75,000

601-01
Gastos de Comisiones
03 45,000
LA TECNICA, S.A.
LIBRO MAYOR GENERAL Y AUXILIARES Pág. 1

100-01 100-02 100-04 300-01


Caja General Banco Popular Dom Banco de Reservas Capital Susc. Pagado
04 900,000 900,000 05
05 900,000 300,000 10 12 73,500 38,400 04
900,000 04
03 800,000 800,000 04
04 800,000 20,000 10 08 600,000 ======
11 73,500 73,500 12
21 800,000 468,000 18

20 800,000 800,000 21
08 600,000 36,500 20 673,500 38,400
400,000 1,200,000 08 1,600,000 02
-
38,400
02 1,200,000 90,000 09
04 800,000 278,500 03 635,100
3,773,500 3,773,500 3,100,000 2,793,000 ======
2,793,000
-
-0-
307,000
500-01 ======
Compras de Mercancías
10 300,000 500-02 501-01
15 780,000 Fletes y Acarreos Descto. En Compras
20 40,000 10 20,000 3,500 20
04 40,000 ====== 1,600 04

1,160,000 5,100
======
====== 400-01 401-01
200-01 Ventas de Mercancías 401-02 Descuentos en Ventas
CxP Casa San Rafael 800,000 03 Devoluciones en Ventas 11 6,500
18 468,000 780,000 15 1,000,000 08 09 24,000 ======
80,000 11 ======
468,000
-
1,880,000
312,000 ======
======
101-05 211-02 210-01
CxC Casa Vallejo PxP Banco Reservas DxP Financ. La Union
08 1,000,000 24,000 09 400,000 02 800,000 04
800,000 20
====== ======
-
824,000 824,000
176,000
======
LA TECNICA, S.A.
LIBRO MAYOR GENERAL Y AUXILIARES Pág. 2

120-01 120-02 120-03 120-04


Terreno Edificio Mob. Y Equipo Ofc. Equipo de Transp.
02 800,000 02 400,000 02 250,000 02 150,000
====== ====== ====== ======

110-01 110-04 600-01 600-04


Seguros Prepagados Patente Sueldos y Salarios Adm Materiales de Ofic.
09 40,000 09 50,000 03 80,000 03 25,000
====== ====== ====== ======

600-05 600-06 600-09 601-01


Materiales de Limpieza Gastos de Publicidad Gastos de Reparación Sueldos y Salarios Vtas
03 13,000 03 15,000 03 25,500 03 75,000
====== ====== ====== ======

601-01
Gastos de Comisiones
03 45,000
======
LA TECNICA, S.A.
BALANZA DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
VALORES RD$

Cta # Descripción Débito Crédito


100-02 Banco Popular Dominicano 307,000
100-04 Banco de Reservas 635,100
101-05 CxC Casa Vallejo 176,000
110-01 Seguros Prepagados 40,000
110-04 Patente 50,000
120-01 Terreno 800,000
120-02 Edificio 400,000
120-03 Mob. Y Equipo de Oficina 250,000
120-04 Equipo de Transporte 150,000
200-01 CxP Casa San Rafael 312,000
210-01 DxP Financiera La Unión 800,000
211-01 PxP Banco de Reservas 400,000
300-01 Capital Suscrito y Pagado 900,000
400-01 Ventas de Mercancías 1,880,000
401-01 Descuentos en Ventas 6,500
401-02 Devoluciones en Ventas 24,000
500-01 Compras de Mercancías 1,160,000
500-02 Fletes y Acarreos 20,000
501-01 Descuentos en Compras 5,100
600-01 Sueldos y Salarios Administrativo 80,000
600-04 Materiales de Oficina 25,000
600-05 Materiales de Limpieza 13,000
600-06 Gastos de Publicidad 15,000
600-09 Gastos de Reparación 25,500
601-01 Sueldos y Salarios Ventas 75,000
601-02 Gastos de Comisiones 45,000
TOTALES 4,297,100 4,297,100
LA TECNICA, S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 DE ENERO 2018
VALORES RD$

INGRESOS
400-01 Ventas de Mercancías 1,880,000
Menos:
401-01 Descuentos en Ventas 6,500
401-02 Devoluciones en Ventas 24,000
TOTAL DE INGRESOS 1,849,500
COSTOS
500-01 Compras de Mercancías 1,160,000
500-02 Fletes y Acarreos 20,000
Menos:
501-01 Descuentos en Compras 5,100
TOTAL DE COSTOS 1,174,900
BENEFICIO BRUTO 674,600 Beneficio Bruto = Ingresos - Costos
GASTOS
600-01 Sueldos y Salarios Administrativo 80,000
600-04 Materiales de Oficina 25,000
600-05 Materiales de Limpieza 13,000
600-06 Gastos de Publicidad 15,000
600-09 Gastos de Reparación 25,500
601-01 Sueldos y Salarios Ventas 75,000
601-02 Gastos de Comisiones 45,000
TOTAL DE GASTOS 278,500
RESULTADO DEL PERIODO 396,100 Resultado = Beneficio Bruto = Gastos

________________ ________________
Preparador Por Auditado Por
LA TECNICA, S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
VALORES RD$

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
100-02 Banco Popular Dominicano 307,000 200-01 CxP Casa San Rafael 312,000
100-04 Banco de Reservas 635,100
101-05 CxC Casa Vallejo 176,000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 312,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,118,100
PASIVOS LARGO PLAZO
OTROS ACTIVOS 210-01 DxP Financiera La Unión 800,000
110-01 Seguros Prepagados 40,000 211-01 PxP Banco de Reservas 400,000
110-04 Patente 50,000 TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO 1,200,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,000 TOTAL DE PASIVOS 1,512,000
ACTIVOS FIJOS CAPITAL
120-01 Terreno 800,000 300-01 Capital Suscrito y Pagado 900,000
120-02 Edificio 400,000 300-03 Resultados del Periodo 396,100
120-03 Mob. Y Equipo de Oficina 250,000 TOTAL CAPITAL 1,296,100
120-04 Equipo de Transporte 150,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1,600,000

TOTAL DE ACTIVOS 2,808,100 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 2,808,100


======== ========

________________ ________________
Preparador Por Auditado Por